【正文】 （3）本項(xiàng)目法人在積極籌集項(xiàng)目資本金的同時(shí)，要與有關(guān)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，進(jìn)一步落實(shí)項(xiàng)目的融資。對(duì)本項(xiàng)目提出以下建議：（2）倉(cāng)儲(chǔ)可以采用租賃自用和委托管理倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)區(qū)兩種方式。 本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)和技術(shù)上具有可行性。 本項(xiàng)目建設(shè)條件良好，建設(shè)方案可行。項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力與償債能力良好。13 結(jié)論及建議 結(jié)論“六安鋼結(jié)構(gòu)加工廠”項(xiàng)目是由六安偉宏鋼結(jié)構(gòu)有限公司發(fā)起的，總占地面積94504m2 ，靠近312國(guó)道，交通便利，有適合本項(xiàng)目的操作條件，地塊面積較大，適合本項(xiàng)目的大面積需求。事后嚴(yán)肅，即在工程結(jié)算和質(zhì)保金的收取過(guò)程中往往是工程款回收最關(guān)鍵的階段，但如果我們?cè)谑虑昂褪轮卸寄軌蜃龅轿唬贤蠜](méi)有什么漏洞，施工中沒(méi)有什么問(wèn)題，我們有理由和信心嚴(yán)肅合同條款和法律責(zé)任。所謂事前嚴(yán)謹(jǐn)，即在項(xiàng)目談判與合同簽訂過(guò)程中，一定要從嚴(yán)把關(guān)，謹(jǐn)慎面對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目可能遇到的問(wèn)題，對(duì)付款條件苛刻、業(yè)主信譽(yù)差的項(xiàng)目，絕不參與。對(duì)于借款的本息償還，主要是確保貸款的使用嚴(yán)格按照與銀行簽訂的協(xié)議執(zhí)行，同時(shí)提供足額的抵押物，按時(shí)收取工程款以確保還款的資金來(lái)源。目前我國(guó)鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)工程墊資普遍較為嚴(yán)重，工程款最終的回籠是個(gè)難題，實(shí)際運(yùn)做資金流易出問(wèn)題。通過(guò)以上措施來(lái)確保新公司的生產(chǎn)任務(wù)飽滿。(5)積極開(kāi)展資源整合與業(yè)務(wù)協(xié)同。(4) 積極吸納優(yōu)秀人才，始終保持技術(shù)與產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。在鋼結(jié)構(gòu)領(lǐng)域，良好的品牌、建立一定的業(yè)主、設(shè)計(jì)院的關(guān)系網(wǎng)是獲得項(xiàng)目的源頭。(2) 對(duì)于重大投資決策，實(shí)行集體決策，盡量避免決策失誤。針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，擬采取的主要應(yīng)對(duì)措施如下：(1) 由市場(chǎng)調(diào)研人員對(duì)市場(chǎng)變化情況及時(shí)了解，聘請(qǐng)熟悉機(jī)械制造行業(yè)政策的專業(yè)律師及時(shí)解決遇到政策性的問(wèn)題。如不對(duì)癥下藥，整頓提高，勢(shì)必影響整個(gè)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。鋼結(jié)構(gòu)在建設(shè)領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用，鋼結(jié)構(gòu)行業(yè)已具備較強(qiáng)的生產(chǎn)能力和技術(shù)水平?？赡茉斐山ㄔO(shè)投資估計(jì)不足、對(duì)銷售情況過(guò)分樂(lè)觀，使得投資項(xiàng)目改造達(dá)不到預(yù)期效果。然而修訂過(guò)程也暴露出一些問(wèn)題和不足，如修訂的周期過(guò)長(zhǎng)，研究不足；鋼結(jié)構(gòu)住宅推廣力度不夠，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)滯后，設(shè)計(jì)和施工離標(biāo)準(zhǔn)化、工業(yè)化、裝配化的要求還有很大差距；我國(guó)鋼結(jié)構(gòu)建筑抗震規(guī)范與國(guó)外不接軌，地震作用計(jì)算以混凝土結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，加大了鋼結(jié)構(gòu)的用鋼量等等。2) 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范尚不完善。近年來(lái)，鋼材價(jià)格猛增至4000元以上，甚至升至4500～7000元之間，但鋼構(gòu)件的價(jià)格維持在6000～7000元之間，加上輔材的提價(jià)，使不少企業(yè)出現(xiàn)虧損，極大地影響了企業(yè)的技術(shù)改造和后續(xù)發(fā)展。近年來(lái)原材料頻頻漲價(jià)，嚴(yán)重影響行業(yè)的整體效益，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)滑坡。