【正文】 ，加大培訓(xùn)力度，做好咨詢服務(wù)工作。建議項(xiàng)目建成后，企業(yè)應(yīng)盡快完成二期工程建設(shè)，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，同時(shí)增加特色產(chǎn)品品種，以取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。，企業(yè)需要高素質(zhì)的生產(chǎn)和管理人員，為保證產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)正常運(yùn)行，投產(chǎn)前必須對(duì)上崗人員進(jìn)行嚴(yán)格的崗位培訓(xùn)，并組織投產(chǎn)后進(jìn)行經(jīng)常性的職業(yè)技術(shù)再教育。f、本項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，經(jīng)濟(jì)效益顯著，財(cái)務(wù)上完全可行，從敏感性分析看，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。d、本項(xiàng)目養(yǎng)殖技術(shù)具有先進(jìn)性，水產(chǎn)品質(zhì)量好。 b、項(xiàng)目綠色水產(chǎn)品市場(chǎng)前景看好，并有一定的銷售渠道。 第12章 研究結(jié)論與建議a、本項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)，大量生產(chǎn)綠色水產(chǎn)品，供應(yīng)和豐富市場(chǎng)，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，實(shí)行高效魚(yú)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)，對(duì)合理開(kāi)發(fā)利用資源，調(diào)整優(yōu)化魚(yú)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展特色支柱產(chǎn)業(yè)均有很大的推動(dòng)作用。稍有疏忽就會(huì)造成生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)混亂，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。：根據(jù)我國(guó)水產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，這類的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)幾率較小。該項(xiàng)目技術(shù)依托單位是黑龍江水產(chǎn)研究所，因此技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。從市場(chǎng)發(fā)展看在一定時(shí)間內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)滯銷問(wèn)題，而且由于難以滿足需求量的情況下，價(jià)格還將持續(xù)上漲。：本項(xiàng)目實(shí)施將荒蕪水面整治成天然漁場(chǎng)，為當(dāng)?shù)卦黾右粋€(gè)新的旅游景觀，也增加當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。，提高綠色水產(chǎn)品的附加值，使綠色水產(chǎn)品產(chǎn)品具有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力，項(xiàng)目的建成可增加當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入，并帶動(dòng)其它產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)發(fā)展。其計(jì)算公式為：X＝F/（PTV）100%式中：X 生產(chǎn)能力利用率F 年固定總成本P 年產(chǎn)品銷售收入 V 年可變成本T 年銷售稅金及附加各年的盈虧平衡點(diǎn)有所不同，計(jì)算結(jié)果表明，%，企業(yè)即可保本。由此可見(jiàn)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)。各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。20%、177。 ：該項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性投資，%，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資變化177。靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：，動(dòng)態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：，：通過(guò)資金來(lái)源與運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)速動(dòng)比率、流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率。