【正文】 二、建議本項目在建設過程中應嚴格按國家及涿州有關基本建設程序辦理相關手續(xù)；建議本項目加強在國內(nèi)市場的宣傳力度，以不斷提高涿州市產(chǎn)品在市場上的知名度及占有率；建議本項目所需材料盡量在周邊地區(qū)采購，以降低采購成本及運輸成本；涿州市鋼木家具生產(chǎn)加工工程可行性研究報告 建設單位:涿州市東風鋼木家具廠二OO六年十二月 目 錄第一章 總說明第二章 市場預測第三章 物料消耗及供應第四章 生產(chǎn)技術工藝與設備方案第五章 廠址選擇第六章 建設內(nèi)容及產(chǎn)品方案第七章 環(huán)境保護第八章 節(jié)能與勞動安全第九章 組織機構(gòu)與勞動定員第十章 項目實施計劃與工程招標第十一章 投資估算與資金籌措第十二章 財務分析第十三章 投資風險分析第十四章 總結(jié)論 主要附件：1 固定資產(chǎn)投資總額估算表2 總成本估算表3 固定資產(chǎn)折舊費估算表4 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表5 銷售收入銷售稅金及附加估算表6 損益表7現(xiàn)金流量表（全部投資）8 資金來源與運用表9 基本建設項目招投標基本情況表10 項目區(qū)位圖。（四）該項目的建設對全面貫徹落實科學發(fā)展觀，全面建設小康社會，推進經(jīng)濟增長方式和經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變，確立推進農(nóng)村城市化進程的主導地位，抓好農(nóng)村城市化、城鄉(xiāng)一體化的生產(chǎn)要素的優(yōu)化和配套建設，實現(xiàn)經(jīng)濟建設的重大突破，都具有極為重要的作用。（二）該項目設計方案合理，投資規(guī)模小，無風險，其中，無形資產(chǎn)和有形技術產(chǎn)品具有良好的保值性，為企業(yè)增添了市場競爭能力，提高了產(chǎn)品的檔次和社會影響力。第十四章 總結(jié)論一、結(jié)論（一）該項目有利于加快刁窩鄉(xiāng)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮自身優(yōu)勢，依托北京，服務北京。必須依靠生產(chǎn)、營銷等方面的進一步調(diào)整而注入新的動力。制定嚴格的操作規(guī)程和設備維護保養(yǎng)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。為防范和降低技術風險，在引進先進技術和設備的同時，加強技術和管理人才的引進工作。原有法規(guī) 、標準的變動和新法規(guī)、標準的實施都會對企業(yè)產(chǎn)生一定影響。但目前我國家具業(yè)的相關法律、法規(guī)還不健全，而且現(xiàn)行的一些法規(guī) 標準還不規(guī)范。如果企業(yè)實力弱、效益差、抗壓能力低，可能 在激烈的競爭中被淘汰出局。這都會加劇家具業(yè)的競爭。（二）行業(yè)風險目前，我國的家具業(yè)正處在由改革傳統(tǒng)的作坊式生產(chǎn)經(jīng)營方式向引進先進技術設備和管理方法進行二次創(chuàng)業(yè)的發(fā)展階段，而且低水平重復建設與盲目投資已使家具供大于求，導致業(yè)內(nèi)競爭異常激烈。盡管企業(yè)可以聘請國外設計師，但這一方面會增大經(jīng)營成本；另一方面，由于國外設計師不熟悉國內(nèi)消費者的消費情況，其設計的產(chǎn)品未必能受到消費者的歡迎。但由于家具企業(yè)的規(guī)模小，不能通過上市向社會籌措資金，只能通過向銀行貸款、向租賃公司租賃等途徑獲得資金，這往往會使企業(yè)面臨資金不足的風險。（一）經(jīng)營風險我國家具企業(yè)規(guī)模小，而且在管理上多采用作坊式、家族式管理，與先進的現(xiàn)代化企業(yè)管理存在很大差距，因此，企業(yè)很難在短期內(nèi)提高經(jīng)營管理能力，這本身就存在一定的風險。