【正文】 在選定了賬套。“幣別”：一般編制的報(bào)表為匯總報(bào)表，所以選擇“綜合本位幣” ?！爸厝〈巳掌谝院蟮臄?shù)據(jù)”：用戶給定一個(gè)日期，系統(tǒng)會(huì)提取從該日期開(kāi)始的所有數(shù)據(jù)。 提取數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)完成，此過(guò)程是將憑證拆分的過(guò)程，由一借多貸、一貸多借或是多借多貸拆分為一借一貸。在我國(guó)，現(xiàn)金流量表也以直接法編制。 采用直接法提供的信息有助于評(píng)價(jià)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量，而間接法卻不具有這一優(yōu)點(diǎn)。 直接法，即通過(guò)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的總括分類(lèi)反映來(lái)自企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量。 間接法，即通過(guò)將企業(yè)非現(xiàn)金交易、過(guò)去或者未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入或支出的遞延或應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，以及與投資或籌資現(xiàn)金流量相關(guān)的收益或費(fèi)用項(xiàng)目對(duì)凈損益的影響進(jìn)行調(diào)整來(lái)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流量。定義報(bào)表項(xiàng)目：49 / 76第二節(jié)：現(xiàn)金流量表的編制(F312) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是一項(xiàng)重要的指標(biāo)，它可以說(shuō)明企業(yè)在不動(dòng)用企業(yè)外部籌得資金的情況下，通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還負(fù)債、支付股利和對(duì)外投資。注意：在選擇現(xiàn)金類(lèi)項(xiàng)目時(shí)也要對(duì)現(xiàn)金類(lèi)科目的明細(xì)科目進(jìn)行分別設(shè)置。其中“短期投資”科目是現(xiàn)金等價(jià)物，所以選擇該科目按“改變”后再按“改變” ，使屬性從“是現(xiàn)金”改為“是現(xiàn)金等價(jià)物” （利用“改變”按鈕可以在“是現(xiàn)金” 、 “是現(xiàn)金等價(jià)物”和非現(xiàn)金科目之間來(lái)回更改） ?，F(xiàn)金等價(jià)物的主要特點(diǎn)是流動(dòng)性強(qiáng)，并可以隨時(shí)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的投資，通常指購(gòu)買(mǎi)在 3 個(gè)月或更短時(shí)間內(nèi)即到期或可轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的投資。點(diǎn)擊“選項(xiàng)”菜單中的“報(bào)表時(shí)間” ，選擇報(bào)表的時(shí)間段后點(diǎn)“確定” ，根據(jù)案例選擇 2022 年第三個(gè)會(huì)計(jì)期間：現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的，這里的現(xiàn)金是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款（包括銀行存款和其他貨幣資金） ，以及現(xiàn)金等價(jià)物?，F(xiàn)金流量表可以編制任意期間的現(xiàn)金流量表，可以是一天，一年或是一個(gè)期間。在此可以進(jìn)行報(bào)表方案的增加、方案名稱(chēng)的修改以及刪除您不再需要的方案，方案號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。當(dāng)完成本章的學(xué)習(xí)之后，您將能夠做以下事情：? 掌握現(xiàn)金流量表編制的流程? 掌握現(xiàn)金流量表的具體編制操作? 了解現(xiàn)金流量表的含義本章的目的 現(xiàn)金流量表編制流程圖現(xiàn)金流量表編制流程圖選取賬套 設(shè)置方案 設(shè)置報(bào)表選項(xiàng) 提取憑證指定報(bào)表項(xiàng)目 顯示報(bào)表47 / 76第一節(jié)：現(xiàn)金流量表初始設(shè)置(F311) 本節(jié)主要講述了現(xiàn)金流量表編制前的準(zhǔn)備工作，對(duì)一些涉及現(xiàn)金流量表的重要參數(shù)進(jìn)行設(shè)置?？