六大稅種(增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅)的計算匯總(參考版)
2025-06-19 23:41本頁面
【正文】 13.①ABCD ②90000*17%+5100+[(40*)/(1+17%)]*17%+500=22736③90000*30%+[(40*)/(1+17%)]*30%=302401（60003500）*10%105=145 1（8000060000）*10%750=12501（3000800）*20%+5000*（120%）*20%+30000*（120%）*30%2000=64401 公益性捐贈12%以內(nèi)可以扣除，多出部分6萬元調(diào)增，罰款支出調(diào)增，國庫券利息免稅，調(diào)減。（1+3%）=。（1＋11%）11%－1017% 2017%—4011%＝－－=。 張某分得4000元，求兩人應(yīng)納個人所得稅。計算該公司2012年度應(yīng)納所得稅。A、 第三筆業(yè)務(wù)中，將自產(chǎn)的貨物用于無償贈送，屬于視同銷售的行為，應(yīng)計算補(bǔ)繳增值稅B、第四筆業(yè)務(wù)中，支付運(yùn)費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項稅額為350元，該公司多計算進(jìn)項稅額500元，需要補(bǔ)繳增值稅C、第一筆業(yè)務(wù)中，銷售化妝品收入應(yīng)該計算繳納增值稅，因為其收入未計入銷售收入計算繳納增值，應(yīng)該補(bǔ)繳增值稅D、第二筆業(yè)務(wù)中，外購的原料因為管理不善被盜，其進(jìn)項稅額應(yīng)該作轉(zhuǎn)出處理，應(yīng)該補(bǔ)繳增值稅②如果需要補(bǔ)交增值稅，則該公司3月份應(yīng)補(bǔ)交增值稅（ ）元③該公司需要補(bǔ)交消費(fèi)稅嗎？如果需要，則該公司3月份應(yīng)補(bǔ)交消費(fèi)稅（ ）12014年3月，假定某公司某納稅人含稅工資6000元人民幣，則該納稅人應(yīng)納個人所得稅是多少元？12014年3月，某公司是小型個體工商戶，賬證齊全。樣品發(fā)生的進(jìn)項稅額已在3月份銷項稅額中抵扣。經(jīng)核查，原材料因管理不善被盜，其進(jìn)項稅額已從3月份的銷項稅額中抵扣。4月20日，稅務(wù)機(jī)關(guān)對該企業(yè)3月份納稅情況實施稽核時，發(fā)現(xiàn)以下情況：(1) 該企業(yè)銷售一批化妝品，銷售額為90000元（不含稅），未計入銷售收入計算繳納增值稅和消費(fèi)稅。(4) 計算該公司2月份應(yīng)納增值稅稅額,并列出計算過程。(2) 計算該公司2月份可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額,并列出計算過程。
已知：該公司月初增值稅進(jìn)項稅余額為零；增值稅稅率為17%；支付的運(yùn)輸費(fèi)用按7%的扣除率計算進(jìn)項稅額。(2)進(jìn)口生產(chǎn)家具用的輔助材料一批,關(guān)稅完稅價格8萬元,已納關(guān)稅1萬元。2000年2月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)外購用于生產(chǎn)家具的木材一批,全部價款已付并驗收入庫。某試點(diǎn)地區(qū)一般納稅人2013年3月取得交通運(yùn)輸收入111萬元（含稅），當(dāng)月外購汽油10萬元，購入運(yùn)輸車輛20萬元（不含稅金額，取得增值稅專用發(fā)票），發(fā)生的聯(lián)運(yùn)支出40萬元（不含稅金額，試點(diǎn)地區(qū)納稅人提供，取得專用發(fā)票），求該納稅人2013年3月應(yīng)納稅額某試點(diǎn)地區(qū)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)的起征點(diǎn)為20000元，某個體工商戶（小規(guī)模納稅人）本月取得交通運(yùn)輸服務(wù)收入20001元（含稅），該個體工商戶本月應(yīng)繳納多少增值稅？1劉某于2002年1月將其自有的四間面積為150平方米的房屋出租給張某全家居住，租期1年，劉某每月取得租金收入2500元，全年租金收入30 000元，計算劉某全年租金收入應(yīng)繳納的個人所得稅。則該企業(yè)10月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅是多少萬元。則對外銷售化妝品的增值稅銷項稅額是多少？某企業(yè)為一般納稅人，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品20000元，可以抵扣多少增值稅？6．某糧油加工企業(yè)（增值稅一般納稅人），向一般納稅人銷售食用植物油40噸，每噸5000元（不含稅）；則銷項稅額是多少？向消費(fèi)者個人銷售食用植物油2噸，每噸5650元（含稅），則銷項稅額是多少？某化妝品生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2011年10月份生產(chǎn)銷售了一批化妝品，不含稅售價為100萬元。該企業(yè)6月份應(yīng)繳納的增值
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1