【正文】 （2）建議公司在擴大生產(chǎn)的同時，關注市場問題的研究，民避免效益滑坡問題的出現(xiàn)。 建議（1）要充分利用市場機遇。（5）各項財務指標測算顯示，項目有較強的盈利能力和較強的搞風險能力，社會效益顯著。（3）項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和山西省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求。（1）項目開發(fā)的產(chǎn)品以其較高的品質(zhì)和先進的技術，符合現(xiàn)代消費趨勢，市場前景良好。走市場牽龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶，科、工、農(nóng)一體化的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路?；剡\行方式為企業(yè)與農(nóng)戶簽訂長期的種植合同，農(nóng)戶按合同要求保質(zhì)保量進行種植，農(nóng)戶產(chǎn)品由企業(yè)按保護價負責回收，當市場價高于保護價時以市場價為準。 基地運行管理本項目按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的總體思路，建立龍頭企業(yè)，走公司加農(nóng)戶的發(fā)展道路。自檢合格后，申請有關部門進行正式驗收，未經(jīng)驗收不合格的工程不得交付使用。（5）搞好項目的竣工驗收和檔案管理工作。（4）加強工程質(zhì)量管理。項目建設資金實行?？睢Ｙ~、專人管理，并嚴格按照國家批復方案及工程預算進行列支，堅決杜絕擠占、挪用。工程設計、土建工程、設備采購均實行公開招標，整個工程建設過程委托具有工程資質(zhì)及飲料加工項目工程監(jiān)理經(jīng)驗的監(jiān)理單位進行工程監(jiān)理。指揮部下設辦公室，辦公室的職責是：（1）負責辦理工程建設的各項手續(xù)及項目指揮部各項決策的落實，具體負責項目的實施，并會同有關部門具體對項目進行技術指導。 企業(yè)負責人及生產(chǎn)、質(zhì)量管理部門負責人還應接受專業(yè)培訓, 并取得合格證書。食品生產(chǎn)企業(yè)必須有專職的質(zhì)檢人員, 質(zhì)檢人員必須具有中專以上學歷。企業(yè)必須具有與所生產(chǎn)的飲料行業(yè)相關的具有食品加工等腰三角形相關專業(yè)知識的技術人員和具有豐富管理經(jīng)驗的管理人員。生產(chǎn)車間為二班生產(chǎn), 每班8小時,實行輪休制,其它人員為單班制,工休日按國家規(guī)定執(zhí)行。 第十一章 項目組織與管理該項目建成后, 將按現(xiàn)代企業(yè)管理制度進行管理,服從總公司的領導,藝術由分項目經(jīng)理負責全面工作, 下設各職能科室, 項目實施后, 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要對現(xiàn)有機構(gòu)進行完善。通過與農(nóng)戶簽訂收購合同，保障農(nóng)戶利益，有效調(diào)動當?shù)剞r(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性,增加農(nóng)民收入,進一步推動當?shù)睾颂耶a(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。項目建成后可新增100個就業(yè)崗位, 可在一定程度上緩解當?shù)卮龢I(yè)青年和下崗職工的再就業(yè)壓力,促進社會穩(wěn)定和安定團結(jié)。在項目實施前還將完成環(huán)境影響評價報告。所有機器設備傳動部分均設防護罩和隔音裝置, 對部分大型設備還要加設減振裝置, 以控制噪音。在農(nóng)村可作鋪路材料。廠區(qū)主導風向的下風側(cè), 鍋爐選用多管高效脫硫除塵器,效率可達95%以上,除塵后的煙氣含塵量小于200mg/m3, 達到國家《鍋爐大氣污染物排放標準》(GB/327191)的規(guī)定要求。本項目使用新型果蔬膠皮劑, 這種脫皮劑能顯著增強堿液的浸潤、滲透力, 可降低燒堿使用量50～80%并可提高堿液重復使用性能,減少環(huán)境污染。同時在廠區(qū)周圍種植大量樹木以及綠色灌木以吸收鍋爐排放的二氧化碳氣體, 美化廠區(qū)環(huán)境, 實現(xiàn)生態(tài)治理。 主要治理措施該項目鍋爐房位于廠區(qū)主導風向的下風側(cè), 鍋爐選用多管高效脫硫除塵器,效率可達95%以上,除塵后的煙氣含塵量小于200mg/m3, 達到國家《鍋爐大氣污染物排放標準》(GB/327191)的規(guī)定要求。