梢砸荒瓿鲆淮螆?bào)表，也可以一個(gè)月出一次報(bào)表，甚至每天都可以出一張現(xiàn)金流量表，總之在任意時(shí)間都可以編制報(bào)表，十分方便快捷。在確定了現(xiàn)金流動(dòng)所屬的類(lèi)別之后就可以產(chǎn)生報(bào)表?，F(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力。選擇報(bào)表格式：第三篇 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)(F3)現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。關(guān)閉模版中報(bào)表格式，再“打開(kāi)” “報(bào)表”項(xiàng)下以保存好的常用報(bào)表，對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的修改。案例：制作海天公司的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 點(diǎn)擊“文件”菜單下的“打開(kāi)”選項(xiàng)，彈出對(duì)話框后用戶會(huì)發(fā)現(xiàn)在“模版”項(xiàng)下有各行業(yè)的報(bào)表格式。并可以在此設(shè)置 ACCT 公式取數(shù)時(shí)包括當(dāng)前期間中的未過(guò)賬憑證。6．“工具”菜單中的“多賬套管理”： 金蝶報(bào)表可對(duì)多種數(shù)據(jù)源進(jìn)行橫向和縱向的數(shù)據(jù)處理，而在取數(shù)前先須通過(guò)多賬套管理對(duì)各種金蝶賬套數(shù)據(jù)源進(jìn)行配置，如果用戶只是單賬套，則不需進(jìn)行此項(xiàng)操作，系統(tǒng)默認(rèn)以當(dāng)前賬套為取數(shù)賬套。4．“格式”菜單中的“單元融合”和“單元解融”：用于將幾個(gè)單元格合并成一個(gè)單元格，或者將合并的單元格在解開(kāi)成原來(lái)的幾個(gè)單元格。2．在“視圖”菜單中有“顯示數(shù)據(jù)”和“顯示工具”兩個(gè)選項(xiàng)，可以使報(bào)表中數(shù)據(jù)部分以數(shù)據(jù)形式顯示或公式形式顯示。3． 設(shè)置應(yīng)收賬款下 A 客戶當(dāng)月的余額：選 ACCT 函數(shù)；會(huì)計(jì)科目選擇應(yīng)收賬款，核算項(xiàng)目選 A 客戶到 A 客戶；取數(shù)類(lèi)型選期末余額；起始期間和結(jié)束期間不選表示默認(rèn)（這樣在“工具”菜單中“公式取數(shù)參數(shù)”中設(shè)置的默認(rèn)期間是哪一個(gè)，其公式顯示的數(shù)據(jù)就是哪個(gè)會(huì)計(jì)期間的數(shù)值） ；其他也為默認(rèn)參數(shù)。在設(shè)置報(bào)表公式時(shí)，許多用戶對(duì)公式的設(shè)置概念不深，在此本節(jié)特舉出幾個(gè)典型案例：1． 設(shè)置 13 月份的貨幣資金的收入情況：選擇 ACCT 函數(shù)，會(huì)計(jì)科目選 101（現(xiàn)金）到 109（其他貨幣資金） ，不選核算項(xiàng)目；取數(shù)類(lèi)型選借方本年累計(jì)發(fā)生額；起始期間選 1，結(jié)束期間選 3；貨幣不選為綜合本位幣；其他也為默認(rèn)參數(shù)。起始期間，結(jié)束期間：設(shè)置取數(shù)期間?！柏泿拧保哼x擇幣別，系統(tǒng)默認(rèn)為綜合本位幣（即不選） 。注意：在取數(shù)類(lèi)型中有兩個(gè)特殊的項(xiàng)目——“損益表本期實(shí)際發(fā)生額”和“損益表本年實(shí)際發(fā)生額” 。本案例實(shí)際發(fā)生額要取管理費(fèi)用的最明細(xì)科目（才能體現(xiàn)每項(xiàng)費(fèi)用各自的數(shù)額，管理費(fèi)用下沒(méi)有掛核算項(xiàng)目，即使有也不需要設(shè)置核算項(xiàng)目） ，而預(yù)算可以取總賬科目（用總額與其比較） 。內(nèi)容詳解：“科目”：點(diǎn)擊科目并按“F7”鍵，彈出選擇會(huì)計(jì)科目的對(duì)話框，可以單選一個(gè)會(huì)計(jì)科目，也可選擇一系列會(huì)計(jì)科目（從某某科目到某某科目） ；可以選擇會(huì)計(jì)總科目，也可以選擇明細(xì)會(huì)計(jì)科目，并且可以最明細(xì)選擇到每一個(gè)核算項(xiàng)目的內(nèi)容。