【正文】 表121 折舊和攤銷 單位：萬元序號項 目原值折舊率和攤銷年限投產(chǎn)期達 產(chǎn) 期234567891011生產(chǎn)負荷(%)801001001001001001001001001001折舊%原值4789折舊費455455455455455455455455455455凈值433438793424296925142059160411496942392攤銷6010年無形資產(chǎn)攤銷凈值遞延資產(chǎn)60攤銷6666666666凈值5448423630241812603合計4849折舊和攤銷461461461461461461461461461461凈值43883927346630052544208316221161700239表122 原輔材料、燃料、動力消耗表序號名 稱單 位單價 (元)用 量總金額(萬元)1原輔材料9652三極管萬只1000550大功率二極管萬只30002610電感萬只500375磁環(huán)線卷萬套500340電解電容器萬只1000320電路板萬只500525電阻萬只3000930外殼（塑料件）萬只5001050燈頭萬套500480鋁散熱體萬只5001750玻殼萬只500600包裝材料1222燃料動力107電力萬kW，為地方帶來600多萬元的工資收入。當(dāng)銷售價格下降10% 或經(jīng)營成本提高10% 時，財務(wù)內(nèi)部收益率明顯下降，較基本方案減小13%以上，但仍在基準值附近；投資回收期明顯延長；相反，當(dāng)銷售價格提高10%或經(jīng)營成本下降10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率明顯提高，投資回收期明顯縮短。 敏感性分析本報告對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售價格的變化引起的全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期、動態(tài)投資回收期的影響作了分析計算，結(jié)果詳見表129和圖121。%，就可以保本不虧。由表126可知，本項目投產(chǎn)后正常年份銷售收入、總成本費用、稅金、利潤情況如下：銷售收入 15500萬元 總成本費用 12588萬元 利潤總額 1992萬元 銷售稅金及附加 920萬元 所得稅 498萬元凈利潤 1494萬元本項目的全部投資現(xiàn)金流量計算詳見表127，表128 是根據(jù)表127計算而得的現(xiàn)金流量評價指標。 公積金為稅后利潤的10%。根據(jù)稅法規(guī)定,按抵扣法計算，得本項目應(yīng)交的增值稅為821萬元，教育費附加為增值稅的 5%，城建稅為增值稅的7%，銷售稅金及附加共為920萬元。 利潤估算 利潤計算方法 利潤分利潤總額、稅后利潤、可分配利潤三種。由表124可知，本項目正常年份固定成本費用為2058萬元，%，可變成本費用為10530萬元，%。 (3) 本項目各年成本費用構(gòu)成分析詳見表 124。 產(chǎn)品成本費用估算和分析 (1) 本項目原輔材料和燃料動力價格和用量詳見表 122。(10) 經(jīng)營成本由總成本費用扣除折舊和攤銷費、財務(wù)費用后構(gòu)成。(8) 銷售費用包括銷售過程中的包裝、運輸、售后服務(wù)等費用，按銷售額4%計取，年銷售費用為620萬元。此項費用按年銷售額的5%計取，即為775萬元。由表 121 可見，本項目年折舊和攤銷費為461萬元，固定資產(chǎn)余值239萬元。 (5) 折舊按平均年限折舊法計算，設(shè)備和建筑物折舊年限為 10 年，年折舊率為 %，殘值率取5%，固定資產(chǎn)估算中第二部分其他費用進入遞延資產(chǎn)進行攤銷，攤銷年限為 10 年。年，每年的工資及福利費為600萬元。(2) 材料的規(guī)格和數(shù)量隨產(chǎn)品的不同將有所變化，本估算按年產(chǎn)500萬只大功率LED照明燈的設(shè)計規(guī)模，并且考慮了損耗。本項目建設(shè)周期為1年，固定資產(chǎn)投資4849萬元，在建設(shè)期內(nèi)投入；在項目建成投產(chǎn)后，鋪底流動資金600萬元將根據(jù)項目的開工率逐步投入。本項目總投資5600萬元，其中固定資產(chǎn)投資4849萬元（土建1822；設(shè)備2678；安裝156；工程建設(shè)其他費用60；預(yù)備費133），建設(shè)期利息151萬元，鋪底流動資金600萬元。