【正文】 （5）一般公民與金融機(jī)構(gòu)的信貸員或者。（3）一般公民與金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)貸款的全部人員串通，以非法占有為目的獲取貸款的，不成立貸款詐騙罪，應(yīng)認(rèn)定為貪污、職務(wù)侵占等罪的共同犯罪。罪數(shù)問(wèn)題：（1）行為人甲采取欺騙手段使乙為其提供擔(dān)保，從而騙取金融機(jī)構(gòu)貸款的，應(yīng)認(rèn)定為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款詐騙罪。合法取得貸款后，采取欺騙手段不歸還貸款的，不成立貸款詐騙罪。貸款詐騙罪：使用虛假的證明文件（其中包括使用虛假的金融憑證[金融憑證詐騙罪]）詐騙金融機(jī)構(gòu)；金融憑證詐騙罪：使用（其中包括用于貸款詐騙）虛假的金融憑證詐騙。：（1）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；（2）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；（3）使用虛假的證明文件的；（4）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；（5）以其他方法詐騙貸款的。（1）明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的；（2）非法獲取資金后逃跑的；（3）肆意揮霍騙取資金的；（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿資產(chǎn)，以逃避返還資金的；（6）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；（7）其他非法占有資金、拒不返還的。罪行認(rèn)定1．主體只能是自然人。，僅限自然人，單位不能成為本罪主體。犯罪對(duì)象是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。構(gòu)成特征（一）貸款詐騙罪的概念貸款詐騙罪，是指借款人以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。三罪的共同點(diǎn)都表現(xiàn)為行為人向社會(huì)公眾非法募集資金，不同點(diǎn)在于行為人是否具有非法占有的目的。與非法吸收公眾存款罪的區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)：看行為人是否具有非法占有為目的。本罪與非法吸收公眾存款罪在直接目的、行為手段、侵犯客體等方面有明顯區(qū)別?！缎谭ā返?00 條規(guī)定．單位犯集資詐騙罪，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5 年以下有期徒刑或拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5 年以上10 年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10 年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。罪行認(rèn)定刑事責(zé)任我國(guó)《刑法》第192 條、第199 條規(guī)定，個(gè)人犯集資詐騙罪，數(shù)額較大的，處5 年以下有期徒刑或者拘役。具有非法占有的目的的認(rèn)定：對(duì)于行為人通過(guò)詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：（1）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；（2）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；（3）攜帶集資款逃匿的；（4）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；（6）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；（7）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；（8）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。與非法吸收公眾存款罪相區(qū)別。：違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人，不包括親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象）吸收資金，并同時(shí)具備四個(gè)條件：（1）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；（2）通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；（3）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；（4）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。行為人通常利用詐騙方法非法集資后供自己揮霍、用集資款進(jìn)行其他不法或犯罪活動(dòng)等。3．犯罪主體是個(gè)人和單位。使用詐騙方法指虛構(gòu)或隱瞞資金用途、編造投資計(jì)劃、捏造良好的經(jīng)濟(jì)效益、虛設(shè)高回報(bào)率為誘餌，或者用其他欺詐方法，以使出資人上當(dāng)受騙。2．客觀方面表現(xiàn)為行為人使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。）構(gòu)成特征(一)集資詐騙罪的概念集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。）第二百條單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金。第一百九十九條犯本節(jié)第一百九十二條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。原有刑法條文是：“犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)?！比⑺佬套锩旱谝话倬攀艞l犯本節(jié)第一百九十二條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。（2）單位犯罪集資詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、信用證詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪的，對(duì)單位要判處罰金；但增加了負(fù)刑事責(zé)任的自然人的罰金刑規(guī)定，只是在基本法定刑幅度內(nèi)，是“可以并處罰金”；在兩個(gè)加重法定刑幅度中規(guī)定的是“并處罰金”。3．注意：刑法修正案八對(duì)該條文作了修改。1．只能由自然人構(gòu)成的犯罪：貸款詐騙罪、信用卡詐騙罪、有價(jià)證券詐騙罪。3．