【正文】 4 表 10－ 5 敏感性分析表 序號 項 目 變化幅度（％） 內(nèi)部收益率（％） 1 基本方案 0 2 銷售收入 ＋ 10 － 10 3 經(jīng)營成本 ＋ 10 － 10 4 建設(shè)投資 ＋ 10 － 10 由上表可。 不確定性分析 盈虧平衡分析 達(dá)產(chǎn)年平均以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 3 ％，即項目生產(chǎn)負(fù)荷只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 ％，就能維持不賠不賺，說明項目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 資產(chǎn)負(fù)債分析 本項目資產(chǎn)負(fù)債情況，見附表 10－ 8。 盈利能力分析 靜態(tài)分析指標(biāo)（達(dá)產(chǎn)年平均） 投資利潤率： ％ 財務(wù)現(xiàn)金流量分析 本項目全投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析見附表 10－ 6，從表中可以得出如下指標(biāo)： （ 1）全投資財務(wù)內(nèi)部收益率： 2 所得稅后： ％ 所得稅前： ％ (2) 全投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=6％） 所得稅后： 萬元 所得稅前： 萬元 (3) 全投資回收期： 所得稅后： 所得稅前： 清償能力分析 資金來源與應(yīng)用 項目資金來源與應(yīng)用情況，見附表 10－ 7。以稅后利潤為 基數(shù)，分別提取 10％和 5％的盈余公積金和公益金，余額為未分配利潤，項目達(dá)產(chǎn)年平均未分配利潤為 萬元 /a，計算期內(nèi)累計未分配利潤為 萬元。 利潤及分配 本項目所得稅稅率為 15%。根據(jù)國家出口退稅的有關(guān)政策，本項目的產(chǎn)品享有 13％的出口退稅率政策，出口退稅不予退稅的稅額（ 4％） 萬元 /a 按規(guī)定計入當(dāng)期產(chǎn)品成本。 67 表 10－ 4 銷售收入估算表 單位 :萬元 序號 項目 規(guī)格 單位 產(chǎn)品價格 產(chǎn)品產(chǎn)量 銷售收入 國外銷售 國內(nèi)銷售 國外銷售 國內(nèi)銷售 合計 國外銷售 國內(nèi)銷售 合計 1 微型鉆 ф 萬支 80 20 100 ф 萬支 520 130 650 ф 萬支 80 20 100 2 銑刀 ф 萬支 40 10 50 3 合計 720 180 900 銷售稅金及附加 本項目需征收增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 。 66 銷售收入、稅金及利潤 銷售收入 項目達(dá)產(chǎn)年平均銷售收入（不含稅）為 萬元／ a，其中：外銷產(chǎn)品銷售收入為 萬元 /a，內(nèi)銷產(chǎn)品銷售收入為 萬元 /a。 總成本費(fèi)用估算，見附表 10－ 3。 成本與費(fèi)用估算 項目達(dá)產(chǎn)年平均總成本費(fèi)用為 萬元／ a，經(jīng)營成本為 萬元 /a，單位產(chǎn)品總成本費(fèi)用為 元 /支。 （ 5）財務(wù)費(fèi)用：包括長期借款生產(chǎn)期利息和流動資金借款利息。 65 （ 3）制造費(fèi)用： 1）折舊年限：建構(gòu)筑物按 30a，機(jī)器設(shè)備按 12a，殘值率為 4％； 2）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 1％提?。? 3）其它制造費(fèi)用按制造費(fèi)用的 5％估列。 成本與費(fèi)用 成本與費(fèi)用估算說明 （ 1）原輔 材料價格均為不含增值稅的到廠價，電價（不含稅）為 元／ ，水價（不含稅）為 元／ t。 投資總額及資金籌措，見附表 10－ 1。 （ 2）資金使用計劃 本項目建設(shè)期 ，前半年投入固定資產(chǎn)投資的 30％，第二年70％。 資金籌措及使用計劃 （ 1）資金籌措 本項目投資總額 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 投資、資金籌措及使用計劃 投資總額 投資總額包括固定資產(chǎn)投資和流動資金。 