【正文】 　　二十三、基金費用與稅收　　（一）基金費用的種類　　1．基金管理人的管理費；　　2．基金托管人的托管費；　　3．基金信息披露費用；　　4．基金份額持有人大會費用；　　5．與基金相關的會計師費和律師費；　　6．投資交易費用；　　7．按照國家有關規(guī)定和基金合同規(guī)定可以列入的其它費用?！　。ㄎ澹┦找娣峙渲邪l(fā)生的費用　　1．收益分配采用紅利再投資方式免收再投資的費用?！　。ㄈ┦找娣峙浞桨浮　』鹗找娣峙浞桨钢休d明基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式及有關手續(xù)費等內容?！　。ǘ┦找娣峙湓瓌t　　1．本基金的每份基金份額享有同等分配權?！　《?、基金的收益與分配　?。ㄒ唬┦找娴臉嫵伞　』鹗找姘ǎ夯鹜顿Y所得紅利、股息、債券利息、買賣證券差價、銀行存款利息、已實現的其它合法收入及因運用基金資產帶來的成本和費用的節(jié)約?！　。ò耍┨厥馇樾蔚奶幚怼　』鸸芾砣税凑毡緱l第（四）款第1項第（4）小項和第2項第（5）小項進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理；由于證券交易所及其登記結算公司發(fā)送的數據錯誤，或由于其它不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現該錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償責任。因基金份額凈值計價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權要求基金管理人、基金托管人予以賠償?！　』鸸芾砣撕突鹜泄苋藢⒉扇”匾?、適當合理的措施確保基金資產估值的準確性、及時性。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定?！　。和９乐档那闆r　　1．基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其它原因暫停營業(yè)時；　　2．因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；　　3．中國證監(jiān)會認定的其它情形?！　。ㄎ澹┕乐党绦颉　』鹑粘９乐涤苫鸸芾砣诉M行?！　。?）未上市債券按其成本價估值；　?。?）在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值；　?。?）在任何情況下，基金管理人如采用本項第（1）（4）小項規(guī)定的方法對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當的估值方法?！　?．債券估值辦法：　?。?）證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值。但是，如果基金管理人認為按本項第（1）、（2）、（3）小項規(guī)定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。　?。?）配股權證，從配股除權日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零?！　。ㄈ┕乐祵ο蟆　』鹚鶕碛械墓善?、債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產。依據經基金資產估值后確定的基金資產凈值而計算出的基金份額凈值，是計算基金申購與贖回價格的基礎。非因基金資產本身承擔的債務，不得對基金資產強制執(zhí)行?；鸸芾砣?、基金托管人和基金銷售代理人以其自有的資產承擔其自身的法律責任，其債權人不得對基金資產行使請求凍結、扣押或其它權利。　?。ㄈ┗鹳Y產的賬戶　　由基金托管人開立基金專用銀行存款賬戶以及證券賬戶，與基金管理人和基金托管人、基金銷售代理人和基金注冊登記機構自有的資產賬戶以及其它基金資產賬戶相獨立?！　《?、基金資產　?。ㄒ唬┗鹳Y產總值　　基金資產總值是指基金所購買的各類證券價值、銀行存款本息和基金應收的申購款項和其他應收款項以及其它投資所形成資產的價值總和?！　。ò耍┗鸸芾砣舜砘鹦惺构蓶|權利的原則及方法　　1．不謀求對上市公司的控股，不參與所投資上市公司的經營管理；　　2．有利于基金資產的安全與增值；　　3．基金管理人按照國家有關規(guī)定代表基金獨立行使股東權利，保護基金投資者的利益?！　∮捎诨鹨?guī)?；蚴袌龅淖兓瘜е碌耐顿Y組合超過上述約定的比例不在限制之內，但基金管理人應在合理期限內進行調整，以達到標準?！　。ㄆ撸┗鹜顿Y組合比例限制　　1．本基金持有一家公司的股票，其市值不得超過本基金資產凈值的10%；　　2．本基金與由基金管理人管理的其它基金持有一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券的10%；　　3．基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；　　4．股票、債券和現金的投資比例應符合本基金合同規(guī)定的投資比例限制?！　。┗鸬慕剐袨椤　?1．