【正文】 、國家與中國農(nóng)貸制度：一個長期視角[J].《金融研究》.2005年第2期15 / 15。 [J].《浙江社會科學(xué)》.2005年第4期[15] [J].《經(jīng)濟學(xué)動態(tài)》.2004年第8期[13] [J].[11] [9] [8] [7] [6] [5] [4] [3] [2] [1]只有通過明確信用社的性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu),明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務(wù)方向、 經(jīng)營宗旨,建立新的體制框架,培養(yǎng)高素質(zhì)的從業(yè)人員等措施,對農(nóng)村信用社體制進行 改革,才能使其不斷提高自身實力,并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。然而,在農(nóng)村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體 制內(nèi)外的問題已經(jīng)成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。同時在宣傳的同時，還可以通過對農(nóng)戶貸款進行商業(yè)化管理，逐步培養(yǎng)農(nóng)戶的信用意識。一方面要重視制度性變遷，信用社可以充分利用或借鑒人民銀行新發(fā)展的征信管理系統(tǒng)，將農(nóng)戶的借貸信息錄入征信 9系統(tǒng)，出臺各項規(guī)章制度，建立健全獎懲機制；另一方面也不可忽視非制度性變遷，積極進行政策的宣傳教育，使誠信還貸的觀念深入人心。 整治農(nóng)村信用環(huán)境，增強貸款誠信保障。報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%；或報告期不良貸款比例不高于5%。除了按正規(guī)手續(xù)走賬外，還派專人把原始借據(jù)專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據(jù)，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發(fā)催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責(zé)任人制度，加大貸后調(diào)查力度，信貸員要聯(lián)系實際，深入調(diào)查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區(qū)別對待、重點消化，降低不良貸款發(fā)生率，盡早實現(xiàn)不良貸款置換。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發(fā)展的道路。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。 加快不良貸款消化吸收 （1）自身逐步消化歷史包袱。現(xiàn)在國家逐步取消了農(nóng)業(yè)稅,極大地提高了農(nóng)民的生產(chǎn)積極性,農(nóng)村所需的資金量也在不斷上升。五是繼續(xù)加強對“三農(nóng)”的支持。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農(nóng)戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務(wù)。二是推行農(nóng)戶聯(lián)保，解決擔(dān)保難的問題。一是實行農(nóng)戶貸款證，簡化貸款手續(xù)。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產(chǎn)保全方式，適當(dāng)擴大貸款范圍。同時，要轉(zhuǎn)變信貸觀念，改變只片面強調(diào)保全信貸資產(chǎn)而懼貸、惜貸的現(xiàn)象。（2）轉(zhuǎn)變信貸方式，推廣小額貸款業(yè)務(wù)。三是支持特色農(nóng)產(chǎn)品商品建設(shè)，尤其要重點支持專業(yè)村、專業(yè)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)市場以及農(nóng)副產(chǎn)品龍 8頭企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。因為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增長方式轉(zhuǎn)變的基本途徑，是農(nóng)民增收的根本出路。農(nóng)村信用社在堅持“三農(nóng)”服務(wù)過程中，要結(jié)合實際，在經(jīng)營管理上盡快實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變：一是從注重支持數(shù)量型轉(zhuǎn)向支持規(guī)模效益型；二是從資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)單一型向多元化轉(zhuǎn)變；三是從資金分散使用、粗放經(jīng)營向資金集中投放、集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變。讓經(jīng)營者知道自己的崗位職責(zé)和權(quán)利，在工作中賦予他們一定的決策權(quán)，用工作本身來激勵經(jīng)營者，通過參與工作目標的制定，自主制定自己的工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細致，始終堅持以效益為目標，責(zé)任、風(fēng)險、利益相一致，做到公開公平公正。（2）多樣化的激勵機制農(nóng)村信用社在某種意義上作為一種企業(yè)而言最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經(jīng)營時代，只有不斷開發(fā)出新的激勵模式，才能夠帶動農(nóng)村信用社員工在經(jīng)營中不斷創(chuàng)新。三是加強目前信用社在職人員的培訓(xùn)。