表101 年生產(chǎn)總成本估算表項(xiàng)目名稱年用量單價(jià)（元）年費(fèi)用（萬(wàn)元）綠色魚(yú)料費(fèi)平均3000元/噸1500人工費(fèi)520人年平均每人20270元?jiǎng)恿M(fèi)（用電）280萬(wàn)度每度電1 元280燃料費(fèi)3000噸每噸煤750元 225維修費(fèi)每年維修10 運(yùn)輸費(fèi)5000噸運(yùn)費(fèi)51元/噸銷售費(fèi)年銷售6000萬(wàn)元年銷售的1%60管理費(fèi)3人每人20，000元6財(cái)務(wù)費(fèi)用不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用合計(jì)3200該項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年收入：6000萬(wàn)元該項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年收入=（銷售收入）（銷售稅及附加稅）（生產(chǎn)總成本）=60009303200=1870萬(wàn)元利潤(rùn)總額正常年按如下順序進(jìn)行分配：繳納所得稅：所得稅按利潤(rùn)總額的15%計(jì)取=187015%=盈余公積金：按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取=187010%=187萬(wàn)元公益金： 按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取=187010%=187萬(wàn)元正常年稅后利潤(rùn)== ：根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：%，%。： 。其他管理費(fèi)以定員為基礎(chǔ)，按人均2萬(wàn)元/人年計(jì)取3人共計(jì)6萬(wàn)元。：銷售費(fèi)用按銷售收入的1%計(jì)列，經(jīng)計(jì)算該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年銷售額約6000萬(wàn)元。：魚(yú)飼料由當(dāng)經(jīng)銷商直接運(yùn)入廠內(nèi)。：項(xiàng)目建成投產(chǎn)正常年耗煤3000噸，每噸煤750（近期價(jià)），燃料費(fèi)用=7503000=225萬(wàn)元。：本項(xiàng)目定員520人，工資按以下標(biāo)準(zhǔn)估算：管理和技術(shù)人員25005000元/月，工人2000元/月，福利按工資的14%計(jì)算，人員工資計(jì)算見(jiàn)表71，平均每人年工資為20270元。：項(xiàng)目建設(shè)期為一年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期14年，項(xiàng)目計(jì)算期定為15年，投資第一年生產(chǎn)負(fù)荷為70%，第二年達(dá)90%，第三年達(dá)100%。d、%第10章 經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)：項(xiàng)目選定方案為年產(chǎn)綠色野生一代活魚(yú)500萬(wàn)kg。其中鋪底流資金550萬(wàn)元 b、向上級(jí)主管部門申請(qǐng)資金1000萬(wàn)元。：流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)法估算，經(jīng)估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金為550萬(wàn)元，：項(xiàng)目報(bào)表總投資為固定資產(chǎn)投資總額與流動(dòng)資金之和為14450萬(wàn)元+550萬(wàn)元=15000 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資總額=固定資產(chǎn)總額13850萬(wàn)元+其他費(fèi)用150萬(wàn)元+預(yù)備費(fèi)用450=14450萬(wàn)元。：包括前期工作費(fèi)、項(xiàng)目可行性報(bào)告編制費(fèi)用、項(xiàng)目建議書(shū)的編制費(fèi)用、人員培訓(xùn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、項(xiàng)目考察費(fèi)、運(yùn)輸車輛的購(gòu)置等，估算為150萬(wàn)元。建筑工程及設(shè)備安裝總費(fèi)用=3500萬(wàn)元+5550萬(wàn)元+300萬(wàn)元=9350萬(wàn)元。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)總額：240+2193+1247+935+623+312=5550萬(wàn)元。河蟹生產(chǎn)區(qū)設(shè)施購(gòu)置費(fèi)623萬(wàn)元（設(shè)備廠家的實(shí)際報(bào)價(jià)含運(yùn)費(fèi)計(jì)算）。