注意行為內(nèi)容的表述：完全列舉的方式(票據(jù)詐騙罪、信用卡詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪)，列舉與概括式相結(jié)合的方式（貸款詐騙罪、信用證詐騙罪），概括式方式（集資詐騙罪、金融憑證詐騙罪、有價(jià)證券詐騙罪）。此外，詐騙罪明確規(guī)定，有其他規(guī)定的遵循規(guī)定，因此，特殊詐騙罪優(yōu)先適用。信用卡詐騙罪通常結(jié)合盜竊、搶劫等行為考核；保險(xiǎn)詐騙罪的成立條件、共犯以及罪數(shù)也是常見(jiàn)的考點(diǎn)。3．票據(jù)詐騙罪與金融憑證詐騙罪的關(guān)聯(lián)：金融憑證詐騙罪中的金融憑證僅限于偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證，如果是真實(shí)有效的，則成立詐騙罪；但票據(jù)詐騙罪中的票據(jù)包括真實(shí)的、偽造的和變?cè)斓钠睋?jù)。2．集資詐騙罪、貸款詐騙罪的主要考點(diǎn)是非法占有的目的的認(rèn)定，由此區(qū)分非法集資罪與騙取貸款罪。這樣，使犯罪收益者不被法律制裁，既包庇了走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、毒品犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融詐騙犯罪的犯罪分子，也窩藏、轉(zhuǎn)移了上述犯罪的“贓錢(qián)”，但法律特別規(guī)定為這種行為屬洗錢(qián)罪，不再定一般的窩藏、包庇罪或窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、銷(xiāo)售贓物罪。3．劃清洗錢(qián)罪與窩藏、包庇罪，窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、銷(xiāo)售贓物罪的界限。2．劃清洗錢(qián)罪與走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、毒品犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融詐騙犯罪的共犯的界限。刑事責(zé)任1．劃清洗錢(qián)罪與非罪行為的界限。注意：被告人將洗錢(qián)罪（第191條）的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認(rèn)為本罪其他上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，屬于具體的事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤中的對(duì)象錯(cuò)誤，不影響洗錢(qián)罪“明知”的認(rèn)定。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響犯罪審判。（2）在此種上游犯罪誤認(rèn)為彼種，不影響明知的認(rèn)定。（1）提供資金帳戶的；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（3）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；（5）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的：諸如通過(guò)①典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資等方式；②與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式；③虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式；④買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券等方式；⑤賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益；⑥協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運(yùn)輸或者郵寄出入境；⑦通過(guò)前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。其中7種上游犯罪是：毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。而如果行為人不知是上述犯罪獲得的“贓錢(qián)”、“黑錢(qián)”，而提供了資金賬戶等，不構(gòu)成洗錢(qián)罪。單位多指能夠進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的銀行、其他金融機(jī)構(gòu)以及公司、企業(yè)等。違法所得及其產(chǎn)生的收益指財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)之外的其他經(jīng)濟(jì)利益。根據(jù)《刑法》第191 條的規(guī)定，洗錢(qián)罪的上游犯罪限定在毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融詐騙犯罪的范圍內(nèi)。(二)洗錢(qián)罪的構(gòu)成特征1．侵犯客體是國(guó)家關(guān)于金融活動(dòng)的管理制度和社會(huì)治安管理秩序。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。內(nèi)幕交易行為侵犯的主要是不特定的社會(huì)公眾投資者和股民的合法利益，而“老鼠倉(cāng)”交易行為主要是損害投資管理機(jī)構(gòu)的客戶的利益。內(nèi)幕信息主要是圍繞上市公司本身的信息；而“老鼠倉(cāng)”利用的信息一般屬于資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、代客投資理財(cái)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的商業(yè)秘密，是內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)信息?！吨改稀穭澢謇梦垂_(kāi)信息交易罪與內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的界限。犯罪對(duì)象不同：本罪的犯罪對(duì)象是法律法規(guī)所規(guī)定內(nèi)幕信息以外的非公開(kāi)信息，而內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的犯罪對(duì)象則是由法律、行政法規(guī)所規(guī)定的內(nèi)幕信息。罪行認(rèn)定【鑒分】利用未公開(kāi)信息交易罪與內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的界限區(qū)別犯罪主體不同：本罪的主體是金融機(jī)構(gòu)及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)及行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，而內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的主體是證卷、期貨內(nèi)幕信息的知情人員或非法獲取內(nèi)幕信息的人員。