承銷證券；　　 2．向他人貸款或者提供擔保；　　 3．從事承擔無限責任的投資；　　 4．買賣其他基金份額，但是國務院另有規(guī)定的除外；　　 5．向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；　　 6．買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券；　　 7．從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；　　 8．依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止的其他活動。　　4．投資決策委員會對所議內容在成員間達成共識后形成決議，無法達成共識時，由投資決策委員會主席做最后裁定?！　?．投資決策委員會以投資管理部核心成員為主體組建，并由投資總監(jiān)擔任主席，其它成員包括部分資深基金經理和研究總監(jiān)?！　」就顿Y決策采用集體決策模式，并以投資決策會議的形式加以體現。　?。ㄎ澹┩顿Y決策程序　　投資決策基本原則是依據基金合同所制定投資基本方針、投資范圍及投資限制等，擬訂基金投資策略及執(zhí)行投資計劃?！　≡陬悓倥渲脤哟危Y合對宏觀經濟、市場利率、債券供求等因素的綜合分析，根據交易所市場與銀行間市場類屬資產的風險收益特征，定期對投資組合類屬資產進行優(yōu)化配置和調整，確定類屬資產的最優(yōu)權重；　　在債券選擇上，本基金以長期利率趨勢分析為基礎，結合經濟變化趨勢、貨幣政策及不同債券品種的收益率水平、流動性和信用風險等因素，合理運用利率預期、久期管理、換券利差交易、凸性交易與騎乘收益率曲線等投資管理策略，實施積極主動的債券投資管理?！　　　∨渲梅烙再Y產是控制基金組合風險的策略性手段?！　≡谛袠I(yè)資產配置層面，本基金在分析全球/區(qū)域行業(yè)效應后，依據對行業(yè)基本面和景氣周期的分析預測，同時考慮上市公司的行業(yè)成長性，確定基金在一定時期內的行業(yè)布局。正常情況下本基金投資組合中股票投資比例為30－80%，債券投資比例為20－50%，現金為020%?！　　　≠Y產配置層面包括類別資產配置和行業(yè)資產配置，本基金不僅在股票、債券和現金三大資產類別間實施策略性調控，也通過對全球/區(qū)域行業(yè)效應進行評估后，確定行業(yè)資產配置權重。雖然總體而言，中國并不是一個人均資源豐富的國家，但中國在某些領域的資源具備相對優(yōu)勢，也就培養(yǎng)出相應的有投資價值的上市公司。品牌是上市公司獨具的稀缺資源，中國的傳統品牌上市公司受惠于自成一體的悠久文化，而奠定了上市公司的長期競爭優(yōu)勢?，F階段體制創(chuàng)新和結構調整為這些上市公司發(fā)展提供新動能，上市公司自身的技術進步和廣泛參與深度產業(yè)整合更拓展了未來成長空間。其中，消費升級是拉動內需的重要因素之一，住宅、轎車、傳媒、娛樂、旅游等需求旺盛都是消費升級的典型表現，相關上市公司將受益匪淺。實際上，“全球勞動力套利”令中國成為全球制造業(yè)的外包平臺之一，中國已是引人矚目的世界性制造基地，成本優(yōu)勢會繼續(xù)鞏固上市公司市場競爭力?！　　　「鶕?yōu)勢價值分析的結果，現階段本基金將重點關注五大類優(yōu)勢上市公司。基于摩根富林明__________的全球性研究資源，本基金通過優(yōu)勢價值評估，綜合考察上市公司所具備的比較優(yōu)勢，在對構成上市公司比較優(yōu)勢多方面的因素進行分解研究后，結合其當前的市場表現，來確定個股投資價值與投資時點的判斷。資產配置層面包括類別資產配置和行業(yè)資產配置，本基金不僅在股票、債券和現金三大資產類別間實施策略性調控，也通過對全球/區(qū)域行業(yè)效應進行評估后，確定行業(yè)資產配置權重，總體緊密監(jiān)控組合風險與收益特征，以最終切實保證組合的流動性、穩(wěn)定性與收益性?！　”净鹨怨善蓖顿Y為主體，在股票選擇和資產配置上分別采取“由下到上”和“由上到下”的投資策略?！　〗窈笤谟嘘P法律法規(guī)許可時，除去以現金形式存在的基金資產外，其余基金資產可全部用于股票投資。在正常情況下，本基金投資組合中股票投資比例為30－80%，債券投資比例為20－50%，現金為0－20%?！　。ㄈ┩顿Y范圍　　本基金的投資范圍為股票、債券及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許的其它投資品種?！　。ǘ┩顿Y理念　　隨著中國經濟正在全方位的融入世界經濟，“中國主題”投資概念日益引起全球投資者的密切關注?！　。ǘ┗鹱缘怯洐C構承擔如下義務：　　1．配備足夠的專業(yè)人員辦理基金的注冊登記業(yè)務；　　2．嚴格按照法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的條件辦理本基金的注冊登記業(yè)務；　　3．保持基金份額持有人名冊及相關的申購與贖回等業(yè)務記錄15年以上；　　4．對基金份額持有人的基金賬戶信息負有保密義務，因違反該保密義務對投資者或基金帶來的損失，須承擔相應的賠償責任，但司法強制檢查情形除外；　　5．法律法規(guī)規(guī)定的其他義務。