鯽魚(yú)生產(chǎn)區(qū)設(shè)施購(gòu)置費(fèi)1247萬(wàn)元（設(shè)備廠家的實(shí)際報(bào)價(jià)含運(yùn)費(fèi)計(jì)算）。：繁育生產(chǎn)區(qū)附屬設(shè)施購(gòu)置費(fèi)240萬(wàn)元（設(shè)備廠家的實(shí)際報(bào)價(jià)含運(yùn)費(fèi)計(jì)算）。：項(xiàng)目投資估算的規(guī)定。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)財(cái)稅字（1999）299號(hào)文《關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知》執(zhí)行，建筑物等按當(dāng)?shù)亟ㄖこ淘靸r(jià)根據(jù)工藝要求估算。該項(xiàng)目總的建設(shè)時(shí)間為8個(gè)月，待可研報(bào)告批復(fù)后，資金到位，既可開(kāi)展下一個(gè)階段的工作，具體分成以下幾個(gè)階段實(shí)施： 初步設(shè)計(jì)編制及審批； 施工圖設(shè)計(jì)和設(shè)備定貨；； 設(shè)備安裝及運(yùn)轉(zhuǎn)： 投入正常生產(chǎn)。第8章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作由于該工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益明顯，生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝有保證，故該項(xiàng)目前期應(yīng)分成以下兩階段運(yùn)行： 項(xiàng)目建議書(shū)的編制及審批。表71 勞動(dòng)定員與勞動(dòng)工資表序號(hào) 部門名稱班制定員基本工資（元）年工作時(shí)間（月）預(yù)測(cè)工資（元）年平均年福利14%年支出工資1繁育生產(chǎn)區(qū)18020001224000336021888002鯉魚(yú)生產(chǎn)區(qū)1802000612000168010944003鯽魚(yú)生產(chǎn)區(qū)1802000612000168010944004肉食性魚(yú)生產(chǎn)區(qū)1802000612000168010944005河蟹生產(chǎn)區(qū)150200061200016806840006網(wǎng)箱生產(chǎn)區(qū)150200061200016806840007總經(jīng)理11500012600008400684008副總經(jīng)理124000124800067201094409生產(chǎn)區(qū)主任1535001242000588023940010財(cái)務(wù)人員1425001230000420013680011人事勞資113000123600050404104012安全生產(chǎn)1425001230000420013680013銷售員11030001236000504041040014技術(shù)部152300012360005040213408015電工113000123600050404104016鍋爐房12200061200016802736017維修部123000123600050405472018其它人員1630001236000504016416019清潔151000121200016806840020門衛(wèi)151000121200016806840021總計(jì)5201054044022生產(chǎn)人員42023管理人員824銷售人員1025技術(shù)人員5226其他人員30為了保證生產(chǎn)中科技含量的提高，上崗前生產(chǎn)人員必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格培訓(xùn)考核。 企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制，盡量壓縮非生產(chǎn)行人員，企業(yè)勞動(dòng)總?cè)藛T520人，管理人員8人，技術(shù)人員52人，生產(chǎn)人員420，銷售人員10人，其他人員30人。 該公司實(shí)行場(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目建成后歸生產(chǎn)部門管理，組織結(jié)構(gòu)力求精，減少管理層次，提高工作效率。工作人員上崗時(shí)穿戴救生工作服，并配合發(fā)適當(dāng)?shù)膭诒Ｓ闷罚龅脚渲谬R全，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)安全管理工作，同時(shí)提高工人的責(zé)任感，增強(qiáng)其環(huán)保觀念，安全生產(chǎn)，將偶然事故減少到最低限度。 由于該項(xiàng)目無(wú)危害人體污染，只是在生產(chǎn)中注意防止人員落水。工廠應(yīng)制定有關(guān)制度，對(duì)工人進(jìn)行安全教育、衛(wèi)生教育，定期檢查宣傳。生產(chǎn)中的廢料有固定地點(diǎn)集中堆放，每天清除一次。：場(chǎng)區(qū)和車間布置中設(shè)有沖水式廁所。