【正文】 。項目建成投產(chǎn)后，經(jīng)新增法進行財務分析所得經(jīng)濟效益主要指標如下表141：表141 經(jīng)濟效益主要指標 序號項 目單位數(shù) 據(jù)1項目總投資萬元889固定資產(chǎn)投資萬元8892年新增銷售收入萬元6993年新增利潤總額萬元4年新增銷售稅金附加(含增值稅)萬元5年新增所得稅萬元6年新增稅后利潤萬元7財務評價指標財務內部收益率（稅前） （稅后）%投資利潤率%投資利稅率%投資回收期（稅前） （稅后）年貸款償還期年2根據(jù)上述分析表明，該項目增值能力強，抗風險能力強，投資回報率高，投資回收期短，項目的經(jīng)濟效益和社會效益均好，技術先進可靠，因此項目有較強的可行性。(8)建設期利息8萬元, %。(6)其他費用166萬元, %。⑷總圖運輸工程投資73萬元，%。土建工程投資205萬元，占固定資產(chǎn)投資23%。其中：①熱能中心廠房一座,建筑面積600 m2。詳見新增工藝設備明細表。 本次技改建設投資主要內容⑴新增工藝設備及安裝投資278萬元，本次項目建設擬采用新型國產(chǎn)燃生物質鍋爐一套（一套含導熱油系統(tǒng)、燃燒系統(tǒng)、進料系統(tǒng)、砂光粉系統(tǒng)、煙氣系統(tǒng)、液壓系統(tǒng)和控制系統(tǒng)）。：規(guī)模為1200萬大卡/小時熱能中心。項目建成后年新增銷售收入699萬元，新增銷售稅金及附加(含增值稅) 。871可行性研究的結論和綜合評價 結論*****人造板有限公司的工業(yè)燃煤鍋爐改造成燃生物質1200萬大卡/小時熱能中心技術改造項目是一個節(jié)能減排、技術先進的優(yōu)勢項目，并符合國家的能源戰(zhàn)略規(guī)劃。風險管理是項目管理的有機組成部分，通過對風險的分析，有效地控制風險，減少項目實施過程中的不確定性，保證項目的順利實現(xiàn)。因此，政策環(huán)境有利于本項目的實施，政策風險較小?！峨娏Ψā?、《節(jié)約能源法》、《大氣污染防治法》等法律中，都作了有關鼓勵開發(fā)利用清潔能源，包括可再生能源的原則規(guī)定。⑶政策風險本項目實施的宏觀背景較好。且*****市當?shù)赜胸S富的生物質燃料，來源有：①*****人造板有限公司自身產(chǎn)生： 砂光粉 3950噸 板邊條 2370噸樹皮雜質 4080噸②向周邊其他林工企業(yè)購買：刨花、板皮、枝椏、鋸末、竹梢、果樹樹枝、廢單板等 6000噸③向當?shù)剞r(nóng)民購買： 谷殼、谷糠、秸稈 3600噸⑵經(jīng)營管理風險*****人造板有限公司在管理上已建立現(xiàn)代科技型企業(yè)管理模式，加大企業(yè)管理上的信息化和數(shù)字化投入,使企業(yè)內部在原材料采購、生產(chǎn)管理、成本控制上建立完善的管理措施。⑴市場風險市場風險是本項目最大的潛在風險。項目的實施受眾多風險因素的影響，必須對其加以分析，并制定相應的風險防范措施，最大限度降低風險。綜合上述，從經(jīng)濟角度看本項目可行。 財務分析,財務凈現(xiàn)值,投資回收期本項目預計（當i=10%時），%，%。%。①固定資產(chǎn)修理費按固定資產(chǎn)原值3%計；②固定資產(chǎn)折舊以分類折舊為主，設備折舊年限10年，房屋30年，殘值率均取5%；土地使用權按50年攤銷計入成本。因此，正常年銷售收入(營業(yè)收入)699萬元,，其稅金由增值稅17%（進項稅17%），城市建設維護費7%，教育費附加4%等組成。④外購竹木加工三剩物：如刨花、板皮、枝椏、鋸末、竹梢、果樹樹枝、廢單板等。本項目是通過技改將燃煤鍋爐技術改造（燃生物質1200萬大卡/小時熱能中心）后,以木質廢料代替工業(yè)燃煤而節(jié)約成本（節(jié)省燃料成本）所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益進行分析，對原有企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品綱領沒有任何影響，原有企業(yè)生產(chǎn)綱領不變,因此本項目的銷售收入(營業(yè)收入)就是木質廢料代替工業(yè)燃煤所產(chǎn)生的節(jié)約成本。 財務預測本項目新增固定資產(chǎn)投資為889萬元（含建設期利息8萬元），項目建設期15個月，即從2008年9月開始至2008年12月建成投產(chǎn),2009年開始為試運行，2009年底驗收達產(chǎn)。