單位不構(gòu)成本罪。，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。構(gòu)成特征（一）利用未公開(kāi)信息交易罪的概念利用未公開(kāi)信息交易罪是指證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。知情人員的范圍，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5 年以下有期徒刑或者拘役。內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的法定刑我國(guó)《刑法修正案(一)》第4 條規(guī)定，個(gè)人犯內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪，情節(jié)嚴(yán)重的，處5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1 倍以上5 倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處5 年以上10 年以下有期徒刑，并處違法所得1 倍以上5 倍以下罰金。：涉及發(fā)行、交易，或?qū)灰變r(jià)格有重大影響的信息。罪行認(rèn)定：（1）證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員；（2）非法獲取證券、期貸交易內(nèi)幕信息的人員。(3)行為人實(shí)施內(nèi)幕交易行為是希望獲利的目的實(shí)現(xiàn)，即追求獲得利益或避免損失結(jié)果的發(fā)生。其主觀故意的內(nèi)容是：(1)行為人認(rèn)識(shí)到所利用的消息來(lái)自內(nèi)部，并且尚未公開(kāi)。3．犯罪主體為特殊主體，即內(nèi)幕人員，包括證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取證券交易內(nèi)幕信息的人員。投資大眾的利益，投資人對(duì)證券、期貨市場(chǎng)信息的平等知情權(quán)。構(gòu)成特征(一)內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的概念內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪，是指證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券、期貨的發(fā)行、交易或者其他對(duì)證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息尚未公開(kāi)前，買(mǎi)入或者賣(mài)出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，情節(jié)嚴(yán)重的行為。知情人員的范圍，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息資料的行為，實(shí)質(zhì)上是偽造信用卡行為的偽造票證罪、信用卡詐騙罪的預(yù)備行為，為遏制和防范信用卡犯罪活動(dòng)，立法上將其獨(dú)立成罪。本條第三款規(guī)定，銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利犯本罪的，從重處罰。3．承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織或其人員，為信用卡申請(qǐng)人提供虛假的財(cái)產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，分別以提供虛假證明文件罪和出具證明文件重大失實(shí)罪定罪處罰。1．竊取、收買(mǎi)、非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，涉及信用卡1張以上不滿5張的，以竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息罪定罪處罰；涉及信用卡5張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)量巨大”。行為人只要實(shí)施了以上三種行為之一,就可以構(gòu)成本罪。犯罪對(duì)象是信用卡資料信息。構(gòu)成特征(一)竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息罪的概念竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息罪，是指竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息資料的行為。竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息罪竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息罪☆法條匯編第一百七十七條之一第二款竊取、收買(mǎi)或者非法提供他人信用卡信息資料的，依照前款規(guī)定處罰。（2）有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第177條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”：明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸10張以上的；明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸100張以上的；非法持有他人信用卡50張以上的；使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡10張以上的；出售、購(gòu)買(mǎi)、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡10張以上的。使用虛假的保證人身份證明騙領(lǐng)信用卡的，以他人的身份證明掛失他人的信用卡并領(lǐng)取補(bǔ)辦的信用卡的，也屬于“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。罪行認(rèn)定“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。單位不能成為本罪的主體。就構(gòu)成本罪。具體包括四種情形：(1)明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸，數(shù)量較大的；(2)非法持有他人信用卡．?dāng)?shù)量較大的；(3)使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；(4)出售、購(gòu)買(mǎi)、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的。(二)妨害信用卡管理罪的構(gòu)成特征1．侵犯的客體是國(guó)家的信用卡管理制度。（《刑法》修正案5）4種行為形式：（1）明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)模蛘呙髦莻卧斓目瞻仔庞每ǘ钟?、運(yùn)輸，數(shù)量較大的；（2）非法持有他人信用卡，數(shù)量