基金管理人委托其他機構辦理本基金注冊登記業(yè)務的，應與代理人簽訂委托代理協議，以明確基金管理人和代理機構在投資人基金賬戶管理、基金份額注冊登記、清算及基金交易確認、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊等事宜中的權利和義務，保護基金投資者和基金份額持有人的合法權益?！　∈?、基金注冊登記業(yè)務及其代理　　本基金的注冊登記業(yè)務指本基金登記、存管、清算和交收業(yè)務，具體內容包括投資人基金賬戶管理、基金份額注冊登記、清算及基金交易確認、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊等?；鸸芾砣宋衅渌麢C構辦理本基金銷售業(yè)務的，應與基金銷售代理人簽訂委托代理協議，以明確基金管理人和基金銷售代理人之間在基金認購、申購、贖回等事宜中的權利義務，確?；鹳Y產安全，保護基金投資者和基金份額持有人的合法權益?！　。┰谟嘘P法律法規(guī)有明確規(guī)定的情況下，基金管理人將可以辦理基金份額的質押業(yè)務或其他業(yè)務，并會同基金注冊登記機構制定、公布和實施相應的業(yè)務規(guī)則?！　。ㄎ澹┗鹱缘怯洐C構只受理國家有權機關依法要求的基金賬戶或基金份額的凍結與解凍?！　』鸱蓊~持有人可以辦理其基金份額在不同基金銷售機構的轉托管手續(xù)?！　。ㄈ┓蠗l件的非交易過戶申請由基金注冊登記機構進行確認，該確認一般情況下應在非交易過戶申請經審核通過之日起5個工作日內做出；申請人按基金注冊登記機構規(guī)定的標準繳納過戶費用。　?。ǘ┩顿Y者辦理非交易過戶必須到基金注冊登記機構或其指定的網點辦理。無論在上述何種情況下，接受劃轉的主體必須是合格的個人投資者或機構投資者?；疝D換的數額限制、轉換費率等具體規(guī)定可以由基金管理人屆時另行規(guī)定?！　。ㄊ┒ㄆ诙~投資計劃　　在各項條件成熟的情況下，本基金可為投資者提供定期定額投資計劃服務，具體實施方法以招募說明書和基金管理人屆時公布的業(yè)務規(guī)則為準。　　如果發(fā)生暫停的時間超過1天但少于兩周，暫停結束，基金重新開放申購或贖回時，基金管理人應提前1個工作日在至少一種指定信息披露媒體刊登基金重新開放申購或贖回的公告，并在重新開放申購或贖回日公告最新的基金份額凈值。　　5．暫停期結束，基金重新開放時，基金管理人應當公告最新的基金份額凈值?！　?．發(fā)生基金合同或招募說明書中未予載明的事項，但基金管理人有正當理由認為需要暫停接受基金申購、贖回申請的，應當報經中國證監(jiān)會批準。已接受的贖回申請，基金管理人將足額支付；如暫時不能支付，將按每個贖回申請人已被接受的贖回申請量占已接受贖回申請總量的比例分配給贖回申請人，其余部分由基金管理人按照相應的處理辦法在后續(xù)開放日予以兌付?！　?．在如下情況下，基金管理人可以暫停接受投資人的贖回申請：　　（1）不可抗力；　?。?）證券交易場所交易時間非正常停市；　　（3）暫?；鹳Y產估值或如果基金管理人認為，占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變，而管理人為保障投資人的利益，已決定延遲準備或采用估值或稍后進行估值；　?。?）發(fā)生巨額贖回，本基金合同規(guī)定可以暫停接受贖回申請的情形；　?。?）發(fā)生本基金合同規(guī)定的暫?；鹳Y產估值情況；　?。?）法律、法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會認定的其它情形?！　。ň牛┚芙^或暫停申購、暫停贖回的情形及處理　　1．本基金出現以下情況之一時，基金管理人可拒絕或暫停接受基金投資者的申購申請：　　（1）不可抗力；　　（2）證券交易場所在交易時間非正常停市；　?。?）發(fā)生本基金合同規(guī)定的暫停基金資產估值情況；　?。?）基金資產規(guī)模過大，使基金管理人無法找到合適的投資品種，或可能對基金業(yè)績產生負面影響，從而損害現有基金份額持有人的利益；　?。?）當基金管理人認為會有損于現有基金份額持有人利益的某筆申購；　?。?）法律、法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會認定的其它情形?！　。?）當發(fā)生巨額贖回并順延贖回時，基金管理人應當在兩日內編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構備案。轉入下一個開放日的贖回不享有贖回優(yōu)先權，并將以下一個開放日的基金份額凈值為準進行計算，并以此類推，直到全部贖回為止。　?。?）部分順延贖回：當基金管理人認為支付投資者的贖回申請有困難或認為支付投資者的贖回申請可能會對基金的資產凈值造成較大波動時，基金管理人在當日接受贖回（即確認成交的）比例不低于本基金基金總份額的10%的前提下，對其余贖回申請延期辦理?！　?．巨額贖回的處理方式　　當基金出現巨額贖回時，基金管理人可以根據本基金當時的資產組合狀況決定全額贖回或部分順延贖回。　　4．基金管理人可在法律法規(guī)允許的范圍內，對上述注冊登記辦理時間進行調整，并最遲于開始實施前3個工作日予以公告。　　2