表 111 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費用 合計占總值(%)一工程費用1822267815646561設(shè)備投資259815627542公用工程50503環(huán)保設(shè)施30304土建投資18221822二其它費用60601前期工作費20202職工培訓(xùn)費10103勘察設(shè)計費3030三預(yù)備費133133合 計182226781561934849100 根據(jù)生產(chǎn)實際情況，本項目各項流動資產(chǎn)和流動負債的周轉(zhuǎn)天數(shù)和年周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為：應(yīng)收帳款 30 天 12 次原材料 15 天 24 次燃料動力 30 天 12 次在產(chǎn)品 10 天 36 次產(chǎn)成品 15 天 24 次現(xiàn)金 30 天 12 次應(yīng)付帳款 30 天 12 次根據(jù)上述周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)，并對應(yīng)年成本費用，可以分別計算出流動資產(chǎn)額和流動負債額，從而可以估算出每年所需的流動資金。(8) 項目建設(shè)期1年，商請銀行貸款2000萬元，建設(shè)期利息151萬元。(6) 勘察設(shè)計費按30萬元計取。(4) 前期工作費按20元計取。(3) 本項目在原廠區(qū)內(nèi)實施，無土地征用費。(2) 設(shè)備及工程費用分別參照供應(yīng)商近期報價和企業(yè)類似工程的概算估列。投資估算包括設(shè)備以及相應(yīng)的公用工程，還包括工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息等。10 項目實施進度 本項目建設(shè)分二個階段進行： (1)項目前期準備階段：該階段主要工作是項目立項、審批； (2)項目實施階段：主要包括施工圖設(shè)計、設(shè)備采購、土建施工、安裝工程、試車運行等幾個步驟，本工程計劃建設(shè)周期為1年。定員：200人由于本項目采用新工藝及使用先進設(shè)備，因此生產(chǎn)線的操作和維護人員均需經(jīng)過技術(shù)培訓(xùn)和安全教育，考核合格后方可上崗操作。在內(nèi)部實施管理中，本項目新增200人以充實生產(chǎn)線和一部分技術(shù)、管理部門。(4)防雷措施：按照建筑防雷設(shè)計規(guī)范進行設(shè)計和施工。(2)電器安全：電器使用符合國家標準的合格產(chǎn)品，安裝時進行嚴格的接地措施，操作人員進行安全操作培訓(xùn)，保證電器使用安全。 (1)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》國家主席令第70號 (2)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》國家主席令第60號 (3)勞動部第3號令（1996）《建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》 (4) 勞部發(fā)[1996]140號《壓力管道安全管理與監(jiān)察規(guī)定》(5)《壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》1999年版(6)《危險化學(xué)品安全管理條例》（國務(wù)院2002年第344號令）(7)《氣瓶安全監(jiān)察規(guī)程》（國家質(zhì)技監(jiān)局鍋發(fā)（2000）250號） 標準規(guī)范 (1)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GB500162006）(2)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB1234890(3)《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》GB5005794，2000年版 (4)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》GBZ12002 (5)《爆炸和火災(zāi)危險環(huán)境電力裝置設(shè)計規(guī)范》（GB5002892） (6)《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計總則》（GB508385）(7)《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》（GBJ8785）(8)《城鎮(zhèn)燃氣設(shè)計規(guī)范》（GB50028－93）本項目勞動安全存在的危險因素包括：電器危險、機械傷害危險、雷擊等。