【正文】 45。分析表明，該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。財務(wù)現(xiàn)金流量表序號 年份項(xiàng)目建設(shè)期生 產(chǎn) 期12345615生產(chǎn)負(fù)莎﹪1001001001001001001現(xiàn)金流入0產(chǎn)品銷售收入0808080808080回收固定資產(chǎn)金值回收流動資金12流入小計(jì)080808080802現(xiàn)金流出建設(shè)投資85流動資金12經(jīng)營成本銷售稅金及附加礦產(chǎn)資源稅222222所得稅流出小計(jì)853凈現(xiàn)金流量﹣854累計(jì)凈現(xiàn)金流量﹣85﹣﹣﹣﹣﹣計(jì)算指標(biāo)：：（包括建設(shè)期） ：17﹪ ：三、不確定性分析盈虧平衡分析：所得稅前盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率為：BEP﹦固定成本（銷售收入可變成本銷售稅金及資源稅）100％﹦73％說明生產(chǎn)負(fù)荷率達(dá)到73％，本企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)較高，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險較大。產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入、銷售稅金及利潤估算表 表33序 號項(xiàng) 目單 位數(shù) 量備 注1 m3200002銷售單位元/噸含稅價3銷售收入萬元/a4總成本費(fèi)用萬元/a5銷售稅金及附加萬元/a增值稅萬元/a銷項(xiàng)稅金萬元/a進(jìn)項(xiàng)稅金萬元/a城市維護(hù)建設(shè)稅萬元/a教育費(fèi)附加萬元/a6礦產(chǎn)資源稅萬元/a7利稅總額萬元/a8利潤總額萬元/a9所得稅萬元/a10稅后利潤萬元/a第六節(jié) 財務(wù)盈利能力分析一、財務(wù)盈利能力靜態(tài)分析投資利潤率﹦（利潤總額/總投資）100﹪﹦﹪投資利潤率﹦（利潤總額/總投資）100﹪﹦﹪靜態(tài)建設(shè)投資回收期=建設(shè)總投資/（稅后利潤﹢折舊及攤銷費(fèi)）﹦（不包括建設(shè)期）。四、利潤及其分配，所得稅按利潤總額的33﹪。城市維護(hù)建設(shè)及教育費(fèi)附加分別按增值稅的1﹪和3﹪計(jì)。采礦總成本費(fèi)用估算表 表32序號成本項(xiàng)目單位成本（元/m3）年成本（萬元/a）備 注1經(jīng)營成本材料費(fèi)燃料動力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)其它費(fèi)用2折舊性費(fèi)用維簡及折舊費(fèi)攤銷費(fèi)3總成本費(fèi)用固定成本可變成本第五節(jié) 銷售收入、稅金及利潤一、產(chǎn)品銷售收入企業(yè)建成達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)建筑石料2萬m3,。其他費(fèi)用：。維簡費(fèi)依據(jù)規(guī)定按1元/t原礦計(jì)提（其中包括安全生產(chǎn)費(fèi)20％）。折舊及維簡費(fèi)：折舊費(fèi)按形成固定資產(chǎn)原值，采用平均年限法進(jìn)行估算。燃料及動力費(fèi)：單位礦石耗電量5度/ m3，,；考慮生產(chǎn)用汽、柴油及煤等。第四節(jié) 生產(chǎn)成本一、成本費(fèi)用估算說明外購材料按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價加運(yùn)雜費(fèi)估算到實(shí)際到礦入庫價。二、資金籌措建設(shè)投資全部為企業(yè)自有資金，流動資金由銀行貸款解決。第三節(jié) 項(xiàng)目總資金籌措及使用一、總投資本方案投資范圍主要包括基建剝離工程、建筑工程、設(shè)備購置及安裝工程等。六、職工來源與培訓(xùn)設(shè)計(jì)企業(yè)所需生產(chǎn)工人可從當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)或農(nóng)村招工解決。d五、工資及福利費(fèi)企業(yè)全員平均工資水平為12000元/人三、勞動定員根據(jù)礦山生產(chǎn)工藝特點(diǎn)及設(shè)備選型情況，考慮職工輪休及病休等因素，編制企業(yè)全員為20人，其中生產(chǎn)人員15人，技術(shù)管理及服務(wù)人員15人。二、企業(yè)工作制度礦山采用連續(xù)工作制，年工作200天，每天1班，每班8小時。第二節(jié) 勞動組織及定員一、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置企業(yè)實(shí)行礦部和車間二級管理制度。三、產(chǎn)品銷售項(xiàng)目每年生產(chǎn)的建筑石料擬銷售往冀東水泥廠呼和浩特市及其周邊市場。