企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案(2)(參考版)
2025-05-28 18:14本頁(yè)面
【正文】 ? 怎樣確保下級(jí)單位的資金支出是按照預(yù)算？ 實(shí)時(shí)監(jiān)督控制！ 集中管理的優(yōu)勢(shì)！ 資金管理的具體辦法 北京工商大學(xué) 集團(tuán)預(yù)算管理的目標(biāo) ? 落實(shí)責(zé)任預(yù)算 ? 進(jìn)行責(zé)任考核 ? 協(xié)調(diào)各單位之間的業(yè)務(wù)計(jì)劃 北京工商大學(xué) 下級(jí)單位 上級(jí)單位 指標(biāo)制定 預(yù)算編制 指標(biāo)下發(fā) 指標(biāo)制定 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算分析 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算分析 集團(tuán)預(yù)算的流程 北京工商大學(xué) 集團(tuán)預(yù)算的分析 ? 預(yù)算與實(shí)際數(shù)據(jù)的對(duì)比 ? 預(yù)算的報(bào)警、提示 ? 多單位預(yù)算的比較分析 北京工商大學(xué) 謝 謝 各 位 。 ?進(jìn)行資金流出的預(yù)算控制。 ?報(bào)賬中心一般沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，作為費(fèi)用中心其費(fèi)用歸入集團(tuán)總部。 ?計(jì)算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。 ?統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要。 ?主要職能： ?集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。 北京工商大學(xué) ?結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算的專門機(jī)構(gòu)。 ? 報(bào)賬中心模式。 ? 控制資金的支付，保證資金利用的合理性。 ? 合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。 多組織機(jī)構(gòu)方案 ? 可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析。 多組織機(jī)構(gòu)方案 北京工商大學(xué) 存貨基本檔案 存貨結(jié)構(gòu) 存貨管理檔案 存貨管理檔案 存貨制造檔案 存貨制造檔案 賬套 公司 庫(kù)存組織 多組織機(jī)構(gòu)方案 北京工商大學(xué) 參數(shù)可以選擇在任一級(jí)進(jìn)行控制，上級(jí)單位控制下級(jí)單位的參數(shù) 集團(tuán)公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 財(cái)務(wù)核算政策、 資產(chǎn)折舊政策 銷售政策 工資政策 多組織機(jī)構(gòu)方案 北京工商大學(xué) 多單位的協(xié)同處理 銷售定單 采購(gòu)定單 發(fā)貨單 到貨單 銷售發(fā)票 采購(gòu)發(fā)票 收款單 付款單 多組織機(jī)構(gòu)方案 北京工商大學(xué) 多單位的查詢分析 項(xiàng)目 單位 金額A 甲 100已 100丙 100合計(jì) 300項(xiàng)目 / 單位 甲 已 丙 合計(jì)A 100 100 100 300B 200 200 200 600合計(jì) 300 300 300 900? 查詢統(tǒng)計(jì)基本都提供了多單位選擇。 部門 職員 倉(cāng)庫(kù) 。 客商檔案 存貨檔案 項(xiàng)目檔案 ? 完全由單位設(shè)置，無(wú)須集團(tuán)統(tǒng)一。 開戶銀行 結(jié)算方式 收支項(xiàng)目 收發(fā)類別 工資項(xiàng)目 人員類別 。 多組織機(jī)構(gòu)方案 北京工商大學(xué) 在一個(gè)賬套內(nèi)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為五個(gè)類型，三個(gè)層次 ? 整個(gè)賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來(lái)制定，下級(jí)單位只能查詢。 在一個(gè)賬套內(nèi) 在不同賬套內(nèi) ?根據(jù)多組織結(jié)構(gòu) ,設(shè)立多賬套，支持集中式和分布式財(cái)務(wù)管理需求。 北京工商大學(xué) 預(yù)算內(nèi)容 預(yù)算類型 預(yù)算元素 預(yù)算對(duì)象 預(yù)算周期 影響因素 不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算元素 可以是數(shù)量，單價(jià)，也可以是金額 可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額 北京工商大學(xué) 預(yù)算內(nèi)容 預(yù)算類型 預(yù)算元素 預(yù)算對(duì)象 預(yù)算周期 影響因素 年 季 月 周 日 不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算周期 北京工商大學(xué) 預(yù)算內(nèi)容 預(yù)算類型 預(yù)算元素 預(yù)算對(duì)象 預(yù)算周期 影響因素 不同的預(yù)算類型可以有不同的影響因素 北京工商大學(xué) 編制方法 ? 零基預(yù)算 ? 基數(shù)加因數(shù)預(yù)算 北京工商大學(xué) 編制方法 ? 由上至下分解 ? 由下而上匯總 部門預(yù)算 部門預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算 銷售計(jì)劃 產(chǎn)品銷售計(jì)劃 地區(qū)銷售計(jì)劃 匯總、修改 北京工商大學(xué) 預(yù)算調(diào)整 結(jié) 果 原預(yù)算 診斷 優(yōu)化 預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理 新版預(yù)算 北京
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