【正文】 因此，本項目無論在技術(shù)、經(jīng)濟、社會、環(huán)境諸方面均是可行性的，也是必要性，建議盡早實。 結(jié)論本項目的建設(shè)地點符合海洋牧場建設(shè)的基本條件，本項目的實施符合國家和當?shù)禺a(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有利于促進漁業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。另外，還有海區(qū)的自然資源的增長，以及促進休閑漁業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項目的實施可使海洋生態(tài)環(huán)境得到修復(fù)，由于礁體上長滿了附著生物，可為魚類等提供豐富的餌料，也是親魚產(chǎn)卵、繁殖的良好場所，從而提高了漁場的資源量。本項目的建設(shè)符合**市海洋漁業(yè)發(fā)展規(guī)劃，它的建成必將加快當?shù)貪O業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的進程，進而加快當?shù)貪O業(yè)生產(chǎn)由傳統(tǒng)漁業(yè)向效益漁業(yè)的轉(zhuǎn)變，并帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。通過海洋牧場的建設(shè)，投放的人工魚礁礁體上的附著生物的大量生長及藻類移植，可以使水質(zhì)進一步得到凈化，海水的富營養(yǎng)化的程度得到減輕，從而改變海底的“荒漠化”程度，改善水域的生態(tài)環(huán)境。、社會效益和經(jīng)濟效益可行海洋牧場建設(shè)既是一項公益性建設(shè)事業(yè)，又是一項經(jīng)濟效益比較明顯的投資項目。本項目符合《**省海洋功能區(qū)劃》和《威海市海洋功能區(qū)劃》及當?shù)赜嘘P(guān)規(guī)劃。建設(shè)單位**集團有限公司所具有較強的經(jīng)濟實力，多年來一直從事水產(chǎn)養(yǎng)殖、加工冷藏、遠洋捕撈等業(yè)務(wù)，對海洋生態(tài)環(huán)境的認識深刻，對人工魚礁（海洋牧場）建設(shè)持積極態(tài)度，并進行了大量調(diào)查研究，在項目的規(guī)劃設(shè)計、項目實施和保障方面提供強有力的支持。招標方式的確定，應(yīng)本著有利于保證工程的建設(shè)質(zhì)量、便于工程實施的組織管理、合理降低工程投資的目的加以確定。：公開招標。本海洋牧場項目之人工魚礁的建造、安裝、投放、工程監(jiān)理及項目中計列設(shè)備購置等工程應(yīng)進行招標。將不定期的邀請有關(guān)方面專家對管理與生產(chǎn)人員進行技術(shù)指導(dǎo)，同時選派技術(shù)人員到大專院校進修，不斷提高項目實施的技術(shù)水平，對生產(chǎn)實踐中出現(xiàn)的問題，邀請有關(guān)專家從理論上進行講解，并就實際問題進行傳授。項目承擔單位為**集團有限公司，負責具體組織實施和日常管理，并設(shè)立人工魚礁管理經(jīng)營機構(gòu)和科研機構(gòu)，負責對海洋牧場區(qū)的看護、管理以及產(chǎn)品銷售等（見框圖）。 安全生產(chǎn)本項目將嚴格執(zhí)行安全生產(chǎn)和勞動保護措施：及時了解天氣和海浪預(yù)報情況，嚴禁大風浪天氣出海作業(yè)；對項目建設(shè)和生產(chǎn)用設(shè)施的安全性進行定期檢查，消除安全隱患，嚴禁使用存在安全問題的設(shè)備進行作業(yè)；潛水作業(yè)必須有兩人以上同時在場情況下進行；按期發(fā)放勞保用品，保障勞動者權(quán)益。主要采取嚴禁船只向海域內(nèi)排放含油污水，在生產(chǎn)船安裝油水分離器，含油污水集中收集、集中排放等措施。巡邏船和生產(chǎn)船可能發(fā)生泄漏含油污染物對海域造成污染。本項目屬于環(huán)保項目，因此鋼筋混凝土礁體和料石塊不會對海水環(huán)境造成污染。設(shè)計合理是節(jié)約能源的關(guān)鍵。在滿足工藝要求的前提下，非標設(shè)備，做到選材合理，配備的動力設(shè)備合理，以減少不必要的動力消耗。11 環(huán)境保護和安全生產(chǎn) 節(jié)約能源《中華人民共和國節(jié)約能源法》；《綜合能耗計算通則》；?？蒸~礁建設(shè)，空魚礁建設(shè)，其中制作投放構(gòu)件礁體1萬m3空魚礁建設(shè)，其中制作投放構(gòu)件礁體2萬m310 項目建設(shè)期限和實施進度 建設(shè)期限本項目計劃建設(shè)期為3年，從2010年11月到2013年10月，分三期進行。財務(wù)分析表明，％，（含建設(shè)期3年），％，（含建設(shè)期3年），預(yù)測各項財務(wù)指標良好，盈虧平衡點比較安全。通過敏感性分析固定資產(chǎn)、經(jīng)營成本和營業(yè)收入變動10％，其所得稅后內(nèi)部收益率均大于基準收益率，項目抗風險能力較強。