【正文】 （結(jié)出各總賬及其所屬明細(xì)表的余額）31日，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配各明細(xì)賬戶。31日，按剩余利潤(rùn)的60％分配給投資者。31日，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。31日，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售收入，其他業(yè)務(wù)收入，投資收益，營(yíng)業(yè)外收支同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本，其他業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等。（需編制產(chǎn)品銷售成本計(jì)算表見(jiàn)附表十三）31日，計(jì)算債券投資（國(guó)庫(kù)券）的本年應(yīng)收利息收入。（各車間生產(chǎn)成本計(jì)算單需自行計(jì)算編制，格式見(jiàn)附表十一；并編制產(chǎn)成品入庫(kù)匯總表，見(jiàn)附表十二）。（2）本月產(chǎn)量及工時(shí)記錄資料：見(jiàn)附表九。一車間：048＃、049＃傢俱方料半成品和月末在產(chǎn)品成本按約當(dāng)產(chǎn)量比例分配；二車間：048＃、049＃白坯傢俱半成品和月末在產(chǎn)品成本按約當(dāng)產(chǎn)量比例分配。（需編制制造費(fèi)用分配表：見(jiàn)附表十）31日，完工驗(yàn)收入庫(kù)產(chǎn)成品048組合傢俱26套，049組合傢俱24套。按一次交互分配法，修理車間按修理總工時(shí)分配，運(yùn)輸車隊(duì)按行駛總公里分配，并要求編制輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表，其應(yīng)分配的費(fèi)用查各該輔助明細(xì)賬。（需編制待攤費(fèi)用分配表，見(jiàn)附表六）31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用材料應(yīng)分?jǐn)偟挠?jì)劃成本差異。（需編制外購(gòu)動(dòng)力分配表，見(jiàn)附表四）31日，分配本月水費(fèi)，按本月實(shí)際付款數(shù)1598元分配。（需編制工資分配及計(jì)提工資附加費(fèi)計(jì)算表見(jiàn)附表一、附表二）31日，按規(guī)定提取本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。（自填出庫(kù)單）31日，根據(jù)本月工資結(jié)算匯總表，分配本月工資費(fèi)用。（自填出庫(kù)單同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本）30日，經(jīng)營(yíng)科匯總檢報(bào)當(dāng)月駐外房租辦公費(fèi)等1680元，開(kāi)具現(xiàn)金支票。（對(duì)方開(kāi)戶行、賬號(hào)查前）29日，售給上海第一傢俱商城048組合傢俱10套，單位售價(jià)3860元，049組合傢俱17套，單位售價(jià)4586元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票并以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費(fèi)2100元，貨到匯款結(jié)算。28日，以轉(zhuǎn)賬支票支付向九江勞保用品商店購(gòu)入各種勞動(dòng)保護(hù)用品費(fèi)用2200元，并已分發(fā)各車間使用。27日，三車間本月領(lǐng)用包裝物3000元（采用一次攤銷法）27日，二車間李軍出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)960元，余款退回。（自填入庫(kù)單）26日，收回上月職工欠款250元。（對(duì)方單位：九江市供電局，開(kāi)戶行：市工商營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100963）（電費(fèi)分配月末進(jìn)行）25日，二車間報(bào)廢低值易耗品一批，原價(jià)2800元，殘值280元，以輔助材料入庫(kù)。（對(duì)方開(kāi)戶行：市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100462）24日，三車間生產(chǎn)領(lǐng)用輔助材料3860元，機(jī)修理車間領(lǐng)用輔助材料6300元辦理出庫(kù)匯總手續(xù)。