第三節(jié) 投資估算詳見建設(shè)投資總估算表建設(shè)投資總估算表 單位：萬元序號工程和費(fèi)用名稱估算價值（萬元）建剝離工程費(fèi)建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)一單項(xiàng)工程費(fèi)用合計(jì)1主要生產(chǎn)項(xiàng)目工程2公用系統(tǒng)工程3行政福利設(shè)施二工程建設(shè)其它費(fèi)用1建設(shè)單位管理費(fèi)2勘查費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)三預(yù)備費(fèi)四鋪底流動資金建設(shè)項(xiàng)目總估算價值占總估算價值（﹪）﹪﹪﹪﹪﹪100﹪第十二章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)第一節(jié) 設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品銷售一、設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)規(guī)模為年開采建筑石料12萬m3。工程預(yù)備費(fèi)按工程直接費(fèi)的10﹪估算。建筑及安裝工程費(fèi)根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)建筑工程預(yù)算定額》及《內(nèi)蒙古自治區(qū)安裝工程預(yù)算定額》參照當(dāng)?shù)貙?shí)際造價估算。基建主材及地方材料均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行實(shí)際到貨價格為依據(jù)計(jì)算。第十一章 投資估算第一節(jié) 編制依據(jù)設(shè)備價格參照采用市場價格。消防設(shè)施盡可能靠近主要消防區(qū)域以便消防設(shè)施的正常使用和維護(hù)，如消防供水泵房，貯水池布置考慮到進(jìn)出水管保持通暢，值班運(yùn)行人員管理便利，同時兼顧消防車輛的取水條件，在各主要道路口布置有地下式消火栓設(shè)備或水泵接合器等設(shè)施，廠區(qū)消防洪水干管，消火栓等均沿道路一側(cè)布置，便于使用和維護(hù)。建筑結(jié)構(gòu)防火設(shè)計(jì)均按有關(guān)消防規(guī)程執(zhí)行，有關(guān)技術(shù)要求見土建專業(yè)工程設(shè)計(jì)內(nèi)容。室內(nèi)滅火器配備：控制間、變電所、空壓機(jī)間屬E類火災(zāi)，中危險級，單具滅火器最小配置滅火級別為2A，最大保護(hù)面積75M2/A，設(shè)置磷酸銨鹽手提式干粉滅火器，充裝量3kg.三、建（構(gòu)）筑物防火結(jié)合生產(chǎn)工藝要求和建筑防火規(guī)定，確定生產(chǎn)區(qū)內(nèi)部分建（筑）物的火災(zāi)危險性為戍類，廠區(qū)內(nèi)配電室，中控室，空壓機(jī)室等建筑設(shè)施的火災(zāi)危險性為丙類。見下表水土保持與復(fù)墾投資估算表（單位：萬元）序號項(xiàng) 目單位數(shù)量投資備注工業(yè)場地投資均已列入工程總投資中。對尾礦庫也要按照以上土地復(fù)墾的要求進(jìn)行土地復(fù)墾。鋪墊表上：場地經(jīng)修坡后，表土應(yīng)均勻鋪墊。一般為上土下巖：大塊巖石在下，小塊巖石在上：酸性巖石在下，中性巖石在上；不易風(fēng)化巖石在下，易風(fēng)化巖石在上；不肥沃的巖石在下，肥沃巖石在上。對儲存時間較長的土壤，還應(yīng)考慮土壤的流失和侵蝕 ，一般應(yīng)植被覆蓋。首先應(yīng)該露天開采范圍的表土剝離，堆放在選定的位置貯存起來，供以后復(fù)土用。特別要注意選擇按貧瘠土壤的現(xiàn)狀，選擇對各抑制因素有耐力的植物。土地復(fù)墾植物的種植必須堅(jiān)持“適地、適苗、適時”的原則，選擇植物要適應(yīng)復(fù)墾土地的地質(zhì)和當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件。二、土地復(fù)墾種植植物的選擇影響礦山土地復(fù)墾與植物種植方式選擇的主要因素有廢石材料的結(jié)構(gòu)和酸堿程度：廢石堆的的結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性；廢石的巖性；廢石中的有毒元素；粉塵對植物的危害；廢石的濕度；氣候條件；地形條件對植物種植的適應(yīng)程度等。礦山土地復(fù)墾規(guī)劃要納入礦山設(shè)計(jì)中開采、排棄計(jì)劃，其內(nèi)容包括利用土地方式、采礦復(fù)墾方法、回填巖石順序等內(nèi)容。礦山建成后注意環(huán)境建設(shè)，種草、種樹美化環(huán)境，減少水土流失。二、水土保持防治方案按本次設(shè)計(jì)范圍，本可研水土保持防治只考慮礦山建設(shè)中的生產(chǎn)期廢石排放對水土保持的影響。第二節(jié) 建設(shè)過程中的水土流失預(yù)測一、生產(chǎn)建設(shè)中導(dǎo)致水土流失的因素破壞地貌及開挖邊坡：礦山的建設(shè)需要修建公路、新建廠房和剝離巖土等，不可避免的破壞了原有的植被；公路的建設(shè)、場地的整平，造成了邊坡開挖巖石裸露。其它溝谷無地表流水，只在雨季有地表徑流。二、設(shè)計(jì)依據(jù)法律法規(guī)及規(guī)章《中華人民共和國水土保持法》（1991年6月29日）；《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》（1998年12月）；《中華人民共和國水土保持法實(shí)施條例》(國務(wù)院1993年第120號令)；《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》（國務(wù)院第253號令，1998年1