【正文】 項目活動六 會計憑證表實例會計憑證表的結(jié)構(gòu)與需要設(shè)計的公式與函數(shù)完成后，應(yīng)。（6）選擇O列，設(shè)置“輸入信息”為“輸入借方金額”，設(shè)置“輸入法模式”為“打開”。（4）選擇M列，設(shè)置“輸入信息”為“輸入借方金額”，設(shè)置“輸入法模式”為“關(guān)閉（英文模式）”。目的是當(dāng)光標移動到H列單元格時，在單元格下方出現(xiàn)“輸入科目代號”提示信息的同時，把輸入法也自動切換到英文狀態(tài)，保證輸入的文字為半角的英文。當(dāng)光標移動到G列的單元格時，在單元格的右下方將出現(xiàn)對應(yīng)的提示信息。這樣當(dāng)在“科目代號”中輸入代號數(shù)字時，“總賬科目”中會自動顯示出相應(yīng)的內(nèi)容。（11）選取15單元格．下拉至最后一行并右擊，單擊【常用】工具欄上的【粘貼】按鈕。（9）單擊【確定】按鈕，完成函數(shù)設(shè)置。選擇“會計科目”，單擊【確定】按鈕，完成VLOOKUP函數(shù)“Table_array”參數(shù)的設(shè)置。（6）在VLOOKUP函數(shù)“Lookup_value”參數(shù)為是輸入“H4”。（5）將光標移至在IF函數(shù)“Value_if_false”參數(shù)位置處，單擊左上方的下拉菜單按鈕，選擇“其他函數(shù)。“Logical_test”參數(shù)位置輸入“H4=”。單擊【確定】按鈕。（2）選擇I4單元格，單擊編輯欄左側(cè)的【插入函數(shù)】按鈕?，F(xiàn)在以總賬科目的自動顯示為例說明這一問題．明細賬科目可以參照總賬科目進行設(shè)置。項目活動四 自動顯示會計科目的設(shè)置在輸人經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，為了節(jié)約時間。（6）單擊【定義名稱—引用位置】對話框的折疊按鈕，返回【定義名稱】對話框，點擊【添加】按鈕。（4）單擊“引用位置”右邊的折疊按鈕。（2）單擊菜單【插入】【名稱】【定義】，打開【定義名稱】對話框。項目活動四要用VLOOKUP函效完成會計科目的自動顯示，而VLOOKUP函數(shù)中引用的位置使用范圍名稱，故應(yīng)先了解如何定義“范圍名稱”。這樣F列剩下的單元格會套用剛才輸入到F4當(dāng)中的公式。（5）選取F4單元格，單擊【常用】工具欄上的【復(fù)制】按鈕。這樣當(dāng)我們在前面四個單元格中輸入年、月、日和序號后，在憑證號碼這一列就會自動生成相應(yīng)的值。（3）選取F4單元格，單擊編輯欄左側(cè)的【插入函數(shù)】按鈕，執(zhí)行“插入函數(shù)”命令，在“或選擇類別”中選擇“文本”類別函數(shù)，在“選擇函數(shù)”列表框中選擇CONCATENATE函數(shù)，單擊【確定】按鈕。具體操作步驟為：（1）打開“項目二”工作簿的“會計憑證表”。項目活動二 自動形成會計憑證編號的設(shè)置會計憑證編號是會計人員在用會計憑證記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行的編號，以便查找和以后的核對。在彈出的快捷菜單中選擇【設(shè)置單元格格式】命令．在對話框中打開【數(shù)字】選項卡，將“借方”和“貸方”設(shè)置為數(shù)值格式。（6）調(diào)整各列的列寬到合適的寬度。（4）分別在B3到P3單元格中輸入“年”、“月”、“日”、“序號”、“憑證號碼”、“摘要”、“科目代號”、“總賬科目”、“明細科目”、“方向”、“借方”、“貸方”、“制單人”、“審核人”、“附件”。單擊【確定】按鈕，關(guān)閉【單元格格式】對話框。打開【單元格格式】對話框，單擊【對齊】選項卡，將“文本對齊方式”的“水平對齊”和“垂直對齊”均設(shè)置為“居中”。