某集團(tuán)固定資產(chǎn)管理政策(參考版)
2025-06-01 20:48本頁面
【正文】 ? 公司各部門在使用固定資產(chǎn)時應(yīng)掌握使用方法及要領(lǐng)，嚴(yán)禁違規(guī)使用和粗暴使用，應(yīng)保證固定資產(chǎn)在使用期內(nèi)的 清潔、完整、安全和有效使用。 ? 固定資產(chǎn)的維修申請必須經(jīng)過固定資產(chǎn)管理員的現(xiàn)場調(diào)查，查明損壞是否由人為原因造成，并詳細(xì)填寫損壞情況，交物資管理部的領(lǐng)導(dǎo)審核是否批準(zhǔn)。并將產(chǎn)品檔案的原件存檔，復(fù)印件交使用部門建檔。 ? 確保固定資產(chǎn)的維修都得到了適當(dāng)?shù)膶徍伺c批準(zhǔn)，所有人為的破壞都應(yīng)受到相應(yīng)的追究與處罰。 日發(fā)集團(tuán)有限公司 第 xx 章 第 xx 節(jié) 索引號固定資產(chǎn)管理 004 版本號 主題 生效日期 修改號 作者： 固定資 產(chǎn)的日常使用、保養(yǎng)和維修 作廢索引號 核準(zhǔn)者： 索引號 日期 Page21of23 固定資產(chǎn)的日常使用、保養(yǎng)和維修 范圍 公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)日常使用、保養(yǎng)和維修流程。 ? 固定資產(chǎn)評估操作程序是指評估機(jī)構(gòu)及其評估人員，從評估項目委托洽談起至完成評估項目、建立項目檔案止的全部工作過程和步驟。物資管理部和財務(wù)部應(yīng)向資產(chǎn)評估師提供有關(guān)固定資產(chǎn)的完整資料包括財務(wù)資料和技術(shù)資料。對于一些產(chǎn)品性能復(fù)雜的固定資產(chǎn)，物資管理部在提出出售申請時應(yīng)征詢專業(yè)人員的意見。固定資產(chǎn)的編號和標(biāo)簽統(tǒng)一由管理部門按照其類別和按年度順序號編制后，應(yīng)一直保持 不變，直到該資產(chǎn)撥出和報廢時為止。 ? 公司內(nèi)部借用固定資產(chǎn)，在短期內(nèi)仍歸原使用部門的管理。 ? 公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)調(diào)撥，一般實行有償調(diào)撥。 特定政策 ? 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移必須根據(jù)業(yè)務(wù)或人員的實際變動情況而定，對于無償調(diào)撥或租借給系統(tǒng)內(nèi)或系統(tǒng)外的人員或單位使用的做法，不能視作為固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，不應(yīng)開具任何形式的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單。 ? 銷售固定資產(chǎn)時，從公司本身的利益角度出發(fā)，一般不簽立銷售合同。 ? 固定資產(chǎn)管理員提出固定資產(chǎn)出售申請后，填寫固定資產(chǎn)出售申請單，交部門領(lǐng) 導(dǎo)審核批準(zhǔn)是否可以出售。 ? 對于一定金額以下的固定資產(chǎn)申請報廢，只需財務(wù)總監(jiān)審核即可；對于一定金額以上的固定資產(chǎn)申請報廢，則需要由日發(fā)公司總裁審核并批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)管理員根據(jù)報廢申請書和固定資產(chǎn)臺帳判斷申請報廢的固定資產(chǎn)是否已到使用年限。 ? 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門必須根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單變更部門的固定資產(chǎn)實物登記表，物資管理部和財務(wù)部則必須根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單調(diào)整固定資產(chǎn)臺帳、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片。并且在正式出售前 ，都有專業(yè)資產(chǎn)評估人員對擬出售的固定資產(chǎn)進(jìn)行正確估價。 ? 確保固定資產(chǎn)的出租行為都受正式的固定資產(chǎn)出租協(xié)議的約束，日發(fā)公司的相關(guān)部門根據(jù)固定資產(chǎn)出租協(xié)議監(jiān)督承租方在租約規(guī)定的范圍內(nèi)使用，并及時檢查租約的履行情況。 ? 確保固定資產(chǎn)的報廢申請都經(jīng)過嚴(yán)格的調(diào)查與審核，并且在相關(guān)部門的帳務(wù)記錄上及時、準(zhǔn)確地得到反映。 日發(fā)集團(tuán)有限公司 第 xx 章 第 xx 節(jié) 索引號固定資產(chǎn)管理 002 版本號 Page9of23 職責(zé)分工（未改） 文件編號、 名稱及聯(lián)數(shù) 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 固定資產(chǎn)購置預(yù)算 NRF001 3 份 固定資產(chǎn) 管 理部門 經(jīng)理 財務(wù)部 預(yù)算委員會 使用部門 /物資管理部 /財務(wù)部 編制當(dāng)天 16 工作小時內(nèi) 8 工作小時內(nèi) 每半年一次 固定資產(chǎn)請購單 NRF002 1 聯(lián) 固定資產(chǎn) 管理部門 固定資產(chǎn) 管理員 本部門領(lǐng)導(dǎo) 固定資產(chǎn) 采購員 編制當(dāng)天 8 工作小時內(nèi) 不固定 詢價單 NRF003 1 聯(lián) 固定資產(chǎn) 管理部門 固定資產(chǎn)采購員 本部門留存 編制當(dāng)天 不固定 供應(yīng)商檔案 NRF004 1 份 固定資產(chǎn) 管理部門 固定資產(chǎn) 采購員 本部門留存 編制當(dāng)天 不固定 日發(fā)集團(tuán)有限公司 第 xx 章 第 xx 節(jié) 索引號固定資產(chǎn)管理 002 版本號 Page10of23 職責(zé)分工（續(xù)） 文件編號 、 名稱及聯(lián)數(shù) 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 詢價報告 NRF005 1 份 固定資產(chǎn) 管理部門 固定資產(chǎn) 采購員 物資管理部經(jīng)理 編制當(dāng)天 不固定 固定資產(chǎn)購置合同 NRF006 2 份 固定資產(chǎn) 管理部門 固定資產(chǎn)管理員 物資管理部經(jīng)理 固定資產(chǎn) 供應(yīng)商 財務(wù)部 / 固定資產(chǎn) 管理
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