國立高雄師范大學(xué)推廣教育(參考版)
2025-06-19 12:19本頁面
【正文】 結(jié)束18 / 18。附件國立高雄師範(fàn)大學(xué)投資取得收益收支管理要點(diǎn)II. 國立高雄師範(fàn)大學(xué)校務(wù)基金投資取得收益(利息收入)帳務(wù)處理作業(yè)流程圖 開 始出納組依據(jù)銀行存款通知書數(shù)據(jù)，填寫通報(bào)單，註明利息收入來源出納組將銀行存款通知書暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算外收入傳票，並帶入計(jì)畫代碼(目前皆支應(yīng)聘用行政助理等各項(xiàng)費(fèi)用)，注意其銀行存款帳戶若非3208帳戶之存款，則摯開預(yù)算外現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)入3208銀行存款帳戶統(tǒng)一運(yùn)用確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算外捐贈(zèng)(F類)計(jì)畫現(xiàn)金收入傳票並帶入計(jì)畫代碼以資運(yùn)用是否檢視是否屬受贈(zèng)留本孳息運(yùn)用之利息收入年度結(jié)束前出納組估列應(yīng)收利息收入數(shù)額，依權(quán)責(zé)摯開預(yù)算外分錄轉(zhuǎn)帳傳票。六、 記帳憑證併其他記帳憑證按日送出納彙辦送機(jī)關(guān)首長或其授權(quán)代簽人簽核。四、 年度結(jié)束前出納組估列應(yīng)收利息收入數(shù)額，依權(quán)責(zé)入帳。二、 會(huì)計(jì)室依據(jù)通報(bào)單及相關(guān)資料，歸入應(yīng)所屬之會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算外收入傳票﹝留本孳息運(yùn)用利息摯開F類捐贈(zèng)類傳票、其他利息收入則摯開B類收入傳票帶入計(jì)畫代碼(目前皆支應(yīng)聘用行政助理等各項(xiàng)費(fèi)用)﹞。六、 應(yīng)隨時(shí)注意相關(guān)法規(guī)、行政規(guī)則及解釋令含有無新增或修訂。四、 年度結(jié)束前出納組估列應(yīng)收利息收入數(shù)額，依權(quán)責(zé)入帳。二、 編製記帳憑證時(shí)，應(yīng)注意是否屬受贈(zèng)留本孳息運(yùn)用之利息收入。結(jié)束出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。出納組將銀行銷帳明細(xì)暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理核對(duì)否是否正確是AB否是檢視是否屬學(xué)雜費(fèi)收入是否AB確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票，應(yīng)退還超貸以「其他代收款」科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以「其他應(yīng)收款」科目入帳，並注意其銀行存款帳戶，非3208帳戶之存款皆轉(zhuǎn)入3208存款帳戶統(tǒng)一運(yùn)用未收到支票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)生數(shù)入帳，摯開預(yù)算內(nèi)分錄轉(zhuǎn)帳傳票，就學(xué)貸款總數(shù)額以「應(yīng)收收益」科目入帳、應(yīng)退還超貸「其他代收款」科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以「其他應(yīng)收款」科目入帳。按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組彙辦送機(jī)關(guān)首長或其受權(quán)代簽人簽核結(jié)束五、 學(xué)生就學(xué)貸款帳務(wù)處理開 始依課外活動(dòng)組或出納組提供有關(guān)就學(xué)貸款學(xué)生資料貸款明細(xì)，核算學(xué)校應(yīng)收(學(xué)生應(yīng)繳數(shù)據(jù)，依明細(xì)分列預(yù)算內(nèi)A版學(xué)雜費(fèi)收入、預(yù)算外B版電腦實(shí)習(xí)費(fèi)等)、應(yīng)補(bǔ)收貸款不足部份及應(yīng)退還超貸部份(書籍費(fèi)等)之?dāng)?shù)據(jù)。 II. 國立高雄師範(fàn)大學(xué)校務(wù)基金學(xué)生註冊費(fèi)(含學(xué)雜費(fèi)收入)帳務(wù)處理作業(yè)流程圖 一、經(jīng)常性學(xué)生註冊費(fèi)收入出納組將蕭帳成功明細(xì)表(收據(jù))暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理加總、審核等開 始出納組每月將由銀行代收學(xué)生註冊費(fèi)等各種款項(xiàng)收入，經(jīng)銀行銷案成功後依據(jù)產(chǎn)生明細(xì)表數(shù)據(jù)，填寫通報(bào)單。七、 記帳憑證併其他記帳憑證按日送出納彙辦送機(jī)關(guān)首長或其授權(quán)代簽人簽核。五、 學(xué)生就學(xué)貸款依課外活動(dòng)組或出納組提供之資料計(jì)算出學(xué)校應(yīng)收(學(xué)雜學(xué)分費(fèi)、電腦實(shí)習(xí)費(fèi)、代收保險(xiǎn)費(fèi)……等)應(yīng)補(bǔ)收就貸差額、應(yīng)退還數(shù)(書籍費(fèi)等)數(shù)據(jù)與出納組核對(duì)，俟就貸銀行支票送達(dá)後，依據(jù)前算數(shù)據(jù)存入所應(yīng)歸屬之銀行帳號(hào)，供銀行辦理學(xué)雜費(fèi)銷帳，出納組再依據(jù)銷帳成功報(bào)表填寫通報(bào)單(附銷帳明細(xì)表)送會(huì)計(jì)室入帳；推廣教育部份，則由進(jìn)修推廣部提供資料(若於年度結(jié)束前就學(xué)貸款金額尚未核撥，則應(yīng)將上項(xiàng)計(jì)算之?dāng)?shù)據(jù)核對(duì)無誤後依權(quán)責(zé)入帳)。三、 會(huì)計(jì)室
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