信用社財務(wù)會計部三季度工作總結(jié)及四季度工作安排(參考版)
2025-06-09 20:29本頁面
【正文】 總之，本部將狠抓財務(wù)指標、要點不放松，強化會計基礎(chǔ)工作，以完善內(nèi)控操作為重點推動各項工作良性發(fā)展，集思廣益、群策群力，全力實現(xiàn)財務(wù)收支計劃目標，為推動本行各項業(yè)務(wù)發(fā)展，實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營和價值最大化做出應(yīng)有的貢獻。國庫經(jīng)收處辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)必須設(shè)立“待結(jié)算財政款項”一級科目，收納的預(yù)算收入，一律通過“待結(jié)算財政款項”科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶進行核算，不得轉(zhuǎn)入其他任何科目。一是要認真學習并貫徹《關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣收付業(yè)務(wù)工作的通知》文件精神，進一步提高思想認識，自覺維護國家利益、群眾權(quán)益和自身銀行的信譽，加強人民幣現(xiàn)金收付管理，嚴格執(zhí)行一日三碰庫制度、定期或不定期查庫制度，配齊各種票面，保證人民幣整潔，滿足服務(wù)需求；二是對外支付人民幣和現(xiàn)金繳存同業(yè)機構(gòu)，必須經(jīng)清分后方可辦理支付和繳存，堅決杜絕假幣行為，實行“假幣零容忍”；三是自助設(shè)備收入人民幣，必須經(jīng)過柜面人員清分后方可進行對外支付或加入自助設(shè)備(取款箱)，嚴禁將自助設(shè)備收入的人民幣未經(jīng)清分直接對外支付或加入自助設(shè)備(取款箱)；四在辦理人民幣收付業(yè)務(wù)過程中，若發(fā)現(xiàn)人民幣有“法輪功”字樣(圖案)的，一律按照破幣予以收繳到財務(wù)部，由財務(wù)部及時上報人民銀行。賬務(wù)沖正業(yè)務(wù)必須經(jīng)會計主管審批后方能在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行處理。發(fā)現(xiàn)問題，在第一時間向上級報告。掛失業(yè)務(wù)必須嚴格核對存款人及代理人的有效身份證件，并將存款人及代理人的有效身份證件復(fù)印件留存，經(jīng)會計主管審批后方可辦理；嚴禁不及時報告大額可疑支付交易。提高對賬工作有效性，稽核部門應(yīng)將對賬工作作為內(nèi)控制度執(zhí)行情況的重點事項進行檢查，發(fā)現(xiàn)未按照規(guī)定進行對賬或?qū)~中出現(xiàn)問題未及時核對的，要立即督促整改并追究相關(guān)人員責任。重點關(guān)注：(1)連續(xù)兩個對賬周期對賬失敗的賬戶；(2)短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當?shù)馁~戶；(3)賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項的賬戶；(4)未經(jīng)銀行營銷主動開立并立即收付大額款項的存款賬戶；(5)其他未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；(6)多次不及時領(lǐng)取對賬回單或返回對賬回執(zhí)、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶。對長期不動戶(久懸戶)納入休眠賬戶管理，不再進行對賬，各支行要建立休眠戶電子臺賬進行單獨管理。對賬方式采取上門面對面對賬、郵遞委托對賬等方式進行周期性對賬。（3）行社內(nèi)部往來款項賬戶、準備金存款和備付金存款賬戶、同業(yè)存放賬戶、存出保證金賬戶、系統(tǒng)內(nèi)存放賬戶、拆借賬戶、約期存款賬戶、資金清算賬戶和聯(lián)行往來賬戶等。對賬范圍包括：（1）貸款核對。營業(yè)終了必須將現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、印章及聯(lián)行機具等全部重要物品上鎖入庫保管，嚴禁遺留在營業(yè)場所。支行長與會計主管要分別查庫，嚴禁在同一時間，就同一金額搭便車查庫；嚴禁現(xiàn)金賬款不符；嚴禁出現(xiàn)長款寄庫、短款空庫、單據(jù)抵庫、白條抵庫等現(xiàn)象；嚴禁柜員將個人現(xiàn)金與業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金混放；嚴禁柜員短期離崗不將尾箱現(xiàn)金、憑證等全部上繳庫管員，上繳時必須登記現(xiàn)金、憑證登記簿；柜員上班期間離開營業(yè)間時，會計主管必須對其全面碰庫，核對現(xiàn)金、憑證、流水賬，并在工作日志上作祥細登記；嚴禁柜員離崗時業(yè)務(wù)系統(tǒng)不退出、重要物品不上鎖。支行長每月不少于一次、
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