該函數(shù)是報(bào)表系統(tǒng)中各報(bào)表用的最多的一個(gè)函數(shù)。注意：有一個(gè)函數(shù)要引起用戶的特別重視——ACCT：總賬科目取數(shù)公式。當(dāng)用戶點(diǎn)擊到具體的函數(shù)名時(shí)，在報(bào)表函數(shù)界面的下方會(huì)出現(xiàn)該函數(shù)的具體含義。點(diǎn)擊設(shè)置公式的單元格，選擇“插入”菜單中“函數(shù)”或點(diǎn)擊快捷健“FX” 。選擇“格式”菜單中“定義斜線” ，彈出對(duì)話框，根據(jù)案例選擇“三分”并錄入內(nèi)容。 “其他”為各種函數(shù)。 “日期”可以將計(jì)算機(jī)系統(tǒng)提供的日期直接取到報(bào)表中，用于顯示報(bào)表制作、打印日期。其他頁(yè)眉頁(yè)腳的錄入方式相同。假設(shè)該表名稱(chēng)為“管理費(fèi)用明細(xì)表” 。步驟詳解：1．根據(jù)案例可知該管理費(fèi)用報(bào)表有 8 行、5 列，選擇“格式”菜單中“表屬性” ，在行、列中直接錄入行、列數(shù)即可，在此還可以確定缺省行高。其具體操作與電子表格有點(diǎn)類(lèi)似，例如復(fù)制、粘貼、插入、刪除等。案例分析：管理費(fèi)用明細(xì)指的是管理費(fèi)用明細(xì)科目的實(shí)際發(fā)生額。當(dāng)完成本章的學(xué)習(xí)之后，您將能夠做以下事情：? 掌握?qǐng)?bào)表制作的基本方法和技巧? 實(shí)習(xí)常用報(bào)表的制作和修改? 了解自定義報(bào)表的設(shè)置本章的目的第一節(jié)：新建報(bào)表(F211)用戶在日常操作中除一些常用的報(bào)表（如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等）外，有時(shí)會(huì)制作許多無(wú)固定格式的管理性報(bào)表，本節(jié)主要講述了這些報(bào)表的制作方式和技巧。除資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等常用報(bào)表外，報(bào)表系統(tǒng)還可以按照用戶的需求制作其他各類(lèi)管理報(bào)表，并且有集團(tuán)基層報(bào)表的制作功能。 如果有其他系統(tǒng)和總賬一起使用，一定要將其他模塊結(jié)賬后最后結(jié)總賬。對(duì)于擁有管理員權(quán)限的用戶， 系統(tǒng)還提供了“反結(jié)賬”的功能。 在全部事項(xiàng)處理完畢后，系統(tǒng)開(kāi)始結(jié)賬。注意：系統(tǒng)在過(guò)賬之前要對(duì)賬務(wù)處理進(jìn)行常規(guī)性檢查，必須將本期間的所有會(huì)計(jì)憑證及業(yè)務(wù)資料全部輸入了電腦并且過(guò)賬之后才能結(jié)賬。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對(duì)于本期的，要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間。注意：用戶不能忘記要將“結(jié)轉(zhuǎn)損益”生成的轉(zhuǎn)賬憑證審核過(guò)賬，否則無(wú)法結(jié)賬。生成憑證分類(lèi)：可以分別結(jié)轉(zhuǎn)收益和損失，一般選擇“損益” 。注意：在結(jié)轉(zhuǎn)損益前用戶一定要將所有的憑證全部錄入并審核過(guò)賬，否則結(jié)轉(zhuǎn)損益數(shù)據(jù)不正確！在結(jié)賬處理窗口中，單擊〈結(jié)轉(zhuǎn)損益〉按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入結(jié)轉(zhuǎn)本期損益向?qū)В簝?nèi)容詳解：憑證日期：一般系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提供，為會(huì)計(jì)期間末。在日常財(cái)務(wù)處理中，損益類(lèi)科目的余額在每期的期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中去。注意：系統(tǒng)是按照在“會(huì)計(jì)科目”中選定的科目類(lèi)別來(lái)進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益工作的。注意：用戶不能忘記要將“期末調(diào)匯”生成的轉(zhuǎn)賬憑證審核過(guò)賬。憑證字：生成憑證的憑證字。一般選擇匯兌損益（既有收益又有損失） 。生成轉(zhuǎn)賬憑證：選擇后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一張轉(zhuǎn)賬憑證。