信用證下ppt課件(參考版)
2025-05-09 02:55本頁面
【正文】 2022/6/3 遠(yuǎn)期信用證 ?延期付款信用證 ?承兌信用證 ? 真遠(yuǎn)期－出口商向進(jìn)口商融資 ? 假遠(yuǎn)期－開證行向進(jìn)口商融資 2022/6/3 Contents 信用證的種類 1. 信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資 2. 信用證的風(fēng)險防范 3. 信用證結(jié)算分析 4. 2022/6/3 信用證風(fēng)險防范 ?出口商的風(fēng)險與防范 ? 偽造信用證 ? 信用證軟條款 ? “ 提單徑寄開證申請人 ” 條款的處理 ?進(jìn)口商的風(fēng)險與防范 ? 提貨擔(dān)保中的風(fēng)險 ? 成組化商品運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險 ? 提單的真?zhèn)? ?銀行的風(fēng)險與防范 2022/6/3 Contents 信用證的種類 1. 信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資 2. 信用證的風(fēng)險防范 3. 信用證結(jié)算分析 4. 2022/6/3 信用證結(jié)算的優(yōu)缺點(diǎn) ?優(yōu)點(diǎn) ? 出口商收款風(fēng)險較小 ? 融資較為方便 ?缺點(diǎn) ? 貿(mào)易風(fēng)險依然存在 ? 進(jìn)口商提貨風(fēng)險大 ? 出口商收款風(fēng)險依然存在 ? 進(jìn)口商資金占用時間長 ? 結(jié)算速度慢，費(fèi)用高 。進(jìn)口押匯 ?開證授信額度： ? 開證行對于在本行開戶且信譽(yù)良好的進(jìn)口商在申請信用證時提供的免收保證金或不要求其辦理反擔(dān)?；虻盅旱淖罡哔Y金限額。 ? 兩者必須向融資銀行交單議付。 2022/6/3 預(yù)支信用證 ?開證行授權(quán)指定議付行預(yù)先墊付信用證金額的一部分，如 80％ ，放款給出口商，用于備貨裝運(yùn) ； ?待其交單請求議付時，以議付款項(xiàng)償還墊款本息； ?倘若出口商不能辦理議付時，則墊款本息應(yīng)由開證行負(fù)責(zé)償還，然后由它向申請人追索此款。 ? 貸放金額是信用證總金額的 40％～ 80%。 ?特點(diǎn)： ? 打包放款的貨幣，一般是以 人民幣 為主。 ? “ 紅條款信用證 ” (通常用紅字打印 ) ? 主要作用是向出口商進(jìn)行融資。 ?按時間循環(huán) (Revolve in Relation to Time) ? 按一定的時間周期循環(huán)使用信用證上約定的金額，直至達(dá)到信用證約定的期限或總金額為止。 在可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下，第一受益人只有權(quán)替換第二受益人的發(fā)票及／或匯票，而在對背信用證下，要將供貨商提交的所有單據(jù)全部替換為賣方 (中間商 )的單據(jù)。 2022/6/3 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓要以開證申請人及開證行的明確指示為前提，受讓人得到開證行的付款保證，而對背信用證的開立則與原證申請人及開證行無關(guān)，對背信用證的受益人對原證的申請人及開證行無任何債權(quán)，它僅得到了對背信用證開證行的付款保證。在內(nèi)容上，對背信用證須依賴于原證。 （ 3）當(dāng)中間商須向其買主或賣主隱瞞其客戶姓名／地址及價格的。 ? 中間商向?qū)Ρ承庞米C開證行提交原證作為擔(dān)保 ? 對背證規(guī)定的內(nèi)容必須與原證相一致 實(shí)際進(jìn)口方 中間商 實(shí)際出口方 原始信用證 對背信用證 原證受益人 新證受益人 2022/6/3 對背信用證適用的情況： （ 1）解決不可轉(zhuǎn)讓信用證禁止轉(zhuǎn)讓的局限性。作為出口商的我國外貿(mào)公司也喪失了信用證項(xiàng)下收款的保障。 ? 此后，中國銀行也就無法與德國銀行進(jìn)行交涉。 2022/6/3 可轉(zhuǎn)讓信用證 ? 鑒于通過新加坡銀行無法解決問題，中國銀行曾幾次直接給德國開證行發(fā)電，催促付款。 2022/6/3 可轉(zhuǎn)讓信用證 ? 據(jù)此，中國銀行向新加坡銀行發(fā)出反拒付電報，新加坡銀行在回電中聲明已將中國銀行電文內(nèi)容轉(zhuǎn)達(dá)德國開證行聽候回復(fù)，同時聲明作為轉(zhuǎn)證行本身對單據(jù)的拒付和最終的付款與否不負(fù)責(zé)任。單據(jù)是否為新加坡銀行搞混不得而知。拒付原因?yàn)檎咎釂闻?。單寄新加坡某轉(zhuǎn)證行，由新加坡的第一受益人換單后將單轉(zhuǎn)寄德國的原始開證行要求付款。 ?第二，代人受過。當(dāng)交貨出現(xiàn)問題，或第二受益人交單議付而單證不符時，第一受益人要首先承擔(dān)責(zé)任 因可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓后，合同能否履行及其履約的質(zhì)量高低與第二受益人關(guān)系甚大，所以，開證人在開出可轉(zhuǎn)讓信用證時應(yīng)特別謹(jǐn)慎 2022/6/3 可轉(zhuǎn)讓信用證 ?Question ? 可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人和普通信用證的受益人之間的地位是否一樣？ ?風(fēng)險更大。 ? 第一受益人可以用自己的發(fā)票 (和匯票 )去替
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