【正文】 在整個建設(shè)過程中需抓好設(shè)計、設(shè)備訂貨、安裝、試車等重要環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌安排，各專業(yè)協(xié)調(diào)合作，力求項目快速、優(yōu)質(zhì)建成，早日投入運行，創(chuàng)造效益。（三）項目實施進度表在項目實施過程中可根據(jù)實際情況進行內(nèi)部計劃的適當(dāng)調(diào)整，有的環(huán)節(jié)可交叉進行?？⒐を炇照頊?zhǔn)備各種資料，總結(jié)項目實施情況，進行項目驗收，進行生產(chǎn)前的準(zhǔn)備及人員的培訓(xùn)等。設(shè)備安裝、調(diào)試該階段主要完成設(shè)備的安裝、單機調(diào)試和聯(lián)動試車以及試生產(chǎn)，調(diào)整工藝參數(shù)，穩(wěn)定工藝流程，完善各項操作規(guī)程及規(guī)章制度，同時進行產(chǎn)品的營銷。第十二部分 項目實施進度計劃（一）建設(shè)工期根據(jù)項目規(guī)模、建設(shè)單位的建設(shè)能力和資金情況，該項目的建設(shè)工期為12個月。綜上分析可知，該項目風(fēng)險均屬于可控風(fēng)險。項目建設(shè)有利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展，維護國家市場安全，并對當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)鏈起到積極作用，還可以可以帶動農(nóng)產(chǎn)品加工、包裝、運輸?shù)榷鄠€行業(yè)，增加勞動就業(yè)崗位，促進第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展和城鎮(zhèn)建設(shè)。項目建成后，可有效提高產(chǎn)品生產(chǎn)組織化程度。本項目沒有社會風(fēng)險，通過項目建設(shè)，規(guī)模優(yōu)勢充分發(fā)揮，進一步節(jié)本降耗，提高企業(yè)市場競爭力。一旦這種可能性就變成了現(xiàn)實性，社會風(fēng)險就轉(zhuǎn)變成了社會危機，對社會穩(wěn)定和社會秩序都會造成災(zāi)難性的影響。（2）加強生產(chǎn)加工環(huán)境的改善，制定各項管理制度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范化操作規(guī)程，嚴(yán)格規(guī)范操作，定期提高技術(shù)水平并進行人員技能培訓(xùn)。本項目在建設(shè)和運行中環(huán)境風(fēng)險主要包括：（1）項目在建設(shè)過程中對周邊環(huán)境造成的影響；（2）企業(yè)自身技術(shù)條件對產(chǎn)品加工質(zhì)量的影響；（3）廠房的環(huán)境條件對產(chǎn)品加工有一定的影響。應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的對策：實行嚴(yán)格的資金借貸和運用審批制度，根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況和資金市場成本的變化，調(diào)整資本結(jié)構(gòu)；使投資項目盡快產(chǎn)生效益，提高資產(chǎn)盈利能力，降低投資風(fēng)險；加強對業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)支出、日?，F(xiàn)金等的管理，在保持較高的流動性的基礎(chǔ)上，減少資金占用，為企業(yè)擴大投資提供現(xiàn)金流；加大資本運營的力度，構(gòu)筑和拓寬暢通的融資渠道，為企業(yè)的資金供應(yīng)建立穩(wěn)固的渠道，為企業(yè)的發(fā)展不斷輸入資金，同時完善企業(yè)自身的“造血”機制；加強對資金運行情況的監(jiān)控，最大限度地提高資金使用效率；實施財務(wù)預(yù)決算制度；建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警機制，加強內(nèi)部管理，嚴(yán)格規(guī)章制度，把可能發(fā)生的損失降到最低程度。借入資金比例越大，風(fēng)險程度越大；反之則越小。（六）財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)由于不同的資本結(jié)構(gòu)而對企業(yè)投資者的收益產(chǎn)生的不確定影響。因此，必須建立健全資金的內(nèi)部控制制度，加強企業(yè)資金的管理，確保企業(yè)資金安完整、正常周轉(zhuǎn)和合理使用，減少和避免損失浪費。應(yīng)對管理風(fēng)險的對策：項目融資成功后，吸收具有豐富投資管理、運營管理方面經(jīng)驗的專業(yè)人才進入公司管理層；規(guī)范企業(yè)治理，制定完善各項管理制度，保障股東和投資者的合法權(quán)益；加強對管理人員組織結(jié)構(gòu)、管理制度、管理方法等方面的內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)，提高其整體素質(zhì)和經(jīng)營管理水平；推行目標(biāo)成本管理，加強成本控制；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境。企業(yè)內(nèi)部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性，將為企業(yè)的運營帶來風(fēng)險。（四）組織管理風(fēng)險項目的實施有一定的周期，涉及的環(huán)節(jié)也較多，在這期間如果出現(xiàn)一些人力不可抗拒的意外事件或某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題以及宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)生較大的變化，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境，將會大大影響項目的進展或收益。應(yīng)對市場風(fēng)險的對策：原材料供應(yīng)渠道多元化，從而保證均衡生產(chǎn)，避免風(fēng)險。市場價格波動。（三）市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指由于某種全局性的因素引起的投資收益的可能變動，這些因素來自企業(yè)外部，是企業(yè)無法控制和回避的。從該項目來看，企業(yè)面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險，包括國家宏觀調(diào)控政策，財政貨幣政策，稅收政策，可能對項目今后的運作產(chǎn)生影響。