系統(tǒng)會(huì)進(jìn)入期末調(diào)匯向?qū)Т翱?，根?jù)向?qū)У奶崾旧赊D(zhuǎn)賬憑證，并同時(shí)生成一張調(diào)匯表：假設(shè)美元月初匯率為 期末匯率為 ，港幣月初匯率為 期末匯率為 內(nèi)容詳解：匯兌損益科目：即發(fā)生的匯兌差異轉(zhuǎn)入的損益科目，一般為財(cái)務(wù)費(fèi)用科目。只有在會(huì)計(jì)科目中設(shè)定了“期末調(diào)匯”的科目才會(huì)進(jìn)行期末調(diào)匯處理。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證格式設(shè)置完畢之后，在需要生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，就可以在這里生成記賬憑證了。公式設(shè)置可以按 F7 或點(diǎn)按工具條中“獲取”按鈕進(jìn)入公式向?qū)лo助輸入，公式的語(yǔ)法與自定義報(bào)表完全相同，通過(guò)取數(shù)公式可取到賬上任意的數(shù)據(jù)。包含本期末過(guò)賬憑證：選擇“包含”和“不包含”二者之一。轉(zhuǎn)賬比例：用于選擇了比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比例。 按公式轉(zhuǎn)出：根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出。 按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額：按該科目的貸方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出。 轉(zhuǎn)入：指該會(huì)計(jì)科目屬于轉(zhuǎn)入科目。方向：會(huì)計(jì)分錄的借貸方向，可以根據(jù)轉(zhuǎn)賬方式“自動(dòng)判斷” ，除非確定否則建議用戶選擇“自動(dòng)判斷” 。注意：選擇科目時(shí)必須注意要選擇科目的最明細(xì)一級(jí)，如是非明細(xì)科目則只能轉(zhuǎn)出。憑證摘要：手工錄入正確的意思表達(dá)。點(diǎn)擊“結(jié)賬”中的“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬” ，在“編輯”中按“新增”鈕進(jìn)行設(shè)置：內(nèi)容詳解：轉(zhuǎn)賬期間：系統(tǒng)提供了 112 個(gè)會(huì)計(jì)期間，根據(jù)本案例應(yīng)該全選。為了方便用戶，K/3 系統(tǒng)提供了能夠自動(dòng)生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額” 、 “余額” 、 “最新發(fā)生額” 、 “最新余額”等項(xiàng)數(shù)值并生成會(huì)計(jì)憑證的功能即——“自自動(dòng)轉(zhuǎn)賬：動(dòng)轉(zhuǎn)賬” 。結(jié)賬之前，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作?！　〉诙?jié)：期末處理(F122) 憑證錄入是財(cái)務(wù)系統(tǒng)的日常操作，當(dāng)所有當(dāng)期憑證全部錄入完畢后，就要進(jìn)行期末的賬務(wù)處理和結(jié)賬，其工作主要有匯率調(diào)整、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬和期末結(jié)賬等四個(gè)方面的工作。憑證審核：憑證過(guò)賬：憑證過(guò)賬：35 / 76 過(guò)賬后的憑證如果有誤，可通過(guò)“沖銷(xiāo)”功能進(jìn)行紅沖，然后再錄入一張正確的憑證。如果用戶選擇“繼續(xù)過(guò)賬” ，則系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)斷號(hào)和過(guò)賬錯(cuò)誤后并不停止，只是在“過(guò)賬信息”對(duì)話框中提示錯(cuò)誤信息。 點(diǎn)擊“憑證過(guò)賬”彈出憑證過(guò)賬向?qū)Э颉? 憑證過(guò)賬是一項(xiàng)十分簡(jiǎn)單的操作，您可以在過(guò)賬向?qū)У膸ьI(lǐng)下，輕松的完成過(guò)賬操作。經(jīng)過(guò)記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷(xiāo)憑證的方式進(jìn)行更正。 根據(jù)本案例應(yīng)該更換操作員，將“administrator”改為“李影”進(jìn)行審核。