，定期檢查，對(duì)計(jì)量?jī)x表定期校正，維修，防止跑、冒、滴、漏，對(duì)能源的使用要做如實(shí)的記錄。：項(xiàng)目年消耗電總量為280萬(wàn)度，：項(xiàng)目年消耗水總量為N噸，表61 主要原料及燃料動(dòng)力消耗指標(biāo)序號(hào)名稱規(guī)格年消耗指標(biāo)數(shù)量1電380v280萬(wàn)度2水NN噸3煤水洗煤3000噸，各崗位節(jié)能工作由專人負(fù)責(zé)。%，供熱管網(wǎng)熱效率大于90%。電器設(shè)備采用國(guó)內(nèi)最新節(jié)能產(chǎn)品。，供熱系統(tǒng)中管道內(nèi)高效保溫材料保溫，凝結(jié)水全部回收利用。該項(xiàng)目只有土方工程對(duì)植被影響，但隨即還原成為水域。表52 本裝置排放物有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)值如下：序號(hào)有害物質(zhì)排氣筒高度（m）排放量（日平均mg/m3）備注1二氧化碳302硫化氫303氮氧化物304二氧化氮305一氧化碳6煙霧粉塵 對(duì)建設(shè)項(xiàng)目引起的生態(tài)變化所采取的防范措施該項(xiàng)目建成設(shè)產(chǎn)后，冬季取暖排放煙囪排放CO2清潔無(wú)粉塵懸浮物， SO2的排放量排放濃度大大低于國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)，可忽略不計(jì)。場(chǎng)界噪聲情況，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)GB3096—93中二類標(biāo)準(zhǔn)，東南西北晝夜35dB，夜間20 dB，依據(jù)噪聲標(biāo)準(zhǔn)適用區(qū)域的劃分，本設(shè)計(jì)采用《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》。隨著我省生態(tài)環(huán)境的建設(shè)和發(fā)展，該地區(qū)正逐步按保護(hù)區(qū)方向管理，不存在生態(tài)惡化的問(wèn)題。無(wú)大氣污染，檢測(cè)表明地下水水質(zhì)優(yōu)良、無(wú)污染。 建場(chǎng)地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀與分析該項(xiàng)目位于旅游區(qū)內(nèi)，地表植被條件好，氣候濕潤(rùn)，地貌復(fù)雜，水源充足，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)有部分高級(jí)居民區(qū)外，沒(méi)有任何工業(yè)和其它污染源，沒(méi)有裸露土地，地表有林地、荒地、沼澤地和泡沼。應(yīng)有專人負(fù)責(zé)安全管理工作。車間設(shè)置強(qiáng)制排風(fēng)裝置，車間有足夠的空間，光線充足，企業(yè)應(yīng)制訂相應(yīng)的勞動(dòng)保護(hù)制度以確保安全生產(chǎn)。表49 主要化驗(yàn)設(shè)備表序號(hào)名稱單位數(shù)量1分析天平個(gè)12馬鍋爐個(gè)13熱力天平個(gè)14烘箱個(gè)15培養(yǎng)箱個(gè)16冰箱個(gè)17水分測(cè)定儀個(gè)18恒溫水浴鍋個(gè)19超靜工作臺(tái)個(gè)110手提式消毒鍋個(gè)111玻璃儀器工具套1根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的地震烈度區(qū)劃圖提供的資料，所以建筑按《抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ1189設(shè)計(jì)建設(shè)。f、輔助設(shè)施:在車間設(shè)維修間，負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)，大型件的維修依靠協(xié)作單位。d、通風(fēng)：為防止沙塵進(jìn)入，車間采用密閉窗、門、車間設(shè)計(jì)專門的進(jìn)風(fēng)和排風(fēng)設(shè)施。a、室外氣象參數(shù)冬季采暖室外計(jì)算溫度 20℃冬季通風(fēng)室外計(jì)算溫度 11℃冬季室外風(fēng)速 主導(dǎo)風(fēng)向 西南風(fēng)最大凍土深度 海拔高度 350mb、采暖熱負(fù)荷表48 采暖熱負(fù)荷序號(hào)名稱建筑面積（m2）采暖溫度（℃）熱指標(biāo)（w/m2）熱負(fù)荷1繁育車間1000161751750002孵化車間100014150 1500003鍋爐房配電室15014150 225005合計(jì)2400347500采暖熱負(fù)荷=347500=417000c、采暖：用蒸汽采暖，車間采用A型排管散熱器。室內(nèi)供熱管在建筑物墻壁上架空敷設(shè)，管道用巖棉保溫。b、軟化水裝置：選擇自動(dòng)鈉離子交換器2臺(tái)，軟化水產(chǎn)量2噸/h,處理后的水質(zhì)達(dá)到《低壓鍋爐水標(biāo)準(zhǔn)》GB157685。：鍋爐采用水洗煤為熱源，煙塵排放濃度5mg/立方米，林格曼黑度0級(jí)，符合國(guó)際