注重從高等院校選用人才，并逐步調(diào)整信用社的文化結(jié)構(gòu)，提高大專以上學(xué)歷比重。因此，要適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)。6針對鎮(zhèn)農(nóng)村信用社存在問題的對策與建議 制定人員年度培訓(xùn)計劃，提高職工隊伍素質(zhì)，同時建立有效的激勵機制（1）人員選拔與培訓(xùn)人作為提供服務(wù)的主體，其素質(zhì)的高低直接決定著服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)劣，影響著企業(yè)良好形象的樹立。因此農(nóng)信社應(yīng)以人為本，大力實施素質(zhì)教育和人才工程，加強 信用社員工的現(xiàn)代金融知識和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，將各種優(yōu)秀人才吸收到農(nóng)信社隊伍中 來，提高農(nóng)信社職工的整體素質(zhì)，增強農(nóng)村信用社全面發(fā)展的內(nèi)在動力。允許農(nóng)信社跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營，擴大競爭面，并允許不同區(qū)域的農(nóng)信社 跨區(qū)域兼并收購，實現(xiàn)優(yōu)化組合。當(dāng)農(nóng)村遭受自然災(zāi)害時，允許延期歸還，從實質(zhì)上體現(xiàn) 中央銀行對農(nóng)信社的扶持。第四，加大再貸款支農(nóng)力度。適當(dāng)降低農(nóng)村信用社法定存款準 備金率、擴大其貸款規(guī)模也是農(nóng)村信用社增加收入的一個來源。其次，實行優(yōu)惠的稅收政策，對農(nóng)信社發(fā)放的“三農(nóng)”貸款 應(yīng)免征營業(yè)稅，對貧困地區(qū)的農(nóng)信社免征所得稅，從而降低其經(jīng)營風(fēng)險，提高競爭能 力。農(nóng)村信用社要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，確保出資者的所有權(quán)得到明確，股東權(quán)利得到全面保證，防止經(jīng)營者 濫用權(quán)力，并使所有者和經(jīng)營者的責(zé)、權(quán)、利相一致，通過改革，使農(nóng)村信用社真正 成為自主經(jīng)營、自負盈虧的法人實體。對農(nóng)村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十 元的股金進行妥善核算量化， 并按照法人運作的標準重新明確并落實出資者的權(quán)利和 義務(wù)。因 此，產(chǎn)權(quán)改革是農(nóng)村信用社改革的首要環(huán)節(jié)。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業(yè)和監(jiān)管體系改革 的影響。滿足農(nóng) 村經(jīng)濟發(fā)展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務(wù)供給組織。 在改革試驗過程中應(yīng)允許并鼓勵國有商業(yè)銀行參與貸款利率自由化的試驗，只要國有商業(yè)銀行愿意參與到對農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款之中，也允許其利率依據(jù)資 金供求狀況浮動。否則將會影響信用社動員資源為“三農(nóng)”服務(wù)的積極性， 使其在競爭中失去可持續(xù)發(fā)展的條件。但是，需要明確的是：如果不對信用社經(jīng)營進行補貼，那么在監(jiān)管和經(jīng)營管理方面就應(yīng)取消其已經(jīng)設(shè)定的各種限制，并應(yīng)根據(jù)其特殊的經(jīng)營環(huán)境給 予更為靈活的利率決定條件及儲蓄動員的空間。在實施過程中還應(yīng)依據(jù)各省市自治區(qū)的實際情況分步實施， 可以采取對不同的改革模式、不同的經(jīng)濟發(fā)展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。中央政府必須對當(dāng)前信用社近 4000 億元的 累積虧損和呆壞帳提出有效的解決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新 的管理和監(jiān)管體系的基礎(chǔ)。此外，信用社地處 鄉(xiāng)村地區(qū)，經(jīng)營活動具有金額小、活動半徑大、經(jīng)營成本高的特點，而信用社 的資金來源中個人儲蓄一般要占到 6070%或者更高，因此其資金成本也高于其 他的商業(yè)銀行。像金融工具應(yīng)用的限制、只能給農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款的經(jīng)營范圍的 限制等。但是，信用社在目前的經(jīng)營活動中還受到各種限制。一些同志認為市場經(jīng)濟條件下，所有的金融機構(gòu)應(yīng)該處于同等的競爭地位， 政府不應(yīng)予以扶持。分散風(fēng)險應(yīng)該與分散決策相結(jié)合，只是分 散風(fēng)險而不分散決策，難以真正達到風(fēng)險分散的目的。 信用社改革應(yīng)采取分散決策近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔(dān)管理信用社責(zé)任的問題。地方政府不僅對轄區(qū)內(nèi)的金融體系的安全和穩(wěn)定“守土有責(zé)”，建立地方 金融管理和監(jiān)管體系也體現(xiàn)了實事求是和因地制宜的改革方針。比如國有商業(yè)銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發(fā)展、現(xiàn)有地方商 業(yè)銀行的管理和監(jiān)管問題、儲蓄保險制度的建立等等。 既然設(shè)立全國聯(lián)社體制存在障礙， 中央銀行集中擔(dān)負監(jiān)管和業(yè)務(wù)管理又面 臨各種實際困難，那么地方政府承擔(dān)