聚集了全省65%的大中型企業(yè)的城市群，工程機(jī)械、軌道交通、有色金屬、文化傳媒等產(chǎn)業(yè)是省內(nèi)支柱產(chǎn)業(yè)，電動(dòng)汽車、風(fēng)力發(fā)電裝備等產(chǎn)業(yè)已頗具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，初步形成了合理分工、集聚發(fā)展的產(chǎn)業(yè)新格局。 對(duì)就業(yè)的影響 本項(xiàng)目的進(jìn)入，為產(chǎn)業(yè)增添了新的活力，項(xiàng)目實(shí)施后，將新增近200個(gè)就業(yè)崗位，同時(shí)能帶動(dòng)周邊相關(guān)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在獲取良好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的雙贏。來(lái)自建設(shè)部的統(tǒng)計(jì)顯示，如果延續(xù)目前的建筑能耗狀況，接近目前全國(guó)建筑能耗的3倍；％，％。隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和現(xiàn)代設(shè)計(jì)技術(shù)的進(jìn)步，鋼結(jié)構(gòu)建筑將在世界范圍內(nèi)得到更加廣泛的運(yùn)用。 盈虧平衡分析表明，本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。（1）出租單價(jià)為不確定性因素 收 成（萬(wàn)元） 入 本 收入（S） 成本（C） 出租單價(jià) Q （元） 圖102 盈虧平衡分析圖（出租單價(jià)） ，利潤(rùn)總額為0，達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。當(dāng)利潤(rùn)總額為零的時(shí)候達(dá)到盈虧平衡。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析的作用及意義盈虧平衡分析是研究工程建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)量、成本、利潤(rùn)三者之間的平衡關(guān)系，以盈虧平衡時(shí)的狀況為基礎(chǔ)，測(cè)算項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷及承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，本項(xiàng)目對(duì)于出租率比較敏感。敏感性分析圖如下： NPV（萬(wàn)元） 出租率 基準(zhǔn)收益率 總投資 變化率（%）圖101 敏感性分析圖本項(xiàng)目在出租率下降10%、基準(zhǔn)收益率上升10%、總投資上升10%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均遠(yuǎn)大于零，從以上敏感性分析圖中可以觀察：出租率、行業(yè)基準(zhǔn)收益率、總投資等指標(biāo)的變化對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響不大，敏感性不強(qiáng)。（2） 敏感性分析 以三種方式對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析，分別是敏感性系數(shù)、臨界值、圖表；敏感性系數(shù)越大，表示本項(xiàng)目對(duì)此因素越敏感；界值越小，表示本項(xiàng)目對(duì)此因素越敏感；從圖標(biāo)上看，直線變化趨勢(shì)越陡的，表示本項(xiàng)目對(duì)此因素越敏感。（5）對(duì)方案進(jìn)行綜合方面的分析，實(shí)施控制彌補(bǔ)措施。（3）固定其他因素，變動(dòng)其中一個(gè)不確定因素，逐個(gè)計(jì)算不確定因素對(duì)分析指標(biāo)的影響程度（或范圍），并找出它們的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。（1）確定敏感性分析指標(biāo)，如凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等。敏感性就是指經(jīng)濟(jì)效果指標(biāo)對(duì)其因素的敏感程度的大小。、表明該項(xiàng)目的清償能力良好。 上述計(jì)算結(jié)果表明：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0，說(shuō)明該項(xiàng)目是可行的的；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期期均高于行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)水平（本項(xiàng)目行業(yè)基準(zhǔn)收益率取12%），說(shuō)明該項(xiàng)目盈利在可接受的范圍內(nèi)，盈利能力良好。 