投 資 構 成 表 表11－1 單位：萬元序號名 稱 投 資 額備 注一工藝設備及安裝278二土建工程205新建廢料倉庫、堆場面積2500M2三給排水工程3四電氣126五總圖運輸73六其他費用1661征地費1402勘察設計費33建設管理費184前期工程咨詢費5七技術合作費20八預備費10九建設資產(chǎn)投資合計881十建設期利息8十一項目總投資889 表11－2 工程 估 算 表序號工程費用名稱單位數(shù)量估算價值單價（元）總價（萬元）一工藝設備及安裝工程㈠設備購置及安裝費1設備購置費①鍋爐本體設備套11340000134②鍋爐安裝配件費套175000075小計萬元2092設備安裝費萬元合計萬元二土建工程1熱能中心廠房m26001000602倉庫m2120037545合計萬元105三給排水工程1熱能中心廠房室內外給排水m2600503合計萬元3四電氣工程1熱能中心廠房照明防雷接地m26006742熱能中心廠房動力配電KW15035053變配電室電氣設備KVA230520124倉庫照明防雷接地m21200425合計萬元26五總圖運輸工程1道路m220010022小型貨車購置費輛37000021合計萬元23六其他費用萬元1建設管理費萬元182征地費畝7200000140 續(xù)表11－2 工 程 估 算 表序號工程費用名稱單位數(shù)量估算價值單價（元）總價（萬元）3前期工程咨詢費萬元54勘察設計費萬元3合計萬元166六預備費（基本預備費）萬元七建設投資萬元八建設期利息萬元九總投資萬元6181經(jīng)濟分析本項目經(jīng)濟分析以《方法與參數(shù)》第三版為規(guī)范。 資金籌措項目總投資889萬元，全部為固定資產(chǎn)投資889萬元（含建設期利息8萬元），其中申請銀行貸款200萬元，企業(yè)自籌 589萬元（含建設期利息8萬元），企業(yè)自籌有一定困難，申請補助資金。⑷預備費本項目不可預見費為基本預備費。⑶其他費用估算①本項目征地費由甲方提供，共新增征土地7畝，每畝20萬元/畝。建設投資估算依據(jù)：本工程可行性研究報告圖紙及說明⑴設備購置及安裝工程費用估算國產(chǎn)設備原價、設備運雜費、設備安裝費、配件費等主要以生產(chǎn)廠家報價為主并綜合考慮價格浮動系數(shù)進行估算。項目實施計劃 表101 序號 年 度 實施進度 月 份項 目 2008年2009年1234567891011121234567891011121訂立項目技術服務合同2施工設計 3設備訂貨 4廠房建設 5設備安裝、調試 6工人上崗培訓 7試生產(chǎn)運行8正式投產(chǎn)、驗收 1投資估算和資金籌措 總投資估算項目總投資889萬元。從事特種作業(yè)的人員具體按國家有關規(guī)定執(zhí)行。安全教育是人員培訓的主要內容之一，企業(yè)新職工上崗前必須進行廠級、車間級、班組級三級安全教育。 人員培訓人員培訓是生產(chǎn)技術的來源及質量保證的重要手段，人員培訓的內容包括生產(chǎn)技術、生產(chǎn)管理、主要設備儀器操作，生產(chǎn)調試、維修及產(chǎn)品質量檢測等，培養(yǎng)對象為工人，技術人員和管理人員。組織機構、勞動定員和人員培訓 組織機構 企業(yè)能源管理組織結構經(jīng)理室辦公室車間主任室財務科能源管理工作小組電工班生產(chǎn)技術科生產(chǎn)班組砂光班組鍋爐工段51 勞動定員⑴勞動定員按崗位定員，項目建成后需勞動定員為28人，其中工人24人，管理、技術及服務人員為4人，熱能中心人員配備見下表。3)鍋爐外壁采用特殊的絕熱保溫板，使烘箱外壁溫度降低至50℃以下，既能保障操作工的安全，又減少了熱量損失。1)選用節(jié)能型機電產(chǎn)品。＝（單耗水平）；節(jié)能改造后（2008年預計）的總用煤量0噸247。工業(yè)燃煤爐改造成1200萬大卡/小時熱能中心項目節(jié)能量測算的依據(jù)和基礎數(shù)據(jù)，根據(jù)企業(yè)節(jié)能改造前的總產(chǎn)量與總用煤量的比值，再跟節(jié)能改造后的預計總產(chǎn)量與總用煤量的比值，進行比較測算。項目改造后，因為使用1200萬大卡/小時熱能中心，將改變鍋爐燃煤為燃燒本企業(yè)及外購的木質垃圾，故無需對煤進行計量。變更油爐工段1000萬大卡燃煤爐改造成1200萬大卡/小時熱能中心。⑴工藝流程項目所實施的節(jié)能改造主要是工業(yè)燃煤鍋爐改造為1200萬大卡/小時熱能中心，故本身的工藝流程基本上與改造前一致。再由計量人員對本月產(chǎn)品單耗進行核算上報財務部門。公司由專人進行能源計量器具的管理，器具配備情況見下表：器具情況器具種類型號規(guī)格準確度等級出廠編號測量范圍安裝地點配備數(shù)量狀態(tài)衡 器SLS30Ⅲ200306096030噸地磅1良好壓力表04080045燃煤導熱油爐1良好⑴工藝流程①木片制備工段：原料削片篩分貯存②纖維制備工段：冷卻水外排施防水劑熱磨氣流干燥纖維倉壓榨水排入污水池施膠③板坯制備工段：空壓機冷卻水外排 計量料倉鋪裝預壓縱橫截鋸④成品板制備段：裝板熱壓卸板冷卻齊邊中間存放砂光檢驗成品庫 銷售砂光粉料倉進導熱油爐作燃料導熱油爐 煤渣（出售）⑵主要生產(chǎn)裝置名稱規(guī)格型號數(shù)量完好狀態(tài)使用場所生產(chǎn)廠家有機熱載體油爐YLL120001完好油爐工段常州綜研、數(shù)量能源種類消耗數(shù)量單耗水平煤12689T/年注：。第十一條：針對各車間、班組、工段、科室的實際消耗量，對節(jié)能表現(xiàn)好，給予一定的物質獎勵；而對于能源浪費的行為，視行為的輕重，給予相應的處罰。第十條：整體規(guī)范本公司能源管理制度。第九條：精確核算公司能源的利用率和耗損率。第八條：明確規(guī)劃和完善公司能源支配網(wǎng)絡結構。第七條：各部門要有領導分管、專人負責本部門的節(jié)能工作。（包括