（自填出庫(kù)單和銷售發(fā)票）24日，一車間報(bào)廢低值耗品一批，原價(jià)2000元，殘值160元，以輔助材料入庫(kù)。（自填入庫(kù)單）24日，以銀行存款支付九江日?qǐng)?bào)廣告費(fèi)1050元。（自填出庫(kù)單）23日，以銀行轉(zhuǎn)賬支付九江電信局電話費(fèi)720元（對(duì)方開(kāi)戶行：市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100372）23日，銀行通知支付本月自來(lái)水費(fèi)1598元。（自填出庫(kù)單和現(xiàn)金繳款單）22日，支付職工子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)4200元。（自填到賬通知書(shū)）22日，向本市聯(lián)盛集團(tuán)公司銷售048組合傢俱20套單位售價(jià)3780元，049＃組合傢俱10套單位售價(jià)4586元，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，對(duì)方即以轉(zhuǎn)賬支付入賬。21日，銀行通知支付第四季度借款利息共計(jì)3125元（銀行貸款年利率5％，已予提借款利息查閱予提費(fèi)用明細(xì)賬）21日，收到本月17日發(fā)往上海百貨公司傢俱貨款及代墊運(yùn)費(fèi)150020元，銀行通知信匯結(jié)算聯(lián)已到賬。（對(duì)方單位：九九商城，開(kāi)戶行九江市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100126）20日，退休職工劉躍進(jìn)報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)130元。（開(kāi)具領(lǐng)款單，付現(xiàn)金）19日，委托銀行信匯支付前欠武寧木材公司貨款52000元（對(duì)方開(kāi)戶行武寧縣農(nóng)行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：6801372）19日，向修水林場(chǎng)購(gòu)入圓木20立方，購(gòu)入價(jià)（含運(yùn)費(fèi)）1040元，貨款待付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（自填出庫(kù)單）18日，財(cái)務(wù)科購(gòu)買立信賬簿、憑證等1250元以備使用。（對(duì)方開(kāi)戶行：市工商行潯陽(yáng)分理處100287）18日，完工驗(yàn)收入庫(kù)產(chǎn)成品048＃組合傢俱30套，049＃組合傢俱20套（按上月末單位成本估價(jià)入庫(kù)，自填入庫(kù)單）。（自填出庫(kù)單，郊區(qū)運(yùn)輸公司開(kāi)戶行：市農(nóng)行郊區(qū)營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：6800312）17日，本月5日發(fā)往上海第一傢俱商城048＃組合傢俱2套，因質(zhì)次同意每套折價(jià)200元處理，余額均全部信匯到賬。17日，企業(yè)管理部門(mén)領(lǐng)冬季取曖木炭700元。（對(duì)方開(kāi)戶行：市潯陽(yáng)工商分理處，賬號(hào)：1013642）16日，二車間領(lǐng)用木炭2000元（系輔助材料）系一般消耗。（自填差旅報(bào)銷單，現(xiàn)金支票付訖）16日，開(kāi)出銀行匯票30000元，向上海五交化公司采購(gòu)油漆。（自制現(xiàn)金支票，工資結(jié)算匯總表是附表一）并結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)（包括代扣廠職工宿舍住房租金，代墊水電費(fèi)，代墊家屬醫(yī)藥費(fèi)）16日，支付職工樊興生活困難補(bǔ)助費(fèi)200元，開(kāi)具領(lǐng)款單。14日，廠部組織職工學(xué)習(xí)技能，支付外聘教師授課費(fèi)300元，本人開(kāi)出領(lǐng)款單，經(jīng)批準(zhǔn)，現(xiàn)金付訖。13日，上月轉(zhuǎn)入待處理流動(dòng)資產(chǎn)盈盤(pán)系輔助材料，屬于二車間量差，經(jīng)廠部辦公會(huì)議決定批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。（自制出庫(kù)單及支票進(jìn)賬單）13日，向個(gè)體戶門(mén)店購(gòu)入炊具560元，直接交廠食堂使用。