敏感性分析見下表：表13－1敏感性分析表項目名稱基本方案（所得稅后）固定資產(chǎn)經(jīng)營成本營業(yè)收入＋10％＋10％＋10％1. 財務(wù)內(nèi)部收益率％2. 與基本方案增減％－2－＋項目名稱基本方案固定資產(chǎn)經(jīng)營成本營業(yè)收入－10％－10％－10％1. 財務(wù)內(nèi)部收益率％2. 與基本方案增減％＋＋－從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率，其中銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本次之。分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入等單因素變化177。 不確定性分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP＝年固定成本／（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）100％＝／（1628－－0）100％＝％計算結(jié)果表明，％時，項目即可保本，說明項目有較強的抗風險能力。 投資回收期經(jīng)計算，（均含建設(shè)期3年），均低于同行業(yè)基準指標。投資平均利潤率＝100％ ＝100％＝%計算結(jié)果顯示高于同行業(yè)的平均水平 財務(wù)內(nèi)部收益率對項目全部增量投資現(xiàn)金流量進行了分析，經(jīng)計算，％，%，均高于同期銀行貸款年利率及同行業(yè)的基準收益率。計算期各年的利潤及其分配情況見附表7。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四章第八十六條（二）規(guī)定，企業(yè)從事海水養(yǎng)殖項目的所得，減半征收企業(yè)所得稅，％。 銷售稅金及附加該項目為養(yǎng)殖項目，農(nóng)林特產(chǎn)稅已取消，故銷售稅金及附加為零。正常年度（第4年）。年估列共4萬元；其他營業(yè)費用按銷售額的3%。其他制造費用按生產(chǎn)及技術(shù)人員12000元/人 修理費該項費用估算方法按固定資產(chǎn)折舊費比率估列，本項目按固定資產(chǎn)折舊費的50％計列。 折舊費固定資產(chǎn)折舊費按工程分類計算，折舊按平均年限法計算。 工資及福利費該項目工資費用按技術(shù)人員、管理人員與工人分別計列，按正常年，技術(shù)人員人年均6萬元，管理人員按年人均6萬元，職工福利費按職工工資額14％計列。序號項目建設(shè)期建設(shè)期建設(shè)期合計123一總投資1固定資產(chǎn)投資2藻類移植費 二資金籌措1自有資金2地方財政配套資金3申請省財政扶持資金9 效益及投資風險分析 產(chǎn)品成本費用估算 原材料及燃料動力費：主要外購海參苗，正常年635萬元，外購燃料動力主要有煤、電、水、等。其中，2010年度申請省級海域使用金補助200萬元，**市財政配套80萬元。空270二設(shè)備購置1看護快艇艘11200002輕潛裝備組550003潛水船艘5150004運輸船艘15000005監(jiān)測設(shè)備(含水下攝像機2臺)套1250000三藻類移植億株1300000工程費用合計三其他費用1本底調(diào)查及跟蹤后評價費2報告編制費3建設(shè)單位管理費4工程監(jiān)理費四預(yù)備費1基本預(yù)備費2漲價預(yù)備費五建設(shè)期利息建設(shè)投資合計六底播苗種費項目總投資 資金籌措，分三期投入。 項目總投資估算表序號項 目單位數(shù)量單價（元/m3）總金額（萬元）一人工魚礁1石塊礁萬m31002△型預(yù)制礁萬m3 投資總額及構(gòu)成分析經(jīng)估算，其中：。：：按工程費用和其他費用之和的5%估算。 建設(shè)單位管理費：[（一）+（二）]%估算。 海域本底調(diào)查及跟蹤后評價費按25萬元估算。 底播苗種費用一覽表 序號苗種名稱數(shù)量單位單價（元/頭）合計（萬元）1海參苗75萬頭752鮑魚苗75萬只753黑雕苗20萬尾20合 計執(zhí)行的標準：《工程勘察設(shè)計收費標準》、《關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費有關(guān)規(guī)定的通知》。各類人工魚礁礁體的估算價值均包括礁體的材料、制作、保管、運輸及吊裝投放的費用。8 投資估算與資金籌措 投資估算的依據(jù) 國家發(fā)改委頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（三版） 有關(guān)設(shè)備、材料詢價資料 國內(nèi)同類工程項目調(diào)查資料 **省有關(guān)基本建設(shè)方面的取費標準 投資估算的范圍和方法 工程量是按照本可行性研究報告的工程設(shè)計方案確定的。序號項目名稱單位數(shù)量備 注1看護快艇艘12輕潛裝備組53潛水作業(yè)船條53監(jiān)測設(shè)備(含水下攝像機)套14運輸專用船艘1 建設(shè)物資采購本項目實施所用建設(shè)物資有石料及鋼筋混凝