總成本費(fèi)用項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期每年的總成本費(fèi)用見(jiàn)下表： 表92 總成本費(fèi)用 單位：萬(wàn)元年份3456789總成本費(fèi)用年份10111213141516總成本費(fèi)用年份17181920總成本費(fèi)用10 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)報(bào)表 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表詳見(jiàn)附錄三 投資現(xiàn)金流量表 投資現(xiàn)金流量表詳見(jiàn)附錄四 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表詳見(jiàn)附錄五 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表詳見(jiàn)附錄六 借款還本付息估算表 借款還本付息估算表詳見(jiàn)附錄七 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要指標(biāo) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)詳見(jiàn)下表：表101 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)名稱單位數(shù)量一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1總投資萬(wàn)元139482固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元3項(xiàng)目資本金萬(wàn)元4營(yíng)業(yè)收入（經(jīng)營(yíng)期平均）萬(wàn)元5營(yíng)業(yè)稅金及附加（經(jīng)營(yíng)期平均）萬(wàn)元6總成本費(fèi)用（經(jīng)營(yíng)期平均）萬(wàn)元7利潤(rùn)總額（經(jīng)營(yíng)期平均）萬(wàn)元8所得稅（經(jīng)營(yíng)期平均）萬(wàn)元9稅后利潤(rùn)（經(jīng)營(yíng)期平均）萬(wàn)元二財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1總投資收益率%2項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率%3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元4投資回收期年5內(nèi)部收益率%6資產(chǎn)負(fù)債率(經(jīng)營(yíng)期內(nèi)平均)%7利息備付率（償還期內(nèi)平均）8償債備付率（償還期內(nèi)平均） 盈利能力分析 項(xiàng)目盈利能力分析主要考察企業(yè)全部投資和資本金的盈利水平。 運(yùn)營(yíng)期每年的利息估算 建設(shè)期總借款為5000萬(wàn)元，從計(jì)算期第三年起，采用每年等額還款當(dāng)年利息當(dāng)年還的還款方式，運(yùn)營(yíng)期前十年還完。 折舊估算 建筑為的折舊按照20年計(jì)取，殘值為5%。 總成本費(fèi)用的估算 總成本費(fèi)用包括經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用、折舊費(fèi)、運(yùn)營(yíng)期每年利息、房產(chǎn)稅，需分別進(jìn)行估算。 。由于每年的出租收入不相同，須分別計(jì)算每年的營(yíng)業(yè)稅。 營(yíng)業(yè)稅金及附加的估算 營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)稅、教育費(fèi)附加及印花稅。9 項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算 收入估算 本項(xiàng)目按照整體出租的方式運(yùn)營(yíng)，運(yùn)營(yíng)期為20年。 借款需用量詳見(jiàn)下表：表82 借款需用量計(jì)算表 單位：萬(wàn)元年份12合計(jì)投資總額500013948流動(dòng)資金資本金借款需用量200030005000 建設(shè)期利息詳見(jiàn)下表：表83 建設(shè)期利息計(jì)算表 單位：萬(wàn)元年份123備注年初欠款0%計(jì)息，當(dāng)年借款20003000當(dāng)年利息年末欠款累計(jì) 投資估算結(jié)果。 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金按建安工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)之和的5%計(jì)取。二是綠化工程、場(chǎng)地硬化等基礎(chǔ)設(shè)施建安工程費(fèi)。 土建工程投資 本項(xiàng)目土建工程投資總額為8948萬(wàn)元。消防器材、設(shè)施的保管、檢查一律落實(shí)到部門(mén)，由部門(mén)明確職責(zé)、責(zé)任到人，定期檢查?；馂?zāi)危險(xiǎn)區(qū)域，設(shè)有手動(dòng)火災(zāi)報(bào)警按鈕多個(gè)，以利撲救初起火災(zāi)。在變電站控制室、配電室、冷軋機(jī)組等地點(diǎn)按規(guī)范配置氣體滅火劑，在辦公區(qū)配置便攜式碳酸氫鈉干粉滅火器。項(xiàng)目區(qū)域外四周沿道路每隔 120 米，設(shè)室外消火栓，室內(nèi)配備相應(yīng)數(shù)量的消火栓。