另一種是成批審核，選擇“編輯”菜單中“成批審核”選項(xiàng)，選擇“審核未審核的憑證” ，則將會(huì)計(jì)序時(shí)簿中所有憑證成批審核了（也可以選擇反審核將已審核的憑證成批反審核） 。查看完畢后可以對(duì)此張憑證審核并簽章，按下“審核”按鈕或“F3”即表示審核通過(guò)，系統(tǒng)會(huì)在審核人處進(jìn)行了簽章。憑證審核的操作有兩種：一種是對(duì)單張憑證一一進(jìn)行審核，光帶定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)或工具條中單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入記賬憑證窗口，在此窗口中您可以對(duì)記賬憑證審核。注意：如果要修改的記賬憑證已經(jīng)過(guò)審核，此憑證只能進(jìn)行查看，不能修改，只有未審核且未過(guò)賬的憑證才允許修改。系統(tǒng)會(huì)顯示記賬憑證修改窗口，您可以在此窗口中對(duì)記賬憑證進(jìn)行修改，其操作方法與憑證錄入相似。 在“憑證查詢”中可以修改已錄入的未過(guò)賬憑證。對(duì)于設(shè)置的過(guò)濾條件，您還可以將過(guò)濾條件進(jìn)行排序處理，選擇需要進(jìn)行排序的字段，加入排序字段的窗口中即可，并且將排序方案加以保存。在單擊‘憑證查詢’后，系統(tǒng)彈出憑證過(guò)濾窗口（過(guò)濾窗口有“條件” 、 “排序”和“方式”三種。憑證錄入完畢，要結(jié)束憑證錄入時(shí)可從文件菜單中選擇“關(guān)閉”或點(diǎn)擊工具條中“關(guān)閉”按鈕即返回。 在輸入了借方及貸方金額后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將借方金額和貸方金額合計(jì)數(shù)分別顯示在合計(jì)欄中，只有借貸方合計(jì)欄數(shù)值相等，記賬憑證才能存盤(pán)。用戶在此可以對(duì)有預(yù)算的科目進(jìn)行控制。21． 經(jīng)辦：對(duì)于涉及到“現(xiàn)金”和“銀行存款”等科目的憑證， 每作完一筆， 出納人員都需要在憑證上面簽字，此時(shí)，您可以點(diǎn)擊“編輯”菜單中的“出納復(fù)核” ，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地將當(dāng)前用戶的姓名添在憑證的“出納”欄上，您還可以直接將經(jīng)辦人的姓名寫(xiě)在憑證上。19． 往來(lái)業(yè)務(wù)：對(duì)選擇了核算往來(lái)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目，要錄入往來(lái)業(yè)務(wù)的編碼。單位系統(tǒng)會(huì)根據(jù)會(huì)計(jì)科目屬性中提供的內(nèi)容自動(dòng)出現(xiàn)，用戶只要錄入單價(jià)和金額即可。原幣金額是指外幣的金額，錄入后系統(tǒng)會(huì)根據(jù)外幣匯率*原幣金額得出本位幣的金額。17． 幣別、匯率、原幣金額：當(dāng)會(huì)計(jì)科目有外幣核算時(shí)，點(diǎn)擊“外幣”鍵轉(zhuǎn)換到外幣憑證格式。若要輸入負(fù)金額，在錄入數(shù)字后再輸入“”號(hào)，系統(tǒng)即會(huì)以紅字顯示。15． 核算項(xiàng)目：在憑證界面正下方的中間，如果會(huì)計(jì)科目下掛了核算項(xiàng)目，則會(huì)根據(jù)下掛的核算項(xiàng)目類(lèi)別自動(dòng)顯示出來(lái)，核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容可以按 F7 查詢。其他例如會(huì)計(jì)科目或核算項(xiàng)目也是如此查詢。13． 摘要：對(duì)憑證分錄的文字解釋?zhuān)梢灾苯愉浫?，也可以?F7 到摘要庫(kù)中讀取。11． 憑證號(hào)：憑證會(huì)按號(hào)自動(dòng)產(chǎn)生。憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會(huì)計(jì)期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入；但允許輸入本期以后的任意期間的記賬憑證，在過(guò)賬時(shí)系統(tǒng)只處理本期的記賬憑證，以后期間的憑證不作處理。9．日期：憑證錄入的日期，錄入后業(yè)務(wù)日期會(huì)跟著改變。7．流量：針對(duì)科目屬性中指定為現(xiàn)金類(lèi)科目或現(xiàn)金等價(jià)物的會(huì)計(jì)科目，可以在此定義其現(xiàn)金流量?jī)?nèi)容，是做現(xiàn)金流量表的一種方法。6．代碼：查詢功能，按 F7 也可。4．插入、刪除：插入或刪除憑