財務敏感性分析表 表81序號項目基本方案產(chǎn)出物價格經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資+55+55+551財務內(nèi)部收益率2較基本方案增減% 由表81可以看出,該項目財務內(nèi)部收益率對經(jīng)營成本的反應最敏感, 對產(chǎn)同物價格變化次之, 對固定成本投資變化的反應最不敏感, 根據(jù)表81數(shù)據(jù)繪制的財務敏感性分析圖見圖82 財務內(nèi)部收益率(%) 75經(jīng)營成本 60 產(chǎn)出物價格 固定資產(chǎn)投資 45 30 基本方案收益率線 15 基準收益率線 10 0 +10 不確定因素變化率(%) 表82 財務敏感性分析示意圖 由圖82可以看出,該項目內(nèi)部收益率達到臨界點時允許各因素變化幅度為:產(chǎn)出物價格降低5%左右,經(jīng)營成本提高約7%左右,表明該項目從財務角度考慮有一定的抗風險能力。 盈虧平衡分析示意圖見圖81 金額（萬元） 9000 銷售收入 BEP 總成本費用 7000 盈利區(qū)5000 虧損區(qū) 3000 固定成本 生產(chǎn)能力利用率（%） 0 30 60 90 100 圖81盈虧平衡分析示意圖 財務敏感性分析 根據(jù)本行業(yè)的特點, 該項目在計算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資, 各單因素變化177。表明該項目財務清償能力及償還有償貸款的能力較強。以上分析表明, 該項目在財務上是可行的。 財務凈現(xiàn)值(IC=8%), , 均大于零。(2)財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期全部投資財務現(xiàn)金流量表見附表7。利潤總額及分配見附表6。所得稅按利潤總額的33%提取, 盈余公積金、公益金分別按稅后利潤的10%、5%計提。(5)財務費用:財務費用主要為有償資金占用費。固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊, 房屋建筑物折舊年限20年, 設備折舊年限12年, 殘值率均取5%。(3)維修費:建筑、設備維修費分別按原值的3%、5%計?？偝杀举M用估算說明如下:(1)主要投入物消耗依設計生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗定額確定。產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算見附表61總成本費用估算見附表4, 單位產(chǎn)品成本估算見附表41,估算該項目正常年(第六年),。銷售產(chǎn)品繳納增值稅, 稅率為17%, 城市維護建設稅、教育附加、價格調(diào)控基金和河道工程維護費分別按增值稅的5%、3%、%、1%估算。主要產(chǎn)出物價格以目前同類型企業(yè)出廠價為依據(jù)。 財務評價方法依據(jù)原國家計劃委員會、建設部1993年4月發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第二版)中的有關規(guī)定進行分析評價。企業(yè)自籌資金通過解決，目前已全部到位。流動資金估算見附表2 無償資金投資方向,其中基地種植技術推廣費投入15萬元。 。,其中固定資產(chǎn)投資額為1147萬元,、設備安裝費50萬元、其它費用79萬元。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)《中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》規(guī)定,稅率為零。無形資產(chǎn)主要為部分專有技術的使用費等,按實際發(fā)生額估算。安裝工程中安裝費,生產(chǎn)設備和輔助設備均按其購價的5%估算。項目實施進度見表66項目實施進度安排表66序號 月份項目4567891011121231可研報告編制審批2施工準備3土建工程4設備采購、安裝5人員招聘培訓6竣工驗收第七章 投資估算與資金籌措該項目所需各類房屋建筑全部按當?shù)啬壳笆袌鰧嶋H價格估算。供氣設備：本項目使用主要生產(chǎn)動力為蒸氣，廠區(qū)內(nèi)現(xiàn)有1噸/小時鍋爐一臺，主要用來提供生活熱水和冬季供暖使用，新增核桃露項目后需增加2噸鍋爐以滿足生產(chǎn)生活需要。（8）洗手設施應分別設置在車間進口處和車間內(nèi)適當?shù)牡胤剑€應包括干手設備；生產(chǎn)車間進口，設有工作靴消毒池。（6）門、窗要嚴密不變形，窗臺要設于地面1米以上，內(nèi)側(cè)要下斜45度，門窗要有防蚊蠅、防塵措施。