（自制送存單）12日，以轉(zhuǎn)賬支票退還永來(lái)公司存入保證金2000元（開(kāi)戶行：市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100369）12日，從南昌造漆廠購(gòu)入油漆43000元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)50310元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，信匯結(jié)算賬號(hào)查前。（自填差旅費(fèi)報(bào)銷單）12日，由省建一處承包修理851房屋大修理工程，招標(biāo)議定全部維修總費(fèi)用28000元，包工包料，現(xiàn)工程已按期完工，經(jīng)驗(yàn)收合格后付清余款。11日，支付職工定點(diǎn)醫(yī)院醫(yī)藥費(fèi)9600元，其中代墊家屬醫(yī)藥費(fèi)890元（九江地區(qū)醫(yī)院，開(kāi)戶行：市工商行潯陽(yáng)分理處，賬號(hào)：0100328）11日，支付從九江市木器社調(diào)入設(shè)備價(jià)款。（自制出庫(kù)單）10日，修理車間為安裝049＃設(shè)備領(lǐng)用工程物資3000元。（自制出庫(kù)單）10日，完工驗(yàn)收入庫(kù)產(chǎn)成品048＃組合傢俱30套，049＃組合傢俱20套。（自制固定資產(chǎn)調(diào)撥單）9日，從九江市木器社調(diào)入049＃加工設(shè)備一臺(tái)，原值34000元，現(xiàn)行調(diào)撥價(jià)35000元，協(xié)商作價(jià)28000元，運(yùn)雜費(fèi)1500元已由銀行存款支付，設(shè)備款暫未付，調(diào)入后，交修理車間安裝調(diào)試。對(duì)方單位：青港加油站（小規(guī)模納稅人），開(kāi)戶銀行：市農(nóng)行青港分理處，賬號(hào)：601476）8日，李寧因公外出返回，報(bào)銷差旅費(fèi)760元退回現(xiàn)金240元。8日，以轉(zhuǎn)賬支票支付運(yùn)輸車隊(duì)在市加油站加油費(fèi)2900元。7日，轉(zhuǎn)賬支付市勞動(dòng)保險(xiǎn)局本月職工退休人員社會(huì)統(tǒng)籌基金6380元（對(duì)方開(kāi)戶行：九江市工商行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：100628）7日，三車間生產(chǎn)領(lǐng)用輔助材料500元。[自填入庫(kù)單及委托銀行付款憑證，對(duì)方單位：九江雜品店（小規(guī)模納稅人）開(kāi)戶銀行、九江市農(nóng)行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：012301163]6日，以轉(zhuǎn)賬支票向九九商場(chǎng)購(gòu)入辦公用品2600元，并即領(lǐng)用，其中：一車間300元，二車間600元，三車間350元，修理車間200元，運(yùn)輸車隊(duì)250元、企業(yè)管理部門(mén)800元、銷售部門(mén)100元。對(duì)方單位：市板材公司，開(kāi)戶行：市農(nóng)行郊區(qū)營(yíng)業(yè)所，賬號(hào)：100639）。（自填入庫(kù)單）5日，根據(jù)銷售合同發(fā)往上海第一傢俱商城048＃組合傢俱10套，單位售價(jià)3800元；049＃組合傢俱5套，單位售價(jià)4600元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費(fèi)1200元，貨到匯款。（自填借據(jù)，開(kāi)出現(xiàn)金支票）4日，一車間領(lǐng)用圓木27立方，其中用于048組合傢俱12立方，用于049組合傢俱15立方；二車間領(lǐng)用膠合板1100塊，其中用于048組合傢俱600塊、049組合傢俱500塊。3日，運(yùn)輸車隊(duì)領(lǐng)用修理用配件1000元。（要求自填入庫(kù)單及委托銀行付款憑證，對(duì)方賬號(hào)：0134607，開(kāi)戶銀行：九江農(nóng)行營(yíng)業(yè)部）。（自填入庫(kù)單及委托銀行付款憑證）；1日，修理車間領(lǐng)用輔助材料900元。對(duì)于自制原始憑證，要求自行填制，對(duì)于外來(lái)原始憑證可參照工業(yè)企業(yè)模擬實(shí)習(xí)教程提供的樣式，采取直接提供業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量金額的辦法，然后再根據(jù)這些憑證或資料填制記賬憑證，登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表和損益表