項目投資估算ppt課件(2)(參考版)
2025-05-10 08:41本頁面
【正文】 實際工作中往往將項目總投資估算表、分年投資計劃表和資金籌措表合而為一，編制“項目總投資使用計劃與資金籌措表” (教材 220頁表 75)。 ? (3)估算出項目建設投資、建設期利息和流動資金后，根據(jù)項目計劃進度的安排，編制分年投資計劃表，如表 613所示。 ? 二、分年投資計劃表的編制 (P194) ? (1)估算出項目建設投資后，根據(jù)項目計劃進度的安排，估算分年建設投資，以此作為安排融資計劃，估算建設期利息的基礎。 (教材 194頁表 611)。 12=1769（萬元） （ 8）流動資產 =存貨 +應收賬款 +現(xiàn)金=4177+6250+1769=12196（萬元） （ 9）流動負債 =應付帳款 =年外購材料、燃料動力 /周轉次數(shù) =9482247。 18=1715（萬元） （ 5）存貨 =2371+91+1715=4177（萬元） （ 6）應收帳款 =年銷售收入 /周轉次數(shù)=50000247。 4=2371（萬元） （ 3）在產品 =（年外購原、燃料動力 +年工資、福利 +年修理費 +年其他制造費用） /周轉次數(shù) = （ 9482+240 +218+820） 247。 案例： （ 1）周轉次數(shù) =360/最低周轉天數(shù) 各項流動資金周轉次數(shù)分別為應收賬款 8次，現(xiàn)金 12次，應付賬款 6次，原材料、燃料、動力4次，在產品 120次，產成品 18次。各項流動資金最低周轉天數(shù)分別為：應收賬款 45天，現(xiàn)金 30天，應付賬款 60天，原材料、燃料、動力 90天，在產品 3天，產成品 20天。年修理費 218萬元。年其他費用 20820萬元（其中其他制造費用 820萬元），年外購原材料、燃料動力費 9482萬元。 2)分項詳細估算法 分項詳細估算法對流動資產和流動負債主要構成要素，即存貨、現(xiàn)金、應收賬款、預付賬款，以及應付賬款和預收賬款等幾項內容分項進行估算，然后加總獲得企業(yè)總流動資金的需要量。 擴大指標定額即流動資金占某種費用基數(shù)的比率 ， 是根據(jù)同類企業(yè)實際資料求得的 ， 還可以依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經驗確定比率 。 1)擴大指標估算法 流動資金需要量 = 項目年營業(yè)收入 營業(yè)收入資金率 流動資金需要量 = 經營成本 經營成本資金率 流動資金的估算法有 擴大指標估算法和 分項詳細估算法。 為了簡化計算，在編制投資估算時通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年 (當年 )按半年計息，其余各年份按全年計息。 ? 建設期利息應按借款要求和條件計算。 ? (1) 估算內容 4) 安裝工程費的估算 安裝工程費 =設備原價 安裝費率 或：安裝工程費 =設備噸位 每噸設備安裝費 按各項費用科目的費率或者取費標準估算 5) 工程建設其他 費的估算 ? (2) 估算方法 4) 安裝工程費的估算 基本 建筑 設備及工器 安裝 工程建設 基本預備 預備費 工程費 具購置費 工程費
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