（4）車間屋頂或天花板選用不吸水、表面光潔、耐腐蝕、耐高溫、淺色材料覆涂或裝修，要有適當坡度。車間地面應使用不滲水、不吸水、無毒、防滑材料鋪設，應能防水、防腐蝕、防滲漏、防滑、無毒、易沖洗、消毒，并應有適當?shù)呐潘露龋?為宜）和良好的排水系統(tǒng)。（2）廠房之間、廠房與公路或道路保持一定距離，并設綠化帶。根據(jù)現(xiàn)有設施及設計生產(chǎn)規(guī)模項目需新增建筑面積3760平方米，其中生產(chǎn)車間、恒溫庫等生產(chǎn)設施2200平方米；成品庫、原料庫、檢驗化驗室等輔助設施960平方米；辦公及公用設施500平方米；車庫100平方米。傳動部分應有防水、防塵罩，以便于消毒和清洗。（2）各種管道、管線盡可能集中走向，水管不宜從設備包裝臺上方通過，其它管線和閥門也不應設置在暴露原料和成品上方。新增設備清單見表64。 設備選型、采購及衛(wèi)生要求、采購項目除利用核桃仁加工設備、包裝設備等部分原有設備外,依設計建設規(guī)模需新增各類設備208臺(套)。B 凈含量：易拉罐裝為240ml177。 產(chǎn)品質(zhì)量標準本產(chǎn)品采用北京食品研究所研究的最新植物蛋白飲料加工技術，產(chǎn)品標準采用部標，標準代號為：QB/T230197A 感官指標色澤：呈均勻、一致的乳白色或微灰白色氣味：具有核桃特有的香氣與滋味，無異味組織狀態(tài)：呈均勻、細膩的乳濁狀液體，久置后允許有少量沉淀，但經(jīng)輕搖動后仍呈原有的均勻狀態(tài)。 主要生產(chǎn)指標A 原材料損耗率＜2%B 白砂糖：蛋白質(zhì)：純凈水=::C 輔料含量: 3%D 成品率≥97% 質(zhì)量指標原料核桃采購采購標準為個大、皮薄、仁飽滿，無雜質(zhì)、無臭仁、無隔年舊核桃或核桃仁，色澤最好為白色，無化肥和農(nóng)藥殘留，經(jīng)檢驗符合GB/T10791的規(guī)定標準。（9）保溫：產(chǎn)品下生產(chǎn)線后入恒溫庫保存6天以發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品。（7）罐裝：通過真空脫氣法將核桃露中氣體排出，采用進口全自動機組進行罐裝。（5）調(diào)配：配料用的水先進行軟化處理，去掉水中鈣、鎂等易使蛋白質(zhì)變性的金屬離子，所用的乳化劑、穩(wěn)定劑等添加劑要先用軟化水均勻，然后根據(jù)配方在配料罐混合并攪拌均勻。（3）磨漿：核桃仁與一定量的水混合后先用砂輪磨將其磨成乳白色漿料，然后再用膠體精磨，以使核桃仁中有效成份最大限度溶出。核桃仁脫 皮 浸 泡 磨 漿均 質(zhì)灌 裝 殺 菌 保 溫過 濾 去 渣 調(diào) 配脫 氣 檢 驗 噴 碼 包 裝成品入庫膠體磨糖、輔料圖61 核桃露生產(chǎn)工藝流程圖 主要工藝流程簡述：（1）核桃仁：本項目原料核桃仁采用企業(yè)現(xiàn)有核桃仁加工設備進行去殼等初加工，挑選出合格品后進入核桃露生產(chǎn)工序。 生產(chǎn)技術方案本項目產(chǎn)品生產(chǎn)配方選擇了北京食品研究所最新的核桃露蛋白飲料配方,按此配方生產(chǎn)的產(chǎn)品,完全保留了核桃的天然香味,濃郁柔和,口感細膩、余味悠長，而且最大限度地保護和利用了核桃中的有效成份。建筑物、設備布局與工藝流程三者銜接合理，建筑結(jié)構(gòu)完善， 并能滿足生產(chǎn)工藝和質(zhì)量衛(wèi)生要求。在省會城市派駐12名營銷人員，了解消費者的購買行為以及對產(chǎn)品的需求特點，為改進產(chǎn)品功能和營銷策略提供依據(jù)。 銷售網(wǎng)絡建立在該產(chǎn)品的目標市場，建立銷售部門，及時向用戶供貨，并收集用戶對產(chǎn)品的有關信息。（3）通過各種媒體，宣傳公司的產(chǎn)品，以開拓大眾消費市場，引導人們的消費。 市場營銷策略（1）公司需要進行市場調(diào)查分析，了解國內(nèi)外飲品市場的變化，在合理選擇市場的基礎上，及時調(diào)整產(chǎn)品方案和生產(chǎn)工藝。為本項目的實施奠定了技術基礎和銷售基礎，減少了技術開發(fā)和人員培訓的費用，降低了管理成本。第三、技術優(yōu)勢：本項目生產(chǎn)工藝技術是公司在多年生產(chǎn)加工核桃產(chǎn)品的基礎上，結(jié)合當今飲品市場的發(fā)展趨勢，通過與北京食品研究所合作開發(fā)的，項目生產(chǎn)技術工藝成熟可靠。第二、環(huán)境優(yōu)勢：平順西溝，由于其交通的不發(fā)達而導致的工業(yè)相對落后，而恰恰由于工業(yè)的不發(fā)達而環(huán)境污染極小，是真正的無污染之地。上述多種病癥幾乎都為長期病癥，按照中醫(yī)“藥食同源”的理論，藥補不如食補，本項目生產(chǎn)的核桃露在優(yōu)質(zhì)核桃乳的基礎上