表 10－ 2 勞動定員表 序號 項 目 合計 其 中 工人 管理及技術(shù)人員 1 生產(chǎn)車間 186 160 6 2 壓風(fēng)房 6 6 3 維修人員 6 6 4 公司管理人員 8 8 合 計 186 172 14 勞動生產(chǎn)率 項目達(dá)產(chǎn)年平均全員貨幣勞動生產(chǎn)率為 萬元／人 .a。 勞動定員 項目共需在冊職工人數(shù) 186 人，其中生產(chǎn)人員 172 人，管理服務(wù)人員 14 人。 63 組織機(jī)構(gòu)及勞動定員 組織機(jī)構(gòu) 本項目建成后，將新組建一個獨(dú)立核 算的有限責(zé)任公司，公司內(nèi)部職能部門盡量精簡，實(shí)行公司――車間二級管理。 總投資估算，見表 9－ 3。 說明 （ 1）該項目為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目，則引進(jìn)設(shè)備的關(guān)稅按零稅率考慮。 費(fèi)用依據(jù) （ 1）建筑安裝工程費(fèi)用費(fèi)率：按有色總公司 2020 年頒布 的《建筑安裝工程費(fèi)用定額》計取。 價格依據(jù) （ 1）設(shè)備價格：國產(chǎn)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價計取，引進(jìn)設(shè)備按近期詢價（到岸價）考慮，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按有色總公司（ 92）中色基字 0123號文規(guī)定，國產(chǎn)設(shè)備以設(shè)備原價的 6％計取，引進(jìn)設(shè)備以設(shè)備到岸價的 2％計取。 （ 4）其 他安裝工程：按原有色總公司 1994 年頒布的《有色金屬工業(yè)工程建設(shè)定額指標(biāo)》的相關(guān)分冊編制。 （ 2）總圖運(yùn)輸工程：按有色總公司 1994 年頒布的《有色金屬工業(yè)工程建設(shè)定額指標(biāo)》總圖運(yùn)輸工程綜合定額編制。項目投資分析，見表 9－ 1 和表 9－ 2。 （ 6）建立完善的能源管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)執(zhí)行上級節(jié)能方針、政策、標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化節(jié)能意識，決策節(jié)能的重大問題，使節(jié)能工作持續(xù)發(fā)展。 （ 5）供配電采用集中與就地相結(jié)合的補(bǔ)償方式，在低壓配電室設(shè)置無功自動補(bǔ)償裝置，在消耗功率大、功率因數(shù)低的設(shè)備上附加無功功率補(bǔ)償器，使功率因數(shù)達(dá)到 以上。 （ 3）充分利用水資源，一水多用，提高水的重復(fù)利用率 ，減少新水的補(bǔ)充量，水的重復(fù)利用率 ≥ 90％。充分吸收國內(nèi)類似工廠生產(chǎn)實(shí)踐中的有效節(jié)能經(jīng)驗，為企業(yè)創(chuàng)造良好的節(jié)能條件，結(jié)合本項目的具體情況，采取的主要節(jié)能措施如下： （ 1）采用先進(jìn)合理的生產(chǎn)工藝，工藝流程暢通，提高產(chǎn)品的成材率，以降低能耗。 （ 4）加強(qiáng)消防 安全教育，掌握消防技術(shù)。 （ 2）室內(nèi)外設(shè)置消防設(shè)施，消防水室外為 20L／ S，室內(nèi)為 10L／ S，室內(nèi)還設(shè)置 CO2滅火裝置和消防龍頭。 本項目主要有電氣火災(zāi)的防護(hù)，易燃油類的防火，壓力容器的防爆等。生產(chǎn)時將嚴(yán)格按質(zhì)量體系要求進(jìn)行運(yùn)作。為了實(shí)現(xiàn)文明生產(chǎn)，保障操作人員的安全與健康，避免意外事故的發(fā)生，除了必要的安全與衛(wèi)生措施外，加強(qiáng)安全教育，樹立“安全第一”的思想；加強(qiáng)對工人的培訓(xùn)，提高工人的技術(shù)水平；建立必要的規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程；加強(qiáng)對設(shè)備的檢查、維護(hù)，及時消除隱患，同樣是必不可少的，只有這樣，才能避免事故發(fā)生，實(shí)現(xiàn)安全文明生產(chǎn)。 （ 7）勞動安全衛(wèi)生的投資大約占總預(yù)算的 4％左右，其措施已含在工藝、通風(fēng)、土建、給排水 和電力專業(yè)設(shè)計及利用企業(yè)現(xiàn)有生活設(shè)施中，是有機(jī)聯(lián)系的綜合治理。 （ 5）噪聲防治措施 生產(chǎn)中產(chǎn)生震動和噪聲的因素有機(jī)加過程、風(fēng)機(jī)運(yùn)轉(zhuǎn)，設(shè)計中對產(chǎn)生噪聲的設(shè)備采用一系列消聲降噪措施，排氣口安裝消聲器，生產(chǎn)設(shè)備采用防震溝處理。 （ 3）防火、防爆措施 對生產(chǎn)設(shè)備和電器設(shè)備及照明燈具按二級防火防爆處理。 針對上述因素，根據(jù)有關(guān)安全與衛(wèi)生規(guī)程、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，采取相應(yīng)的防范措施，實(shí)現(xiàn)文明生產(chǎn)，具體措施如下： （ 1）勞動安全措施 引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，提高機(jī)械化、自動化水平，同時采取相應(yīng)的安全防護(hù)和衛(wèi)生措施，從根本上改善生產(chǎn)的安全衛(wèi)生條件；對工藝操作制定安全操作規(guī)程，以保證人身、設(shè)備安全，促進(jìn)工藝生產(chǎn)順利，產(chǎn)品質(zhì)量提高。 （ 2）機(jī)械設(shè)備高速旋轉(zhuǎn)運(yùn)行中，有可能產(chǎn)生人身傷害事故的 危險。生產(chǎn)過程中可能有下列因素造成職業(yè)危害及安全事故。 職業(yè)安全及工業(yè)衛(wèi)生 為了保障職工在生產(chǎn)過程中的安全和健康，避免國家財產(chǎn)遭受損 55 失，本工程依據(jù)中共中央《關(guān)于認(rèn)真做好勞動保護(hù)工作的通知》和國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理的緊急通知》等文件精神進(jìn)行設(shè)計。 因此，本次技改工程產(chǎn)生的污染物單純，且采取了有效的治理及防治措施，污染物排放量不大，故本工程產(chǎn)生的污染物均能實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)排放，工程對周邊環(huán)境估計不會產(chǎn)生明顯的不良影響，具體影響程度和影響范圍以本工程環(huán)境影響報告書為準(zhǔn)。工程排放的廢氣主要為逸散的粉塵氣 54 體，采用通風(fēng)除塵設(shè)備凈化處置，而少量的機(jī)油氣體通過復(fù)燃處置。 環(huán)境影響評價分析 本工程產(chǎn)生 的污染物主要有廢水、廢氣、噪聲等?，F(xiàn)有的環(huán)境監(jiān)測站，監(jiān)測項目涉及水、聲、氣等環(huán)境要素，勞動定員３名。 表６－２ 環(huán)境保護(hù)投資估算表 項目名稱 投資內(nèi)容 投資金額（萬元） 占總投資比（％） 廢氣治理 通風(fēng)除塵設(shè)施 48 廢水處理 污水處理裝置 52 噪聲防治 隔聲吸噪措施 5 環(huán)境綠化 草皮、綠化帶 10 環(huán)境評價 環(huán)評大綱、報告書 5 合 計 120 環(huán)境保護(hù)管理、監(jiān)測機(jī)構(gòu)及定員 南昌硬質(zhì)合金廠一直十分重視環(huán)境保護(hù)工作，并于 1999 年通過ISO9002質(zhì)量管理體系認(rèn)證的基礎(chǔ)上，現(xiàn)在正積極準(zhǔn)備通過 ISO14000環(huán)境管理體系的認(rèn)證。 環(huán)境保護(hù)投資估 算、機(jī)構(gòu)設(shè)置及定員 環(huán)境保護(hù)投資估算 本次改造工程總投資為 萬元，其中環(huán)境保護(hù)投資大約 53 120 萬元。廠區(qū)綠化現(xiàn)狀良好，綠化率已達(dá) 15%以上。 