會計制度設(shè)計06任務(wù)0001全部答案(參考版)
2025-06-26 22:52本頁面
【正文】 ③對于公司的閑置資金可根據(jù)情況做定期存款或協(xié)定存款，提高資金的保值率。印鑒章要分別保管，不得由出納一人兼管。，不影響下月?lián)芸?，原則上每月25號以后停借支票。建立支票登記簿，簽發(fā)支票后要及時登記。經(jīng)辦人在領(lǐng)用支票時要在支票存根上簽字?，F(xiàn)金支票必須填寫齊全方可簽發(fā)。如不慎將支票丟失，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，支票遺失要及時向銀行申請掛失。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。、遠(yuǎn)期支票，特殊情況下確需使用空白支票時，應(yīng)由用款部門經(jīng)辦人員填制空白轉(zhuǎn)收支票請領(lǐng)單，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽發(fā)填有日期、收款單位、用途的轉(zhuǎn)賬支票。⑥出納人員應(yīng)將銀行對賬單，銀行存款余額調(diào)節(jié)表按時間順序裝訂成冊、妥善保管。月份終了，單位賬面結(jié)余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。④因公出差或辦公、經(jīng)總會計師批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。每日終了應(yīng)結(jié)出余額，每月末要與銀行存款總分類賬戶核對相符。③銀行存款日記賬應(yīng)按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等分別設(shè)置。銀行存款的結(jié)算管理①銀行存款是單位存放在銀行的貨幣資金，財務(wù)部門除了按現(xiàn)金管理制度可以使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的業(yè)務(wù)外，其余結(jié)算業(yè)務(wù)都必須通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公司開戶資料若發(fā)生變更時，應(yīng)于五個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行辦理變更手續(xù)。、變更與撤消開立與撤消銀行賬戶，由公司財務(wù)部門提出開立申請與撤消申請，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的管理①銀行賬戶分類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。⑥財務(wù)稽核應(yīng)不定期盤點庫存現(xiàn)金。④存取現(xiàn)金時，必須提高警惕，不得到其他地方辦事，不得將款項交他人保管、攜帶。②不得以白條及單據(jù)抵庫存現(xiàn)金，不得保留賬外現(xiàn)金。如發(fā)生長、短款問題，須于當(dāng)日查找、核對清楚、尋查原因，并及時報告部門領(lǐng)導(dǎo)。⑤財務(wù)部門要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，對于不符合規(guī)定或是手續(xù)不全的，財務(wù)部門不得予以辦理。出納按照費用報銷流程的規(guī)定
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1