(7)生產(chǎn)車間采取總等電位聯(lián)接，衛(wèi)生間采取局部電位聯(lián)接。(5)根據(jù)自然條件、當(dāng)?shù)乩纂娙諗?shù)、建筑物高度、等級及重要程度，生產(chǎn)車間按三類防雷建筑物設(shè)防，屋面設(shè)20m20m或24m16m網(wǎng)格的避雷網(wǎng)，并利用柱內(nèi)二根以上主筋作引下線，凡突出屋面的金屬管道均應(yīng)與避雷系統(tǒng)作可靠連接。(4)各重要部門主要通道設(shè)置若干應(yīng)急燈，變配電室等重要場所設(shè)置應(yīng)急照明。(2)與水滅火系統(tǒng)配合，消火栓內(nèi)設(shè)消火栓控制按鈕，可就近開啟消防水泵，亦可在值班室手動直接啟動消防泵。用先進控制技術(shù)實現(xiàn)裝置優(yōu)化運行和控制，推廣普及PLC控制技術(shù)，提高設(shè)計項目的整體節(jié)能技術(shù)水平。(3)各空調(diào)系統(tǒng)送、回風(fēng)管出機房時及穿越防火分區(qū)時，需加裝防火閥（70℃時關(guān)閉），并與空調(diào)風(fēng)機連鎖。(1)風(fēng)管、水管材料及其保溫材料均采用非燃燒材料制作（或難燃材料）。生產(chǎn)車間生產(chǎn)類別為丁類，建筑物耐火等級為二級。車間內(nèi)設(shè)置了單出口消火栓，以保證任何一處有兩股水同時到達的要求，室外已設(shè)置了DN250的環(huán)狀消防管道，并設(shè)置了室外消火栓，間距＜120m，保護半徑＜120m。室內(nèi)消防用水量：10L/S，室外消防水量：20L/S，火災(zāi)延續(xù)時間為3h，消防用水量為324m3。廠區(qū)設(shè)有高壓消防系統(tǒng)，設(shè)置了消防水池和消防水泵二臺，能滿足消防時的用水量及用水壓力。(3)車間設(shè)有防雷設(shè)計，采用結(jié)構(gòu)主筋作引下線，結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)作接地極，屋面采用避雷網(wǎng)。(1)變配電室等重要場所設(shè)置事故應(yīng)急照明。 圖(1)車間四周設(shè)有環(huán)形道路，路寬為7米，道路轉(zhuǎn)彎半徑9米，局部9米,既滿足車間交通運輸?shù)囊?，又確保消防通道暢通。 環(huán)保投資本項目新增環(huán)保投資30萬元。生活垃圾由市政部門定期清運、集中處理，可以防止污染環(huán)境。(4) 在設(shè)備安裝中采取加填、緊固、減震措施，以達到防震目的。(2) 對空壓機的噪聲進行防治：在空壓機吸氣口上裝設(shè)消聲過濾器、空壓機房內(nèi)采用吸聲隔墻和隔聲門，來降低空壓機的噪聲。工藝流程如下：WSH處理設(shè)施廁所污水→　化糞池 → 廚房污水→ 隔油、沉淀→ 格柵→ 調(diào)節(jié)池→ →出水其他生活污水 → 廢氣治理加強車間通風(fēng)，生產(chǎn)車間設(shè)計采用有組織自然通風(fēng)，側(cè)墻安裝低噪聲軸流風(fēng)機；局部設(shè)排氣罩集中排風(fēng)等方式對各車間進行通風(fēng)。 三廢治理措施根據(jù)類比調(diào)查化糞池對污水中污染物去除率只有50%左右，建議采用**省科委鑒定的已在我省一些生活小區(qū)得到成功應(yīng)用的地埋式無動力生活污水厭氧處理設(shè)施。其它固體廢棄物為生活垃圾。廢氣主要來自********產(chǎn)生的少量煙氣。 (2) 生產(chǎn)廢水生產(chǎn)用水主要是生產(chǎn)線的循環(huán)冷卻水，不排放，因此無生產(chǎn)廢水產(chǎn)生。 (4) 應(yīng)采用綜合利用與回收技術(shù)，在污染治理及綜合回收過程中，盡量避免二次污染，否則必須采取相應(yīng)的治理措施。(2) 堅持經(jīng)濟效益與環(huán)境效益相統(tǒng)一的原則，在設(shè)計中積極采用節(jié)能型、低噪聲的先進高效設(shè)備及自帶吸塵裝置的設(shè)備，把工業(yè)污染減少到最低限度。 (1) 國務(wù)院253號令《建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例》； (2) 環(huán)境空氣質(zhì)量執(zhí)行《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》（GB30951996）中二級標準； (3) 大氣污染物排放執(zhí)行《大氣污染物綜合排放標準》（GB162971996）中二級標準； (4) 水環(huán)境執(zhí)行《地表水環(huán)境質(zhì)量標準》（GB