盼盼食品上市建議書(參考版)
2025-05-31 01:52本頁面
【正文】 ? 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備計提是否充分、是否存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形 是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情況 ? 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 固定資產(chǎn)折舊政策的穩(wěn)健性以及在建工程和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提是否充分 無形資產(chǎn)的評估結(jié)果及會計處理是否合理 ? 現(xiàn)金流量 最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額測算 ? 或有負(fù)債 對外擔(dān)保的擔(dān)保金額占企業(yè)凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)的比重，對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營和盈利狀況的影響程度 企業(yè)是否存在重大仲裁、訴訟和其他重大或有事項 ? 合并報表的范圍 合并范圍是否合規(guī)，對企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的影響 ? 納稅情況 企業(yè)及其控股子公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求，是否依法納稅 稅收優(yōu)惠期或補貼期及其未來影響，企業(yè)對稅收政策的依賴程度和對未來經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況的影響 33 按上市公司的要求規(guī)范運作 ?會計管理控制 會計管理內(nèi)部控制的完整性、合理性及有效性 企業(yè)的會計管理涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 有無控制風(fēng)險的相關(guān)規(guī)定，按規(guī)定組織對賬 各級會計人員具備了專業(yè)素質(zhì)，建立了持續(xù)的人員培訓(xùn)制度 制訂了專門的、操作性強的會計制度 會計崗位設(shè)置貫徹“責(zé)任分離、相互制約”原則 執(zhí)行重要會計業(yè)務(wù)和電算化操作授權(quán)規(guī)定 34 按上市公司的要求規(guī)范運作 ?經(jīng)營獨立性 ? 企業(yè)的機構(gòu)與控股股東或?qū)嶋H控制人完全分開且獨立運作，不存在混合經(jīng)營、合署辦公的情形，完全擁有機構(gòu)設(shè)置自主權(quán)等 采購獨立性 ? 企業(yè)高管人員、核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人 5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占的權(quán)益情況，是否發(fā)生關(guān)聯(lián)采購。 21 改制核心內(nèi)容 改制核心內(nèi)容 重新設(shè)計公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，以符合上市要求 規(guī)范公司財務(wù)管理，遵守企業(yè)財務(wù)會計制度 指導(dǎo)公司初步建立各項內(nèi)部控制制度和有關(guān)信息披露制度 22 設(shè)立股份公司 ?設(shè)立股份有限公司的目的和原則 明晰股東產(chǎn)權(quán) ? 通過股份改組，使企業(yè)產(chǎn)權(quán)有明確的歸屬 確立法人財產(chǎn)權(quán) ? 通過改組，切實 實現(xiàn)出資者所有權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離 建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu) ? 建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理分權(quán)為特征的公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全嚴(yán)格的內(nèi)控制度和財會制度 形成清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)，并突出主業(yè) ? 通過改組，以體現(xiàn)公司清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)，在主營業(yè)務(wù)上打造領(lǐng)先優(yōu)勢，保證公司的可持續(xù)發(fā)展和提升公司的核心競爭力 避免同業(yè)競爭，規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易 ? 通過改組，以避免發(fā)行人同其控股股東及其實際控制人控制的企業(yè)存在同業(yè)競爭，并采取有效的措施來規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易 23 設(shè)立股份公司 ?股份制改制主要工作內(nèi)容 ? 公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性； ? 公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性； ? 對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有 5％以上（含 5％）股份的股東（或其法人代表）進行 《 公司法 》 、 《 證券法 》 等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)； ? 建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運行； ? 依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度； ? 建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)有效運作； ? 建立健全符合國內(nèi)主板上市公司要求的信息披露制度； ? 規(guī)范公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系； ? 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有 5％以上（含 5％）股份的股東持股變動情況 是否合規(guī)。 UNITED SECURITIES 4. 目前國內(nèi) IPO的市場環(huán)境 14 目前國內(nèi) IPO的市場環(huán)境 ?股東、管理層、國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)都關(guān)注股票價格 ?市值考核成為大勢所趨 ?股票市場的財富效應(yīng)得到快速體現(xiàn) ?推出股權(quán)激勵 股權(quán)分置后的全流通發(fā)行 ?發(fā)行主體：拓展到民營、外資、大型和特大型國有企業(yè)等 ?投資主體：擴大機構(gòu)投資者比例，包括戰(zhàn)略投資者、基金、 QFII、社保、保險公司、財務(wù)公司、專項理財計劃等 市場主體更多元 ?實行保薦人制度 ?路演、簿記登記和詢價制度 ?
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