廠區(qū)綠化 綠化對防治粉塵污染、減弱噪聲、保護(hù)和改善環(huán)境質(zhì)量具有重要作用。對強(qiáng)噪聲源廠 房進(jìn)行隔聲吸聲處理，并加強(qiáng)廠區(qū)綠化。 （４）噪音 本項目噪音污染主要為機(jī)加噪音、排風(fēng)系統(tǒng)噪音等。 （３）固體廢物 生產(chǎn)廢水中所攜帶的微量鎢粉顆粒經(jīng)沉淀池沉淀后，均可回收利用。雨水經(jīng)雨水系統(tǒng)收集后直接排放。 （２）廢水 硬質(zhì)合金微型鉆生產(chǎn)線生產(chǎn)廢水主要產(chǎn)生于無芯工序、階梯工序，在生產(chǎn)磨削過程中的冷卻用水，且是循環(huán)使用，生產(chǎn)廢水中含有微量的懸浮物（ 鎢粉、砂輪磨粒及研磨劑），經(jīng)沉淀池沉淀后排放。 整個生產(chǎn)線各工序均采用通風(fēng)除塵裝置對含塵氣體、機(jī)油霧進(jìn)行處理。 51 表６－１ 工程主要污染物 污染物類別 產(chǎn)生源 /工序 成分 治理措施 排放量 排放濃度 含塵氣體 無芯、階梯 鎢粉、研磨油 通風(fēng)除塵系統(tǒng) 少量 少量 機(jī)油廢氣 溝 磨 研磨油廢氣 抽風(fēng)系統(tǒng) 少量 少量 生產(chǎn)廢水 整個生產(chǎn)線 鎢粉、砂輪顆粒、廢油脂等 沉淀回收 少量 少量 生活廢水 ――― 人體排泄物 化糞池 少量 少量 噪 音 風(fēng) 機(jī) ――― 吸音裝置 少量 ――― 污染源治理及污染物排放 （１）廢氣 本工程污染物主要為粉塵、還有少量的機(jī)油霧等。 46 采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) （１）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30951996），執(zhí)行二級標(biāo) 準(zhǔn)； （２）《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GBZB11999）執(zhí)行三類區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)； （３）《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 (GB162971996)，執(zhí)行二級標(biāo)準(zhǔn)； （４）《城市區(qū)域環(huán)境噪音標(biāo)準(zhǔn)》 (GB309693)，執(zhí)行二類標(biāo)準(zhǔn)； （５）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 (GB89781996)，執(zhí)行一類標(biāo)準(zhǔn)； （６）《工業(yè)企業(yè)廠界噪音標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890），執(zhí)行二類標(biāo)準(zhǔn)； 主要污染源、污染物排放情況及治理措施 主要污染源及污染物 本次擴(kuò)能改造是在硬質(zhì)合金微型鉆原有年產(chǎn) 300 萬支生產(chǎn)規(guī)模的基礎(chǔ)上，新增微型鉆生產(chǎn)能力年產(chǎn) 900 萬支。具有十分優(yōu)越的內(nèi)部、外部條件。 該廠區(qū)域?qū)賮啛釒Ъ撅L(fēng)性濕潤氣候，溫暖多雨，春、秋短，夏、冬長。水陸交通比較便利。東鄰贛江 ，距蛟橋變電所僅５ km，供電十分方便，西靠昌九工業(yè)走廊，北面為緩丘地帶。 （２）三材用量 鋼材 700t 水泥 1550t 木材 1757m3。 廠房建筑面積為 7500m2，即長寬＝ 150 25m2 2，建筑系數(shù)為 %。 新建硬質(zhì)合金微型鉆生產(chǎn)線 （１）本技術(shù)改造項目擬新建微型鉆主廠房一棟。根據(jù)國家地震局 2020 年“中國地震烈度區(qū)劃圖”該地區(qū)地震基本烈度低于６度，可不設(shè)防。 （２）整個生產(chǎn)大廳均設(shè)置柜式空調(diào)機(jī)，具體設(shè)置，見車間平面配置圖四。 通風(fēng)與空調(diào) 設(shè)計依據(jù) 南昌市氣象局提供的氣象資料 冬季采暖室外計算干球溫度 0℃ 冬季空調(diào)室 外計算干球溫度 －３ ℃