為便于發(fā)生事故時(shí)人員疏散，主要通道設(shè)置事故應(yīng)急照明和安全疏散標(biāo)志。 4）電氣消防主要電氣設(shè)備集中于配電室或電器柜內(nèi)，小型開(kāi)關(guān)設(shè)備裝于控制 箱內(nèi)，以防止電氣設(shè)備產(chǎn)生火花造成火災(zāi)隱患。 2）土建消防：按規(guī)范要求，設(shè)置足夠的疏散通道，以滿足安全生產(chǎn)要求。 預(yù)防措施 根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GB500162006）要求，項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)消防管網(wǎng)布置成環(huán)狀，消防用水與生活用水采用同一根總管，項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)劃分防火分區(qū)，并配備一定數(shù)目的滅火器，同時(shí)培訓(xùn)場(chǎng)內(nèi)工作人員正確使用滅火器。 消防 編制依據(jù) 項(xiàng)目應(yīng)統(tǒng)一建設(shè)消防設(shè)施和防汛除澇設(shè)施，其消防設(shè)施工程應(yīng)由具有消防工程施工資質(zhì)單位建設(shè)，各類建筑的建設(shè)應(yīng)符合 GB50016 的要求；物流中心內(nèi)各種防汛除澇設(shè)施的建設(shè)應(yīng)符合國(guó)家及所屬地相關(guān)法律和規(guī)章的規(guī)定。應(yīng)用先進(jìn)工藝，盡量循環(huán)用水。 （2）保證給排水線路工程質(zhì)量，經(jīng)營(yíng)中加強(qiáng)巡視檢修，防止跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的發(fā)生。采取有效措施，防止供水管線、循環(huán)水管線的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建議選擇有資質(zhì)的節(jié)能評(píng)估專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行節(jié)能評(píng)估。集中設(shè)置照明電線路與開(kāi)、關(guān)控制，加裝自控設(shè)備，便于控制和照明，節(jié)約用電。 4）一般房間采用節(jié)能型電子熒光燈。 2）根據(jù)負(fù)荷大小合理選用各級(jí)配電線路,考慮變壓器的運(yùn)行經(jīng)濟(jì)合理、能耗低的原則，確定變壓器型號(hào)。為節(jié)約能源、降低能耗、減少生產(chǎn)成本，在設(shè)備選型等過(guò)程中應(yīng)重視節(jié)能。 4）充分利用自然條件，降低電耗，建筑物盡量采用自然采光和自然通風(fēng)，必要時(shí)采取適當(dāng)技術(shù)和手段強(qiáng)化自然通風(fēng)和采光，降低建筑物基本能耗。 2）根據(jù)建筑功能要求，結(jié)合當(dāng)?shù)仫L(fēng)向、太陽(yáng)能輻射等氣候條件以及建筑外部空間構(gòu)成情況，合理確定建筑面積、朝向、體形、間距、層高，使用節(jié)能型建筑材料，以減少能源消耗。本項(xiàng)目將嚴(yán)格執(zhí)行《公共建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》 使建筑節(jié)能達(dá)到 50%的標(biāo)準(zhǔn)。 依照規(guī)定，本項(xiàng)目屬于節(jié)能審查范圍，建議本項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行節(jié)能審查時(shí)，根據(jù)工作需要，委托有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)開(kāi)展節(jié)能評(píng)估工作。 節(jié)能節(jié)水 節(jié)能評(píng)估 根據(jù)，《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查暫行辦法》（國(guó)家發(fā)展安徽開(kāi)元工程咨詢有限公司和改革委員會(huì)第 6 號(hào)令），以及《安徽省實(shí)施固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查暫行管理辦法細(xì)則》，凡在安徽省行政區(qū)域內(nèi)各類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（含新建、擴(kuò)建和改建），達(dá)到下列用能標(biāo)準(zhǔn)或建筑規(guī)模之一的，必須進(jìn)行節(jié)能審查。 3）加強(qiáng)對(duì)汽車尾氣排放沒(méi)有達(dá)標(biāo)的車輛進(jìn)行管理和維修尤其是對(duì)尾氣冒黑煙的車輛的維修，做到發(fā)現(xiàn)一輛治理一輛，直到達(dá)到符合國(guó)家對(duì)車輛尾氣的排放標(biāo)準(zhǔn)。生活用水和生活廢水完全隔離，糞便污水往化糞池處理后排入排水管道，并采取綠化、氧化、過(guò)濾、油水分離等措施以保護(hù)水質(zhì)免受污染。在汽車城內(nèi)部還應(yīng)設(shè)有針對(duì)萬(wàn)一發(fā)生事故的應(yīng)急處理措施，使事故控制在最小范圍內(nèi)。5）施工場(chǎng)