具體的操作步驟如下：（1）打開“項目二”工作簿的“會計憑證表”工作表。下面介紹用Excel進行會計憑證表制作的具體方法和步驟。工作任務(wù)三 會計憑證表的制作會計憑證表是將企業(yè)每日發(fā)生的或完成的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按時間的先后順序逐筆完整登記的工作表。（7）按照“總賬科目表”進行格式設(shè)計，這里不再贅述。（5）在單元格D2中輸入“明細科目代號”，在單元格E2中輸人“明細科目名稱”，并設(shè)置其格式。（3）返回“明細科目表”，單擊鼠標右鍵選擇粘貼。（2）單擊“總賬科目表”工作表，單擊左上角全選整張表。明細科目是由企業(yè)依據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的會計科目和要求，根據(jù)自身經(jīng)營管理的需要自行設(shè)置的。項目活動四 建立明細科目表明細科目是指對總賬科目所反映的經(jīng)濟內(nèi)容進一步詳細分類的會計科目，是對總賬科目更為詳細的補充說明。（8）選擇B3：C8單元格．單擊【格式】工具欄上的【格式刷】安鈕。（6）釋放Ctrl鍵，此時前面選中的6個單元格同時被選定。（4）選擇B1單元格，單擊【格式】工具欄的【加粗】按鈕，則標題的字體變粗。（2）單擊【格式】工具欄上的【填充顏色】置按鈕右側(cè)的倒三角按鈕，在調(diào)色板上選擇“淡藍”，單擊后整張工作表都填滿淡藍色。項目活動三 美化總賬科目表前面完成了總賬科目表的基本操作，接下來可以對總賬科目表進行填充顏色、設(shè)置字體等操作。（3）選中要刪除的科目所在的單元格．單擊菜單【編輯】【刪除】命令，在打開的【刪除】對話框中選擇有關(guān)的選項按鈕。具體步驟如下：（1）單擊需要修改的會計科目所在的單元格，對科目代號或科目名稱進行修改。以后在總賬科目表界面中點擊這個按鈕就可以返回到“頁面”工作表。（也可以雙擊列標右側(cè)的分割線，達到自動調(diào)整該列列寬的效果）（8）單擊C列的列標，選中C列，單擊【格式】菜單中的【單元格】命令，打開【設(shè)置單元格格式】對話框，單擊【數(shù)字】選項卡，在“分類”中選擇“文本”，單擊確定按鈕，關(guān)閉【設(shè)置單元格格式】對話框。 （7）將光標移至列標B和C中間，單擊并拖動。具體的操作步驟為：首先選定B2：C2區(qū)域，再選擇菜單【數(shù)據(jù)】中【記錄單】命令，打開【記錄單】對話框，分別在“科目代號”和“科目名稱”文本中輸入具體的科目代號和科目名稱，每完成一個科目后單擊“新建”按鈕。）數(shù)據(jù)的錄入方法有兩種：一種方法是直接在對應(yīng)的單元格中輸入數(shù)據(jù)；另一種方法是在“記錄單”中錄入數(shù)據(jù)。（本項目中總賬科目表中的科目代號和科目名稱采用的事2006年會計準則征求意見稿中規(guī)定的科目代號和科目名稱，與會計準則略有不同。（為什么要減去2？） COUNTA函數(shù)的功能是計算單元格區(qū)域或教組中包含數(shù)據(jù)(即非空白單元格)的單元格個數(shù)。（4）選擇單元格B2和C2，分別輸入“科目代號”和“科目名稱”。（2）在單元格B1中輸入“總賬科目表”，將其設(shè)置為自己喜歡的字體和字號。為了便于宏觀經(jīng)濟管理，一級科目由財政部統(tǒng)一規(guī)定。下面分別介紹總賬科目表和明細科目表在Excel中的設(shè)置方法。設(shè)置會計科目是會計核算工作中極為重要的一項工作，他是填制會計憑證、設(shè)置賬戶、進行賬務(wù)處理的依據(jù)，也是編制會計報表的基礎(chǔ)。不過目前網(wǎng)絡(luò)上流傳著很多破解office系列文件密碼的黑客軟件，實在記不起密碼的話，可以使用這些工具來破解。