對經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)濟條件，應(yīng)以宏觀和微觀兩個角度進行考察。其中政策風(fēng)險為政府控制，其他風(fēng)險為企業(yè)控制，該項目主要潛在風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面。綜上所述，本項目財務(wù)可行。表明項目的盈利能力和抗風(fēng)險能力好。圖101 盈虧平衡分析圖（四）財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)盈利能力指標(biāo)較好，%，%，內(nèi)部收益率大于所設(shè)定的項目基準(zhǔn)收益率，且項目所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值大于0。本項目所使用的測算公式為：=%%，就可保本，項目抗風(fēng)險能力較強。（四）基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)分析（三）銷售盈虧平衡點盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析。修理費根據(jù)調(diào)查同類企業(yè)的生產(chǎn)消耗，修理費用為固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）的3%。月，職工福利費用按年工資的14%計取。（三）成本費用估算外購原材料、燃料及動力費生產(chǎn)中所需原材料、輔助材料及燃料動力等各項消耗均為工藝專業(yè)設(shè)計，價格均參考市場價格。（二）銷售收入估算財務(wù)分析中項目產(chǎn)品面向**及周邊地區(qū)，銷售價格采用保守單價，年可實現(xiàn)銷售收入21700萬元，具體估算如下。增值稅稅率為17%；城市維護建設(shè)稅稅率為5%；教育費附加稅率為3%；地方教育附加稅為2%。（5）該項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定為12%，項目資本金基準(zhǔn)收益率設(shè)定為13%。（2）該項目的計算期為5年，第一年為建設(shè)期，其余為生產(chǎn)期；（3）項目第二年達產(chǎn)率為100%。工程施工階段是資金投入最直接、最集中、效果最明顯的投資階段。表91 規(guī)?？偼顿Y劃分表 費 用 名 稱投資金額（萬元）一、建設(shè)投資3100112001120835合計二、鋪底流動資金項 目 總 投 資（二）資金使用計劃項目建設(shè)期間的資金投入直接影響著投資效益甚至竣工后的盈利水平，項目資金的不斷投入過程即是工程項目價值的逐步歸集過程。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品②估算結(jié)果鋪底流動資金按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。（3）預(yù)備費根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合實際情況，工程費用和工程建設(shè)其他費用的5%進行估算。②設(shè)備購置、安裝費用本項目擬購置設(shè)備費用合計為11200萬元，安裝費用取設(shè)備購置費用的10%，計1120萬元。（5）本項目流動資金為企業(yè)進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其它經(jīng)營費用等所需要的周轉(zhuǎn)資金，采用分項詳細(xì)估算法估算。其中土地費用按項目建設(shè)單位提供的征地價格計算；其他相關(guān)費用按國家最新的計算標(biāo)準(zhǔn)計算。（2）設(shè)備購置費按項目建設(shè)單位提供的資料進行估算。（1）《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）《投資項目可行性研究指南》（計辦投資【2002】15號）；（3）《給水排水工程概算與經(jīng)濟評價手冊》；（4）《**省建筑工程概算定額》；（5）《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額**省安裝工程單位估價表》；（6）《**省建筑裝飾工程綜合基價（2002）》；（7）《市政工程可行性研究報告投資估算編制辦法》；（8）近期**市市場材料價格信息。建筑工程費用以現(xiàn)行建筑工程費用標(biāo)準(zhǔn)及費率為依據(jù)。公司與每個員工簽訂技術(shù)秘密和商業(yè)機密的保密合同，如果出現(xiàn)泄密事件，將依據(jù)法律追究相關(guān)人員責(zé)任。（六）關(guān)鍵技術(shù)及商業(yè)機密管理知識產(chǎn)權(quán)方面，公司目前沒有擁有專利或版權(quán)，未來適當(dāng)時機將以公司名義對開發(fā)成功的技術(shù)申請技術(shù)先進性的認(rèn)定，并及時申請國家專利。公司在與掌握公司關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂勞動合同時，訂立競業(yè)禁止相關(guān)條款，在勞動合同中禁止這些人員從事兼職工作，并限制他們在辭職后到同本行業(yè)競爭企業(yè)工作。（三）勞動合同公司根據(jù)《勞動法》和相關(guān)法規(guī)與每個員工簽訂勞動用工合同及技術(shù)秘密和商業(yè)機密的保密合同，為每位員工購買社會保險（包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險）。企業(yè)對全體員工（包括管理人員），將實行末位淘汰制度，設(shè)定年度淘汰制比例，使員工能時時督促自己努力工作。企業(yè)將對員工實行績效考核管理，結(jié)合崗位責(zé)任制，由勞資部門和相關(guān)部門對員工實行全過程的績效考核。為保證企業(yè)人員的相對穩(wěn)定，企業(yè)將創(chuàng)造一流的工作環(huán)境，以充分調(diào)動他們的積極性。將人力資源視作企業(yè)的生命線，一切管理機制的制定，都以充分調(diào)動企業(yè)員工積極性、創(chuàng)造性和敬業(yè)精神為原則。企業(yè)設(shè)置相應(yīng)部門，他們各司其職，精誠合作，能夠更好地促進企業(yè)切實實現(xiàn)企業(yè)決策、科學(xué)管理，形成了企業(yè)強大的監(jiān)督約束機制。根據(jù)現(xiàn)代化企業(yè)的要求，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)充分體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)精簡、高效、一專多能的要求。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)組織是最具有效率和效益的組織，它應(yīng)具有頑強的生命力和競爭力，同時，更有不斷突破