工作表保護密碼應(yīng)該記牢，可以記錄在本講義上，以防忘記。單擊【確定】按鈕。（2）在“取消工作表保護時使用的密碼”文字框中輸入工作表保護密碼，單擊【確定】按鈕。由于項目制作中需要使用到這些標簽，所以暫時不取消。這時候“頁面”工作表中就沒有行號、列標和網(wǎng)格線了。取消“窗口選項”中的“網(wǎng)格線”、“行號列標”兩個復(fù)選框。下面對怍表視圖進行美化，具體步驟如下：（1）單擊菜單【工具】【選項】，打開【選項】對話框。（12）按照相同的方法設(shè)置其他3個按鈕。這樣當(dāng)鼠標懸停在按鈕上時，就能看到相應(yīng)的文字提示。（10）在“鏈接到”區(qū)域所顯示的幾個項目中單擊【本文檔中的位置】按鈕圖標，在“或在這篇文檔中的選擇位置”所示列表中選擇“總賬科目表”。（8）在背景圖合適的位置插入文本框，輸入作者的相關(guān)信息，版權(quán)申明等。完成后效果如下：（7）將制作好的第一個自選圖形對象進行復(fù)制，連續(xù)粘貼三次。最后將光標移至圖形內(nèi)部文字中，調(diào)整字間距。（5）選中自選圖形，單擊鼠標右鍵，在彈出的快捷菜單中單擊【設(shè)置自選圖形格式】命令，打開【設(shè)置自選圖形格式】對話框。（4）選中剛才畫好的圖形，單擊鼠標右鍵，在彈出的菜單中單擊【添加文字】命令，則在自選圖形中出現(xiàn)輸入文字的光標，此時可以輸入相關(guān)文字。選中后點擊鼠標左鍵，使鼠標形狀變?yōu)楹谏∈??？梢圆捎貌迦胱赃x圖形的方法來設(shè)計鏈接按鈕，具體步驟如下：（1）單擊菜單【視圖】【工具欄】【繪圖】命令，在Excel左下角顯示【繪圖】工具欄?？梢詫λ囆g(shù)字形狀進行設(shè)置。單擊【設(shè)置藝術(shù)字格式】按鈕，打開【設(shè)置藝術(shù)字格式】對話框，可以對藝術(shù)字的顏色、大小等格式進行設(shè)置。（4）輸入文字“會計憑證系統(tǒng)”，設(shè)置字體和字號，單擊【確定】按鈕。（2）單擊菜單【插入】【圖片】【藝術(shù)字】，打開【藝術(shù)字庫】對話框。項目活動二 頁面標題的設(shè)計本活動要在頁面上插入標題—會計憑證系統(tǒng)。（6）單擊工作表中幻燈片以外的任意地方，推出幻燈片設(shè)計界面，返回Excel工作表。（4）單擊【格式】工具欄上的【幻燈片設(shè)計】按鈕，打開【幻燈片設(shè)計對話框】，在【應(yīng)用設(shè)計模板】中選擇喜歡的幻燈片模板。由于計算機上素材不多，所以在這里我們通過插入一個PowerPoint模板來完成頁面背景的設(shè)計，具體步驟如下：（1）打開“項目二”工作簿，選擇“頁面”工作表。下面介紹具體的各個工作表創(chuàng)建方法和步驟。（27）31日，按實際利潤的33%計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。（24）28日，投產(chǎn)的3 000件A產(chǎn)品和100臺B產(chǎn)品全部完工驗收入庫，分別結(jié)轉(zhuǎn)其實際生產(chǎn)成本。（22）30日，以銀行存款支付兩項銷售產(chǎn)品發(fā)生的運輸費350元。100元，計80000元；B產(chǎn)品80臺，每臺售價625元，計50000元。（20）28日，以銀行存款支付管理部門設(shè)備修理費1 000元。其中車間固定資產(chǎn)折舊17845元，廠部固定資產(chǎn)折舊l 555元。按工資支出用途記人有關(guān)費用賬戶。（15）20日，從銀行提取現(xiàn)金530元。（13）13日，售給光明公司A產(chǎn)品2200件，每件售價100元，當(dāng)即收到貨款220000元，增值稅37400元存入銀行。（11）9日，從銀行提取現(xiàn)金15775元。（9）8日，倉庫發(fā)出材料（見表23）。表22 材料采購明細表數(shù)量（千克）單價（元/千克）買價（元）增值稅（元）甲材料250024750乙材料2500049500合計74250（7）6日，以銀行存款支付萬建公司購入材料的運輸費440元（按購入甲、乙材料的重量比例分攤）。（5）5日，以銀行存款償還萬建公司貸款69000元和新民公司貸款46800元。（3）2日，以銀行存款支付上項甲材料的運輸費200元。表21 總分類賬戶初期余額表（單位：元）賬戶借方余額賬戶貸方余額現(xiàn)金105短期借款90000銀行存款272885應(yīng)付賬款69000應(yīng)收賬款140000應(yīng)交稅費58200原材料158000預(yù)提費用900生產(chǎn)成本23000累計折舊1379000待攤費用3750實收資本3301000庫存商品165000盈余公積450000固定資產(chǎn)4680000利潤分配94640合計5442740合計5442740[資料2] 12月1日，該公司有關(guān)明細分類賬戶期初余額如下：（1）原材料——甲材料（借余） 108000元（10元/千克10800千克） ——乙材料（借余） 50000元 （2元/千克25000千克）（2）生產(chǎn)成本——B產(chǎn)品（借余） 23000元其中：直接材料 19100元 直接人工 1110元 制造費用 2790元（3）待攤費用——預(yù)付保險費（借余） 3750元（4）庫存商品——A產(chǎn)品（借余） 165000元 （75元/件2200件）（5）應(yīng)收賬款——光明公司（借余） 140000元（6）應(yīng)付賬款——萬建公司（貸余） 69000元（7）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（貸余） 26000元 ——應(yīng)交所得稅（貸余） 32200元（8）預(yù)提費用——銀行借款利息（貸余） 900元（9）利潤分配——未分配利潤（貸余） 94640元[資料3] 公司2007年12月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）1日，從銀行提取現(xiàn)金300元（2）2日，向新民公司購入甲材料4000千克，發(fā)票價格每千克10元。存貨采用先進先出法核算，增值稅稅率17％。項目一工作思路如圖1—1所示。通過完成本項目的四個工作任務(wù)，使學(xué)習(xí)者能夠進行會計憑證系統(tǒng)工作簿的制作，并從中學(xué)習(xí)掌握在Excel中插入對象圖片和藝術(shù)字、輸入數(shù)據(jù)、利用公式與函數(shù)及宏的基本操作方法。在會計手工處理的情況下，會計人員應(yīng)對有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原始憑證進行審核，并據(jù)以編制出記賬憑證。在對話框左邊列表中選擇需要執(zhí)行的宏名稱，單擊【執(zhí)行】按鈕即可。（8）選擇【開發(fā)工具】｜【停止錄制】命令，完成創(chuàng)建宏。（7）如果要使宏相對于活動單元格位置運行，請用相對單元格引用來錄制該宏，則激活【使用相對引用】命令。（6）如果還需要對宏進行說明，就在【說明】文本框中輸入相應(yīng)的文字。（4）如果需要通過快捷鍵來運行宏，可以【快捷鍵】文本框中輸入一個字母，或按住Shift鍵輸入一個字母，完成后就可以通過Ctrl＋字母或Shift＋Ctrl＋字母的快捷鍵來運行宏。圖132 【錄制新宏】對話框另外一種方法是，選擇【視圖】|【宏】|【錄制宏】命令，同樣可以打開【錄制新宏】對話框，實現(xiàn)錄制宏的操作。選擇Office |【Excel選項】命令，在彈出的【Excel選項】對話框中，在【常用】項目下勾選【在功能區(qū)顯示“開發(fā)工具”選項卡】復(fù)選框，單擊【確定】按鈕，即可在工具欄中顯示【開發(fā)工具】選項卡