第十三章 投資風險分析作為一個具有廣闊發(fā)展前景和市場潛力的行業(yè)，家具業(yè)將吸引更多的投資者進行投資。（1）本項目投資省、效益高，充分發(fā)揮了該企業(yè)擁有的管理、人才、資金優(yōu)勢，項目的建設可為企業(yè)的發(fā)展做出較大的貢獻（2）每年可為涿州市開發(fā)區(qū)提供地方財政收入195萬元；（3）可安置下崗農(nóng)村、勞動力職工40余人，對解決當?shù)厥I(yè)以及失地人員的安置問題，構(gòu)建涿州市和諧、穩(wěn)定的社會起到重要作用。三、財務效益分析評價結(jié)論通過上述財務分析及不確定性分析表明：該項目投資效果明顯，經(jīng)濟效益較好，收益率高，并且有較強的抗風險能力，在財務上是可行的。10%的幅度變動時，對投資利潤率影響最大的是銷售收入，其次是總成本與費用，第三是總投資，當銷售收入下降10%時，%，仍高于同行業(yè)平均水平。（二）不確定性分析 盈虧平衡分析：（1）生產(chǎn)能力利用率經(jīng)測算，年固定成本為 ， 萬元，銷售收入為 1280 萬元， 萬元，據(jù)此分析該項目的盈虧平衡點為： 年平均固定成本生產(chǎn)能力利用率：= 100%年平均銷售收入年平均可變成本增值稅及附加 = = %由上式可以看出，%時，本項目即可保本經(jīng)營。(見產(chǎn)品銷售收入和營業(yè)稅金及附加測算表)利潤及分配利潤總額及分配：詳見損益表，所得稅按應納稅所得額的33%計取，盈余公積金占稅后利潤的10%，公益金占稅后利潤的5%。（見下表）序號產(chǎn)品名稱單位生產(chǎn)規(guī)模價格(元)金額(萬元)1課桌椅套400001004002床鋪套100002402403鐵柜件100005005004辦公桌椅套5000280140合計1280營業(yè)稅金及附加本項目營業(yè)稅金及附加為增值稅，稅率為17%（增值稅為價內(nèi)稅），年上繳增值稅 89萬元，年上繳附加稅為城市維護建設稅、教育費附加、河北地方教育附加，城市維護建設稅稅率按7%計算，教育費附加按3%計算。生產(chǎn)規(guī)模及銷售收入。⑥遞延資產(chǎn)按5年攤銷，土地使用權(quán)按10年攤銷。④折舊費：建筑物折舊年限按20年計算，凈殘值率5%，設備折舊年限10年，凈殘值率5%，年折舊費 。②動力費按年消耗量和現(xiàn)行價格計算。 總投資 本項目總投資1100萬元，其中：固定資產(chǎn)投資910萬元，流動資金190萬元。 第十二章 財務分析與社會效益分析一、基礎數(shù)據(jù) 項目計算期項目計算期15年，其中建設期1年，達產(chǎn)期14年。 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成分析本項目固定資產(chǎn)投資構(gòu)成分析參見下表：序號費用名稱單位金額所占比例（%）1工程費用萬元建筑工程費用萬元設備購置費用萬元安裝工程費用萬元2其它工程費用萬元3預備費用萬元4建設期利息萬元0合 計萬元910100 流動資金估算本項目根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模測算，流動資金為190 萬元?；绢A備費按第一、二部分費用之和的10%計取。征地費按8萬元/畝計算。（三）、各項費用的確定建筑工程費參照類似工程造價指標，建筑材料及給水管道價格參照《保定市工程造價信息》中頒布的價格。 第十一章 投資估算與資金籌措一、 投資估算（一）、投資范圍本項目工程內(nèi)容包括：生產(chǎn)車間、倉庫、料棚、公用工程、辦公用房。本項目的建設進度和組織程序嚴格按合同制進行。開始，為加強重點建設項目的管理，明確重點建設項目有關各方的責任，保證重點建設項目按合理工期組織建設，提高投資效益，河北省人民政府印發(fā)了《河北省重點建設項目管理責任制暫行辦法》(冀政〔1996〕79)號,實行“項目管理責任制”。列入審計機關年度審計計劃的建設項目的決算，由審計機關進行審計；未列入審計相關年度審計計劃的建設項目的決算，由項目法人或者建設單位委托具有相應資質(zhì)的社會審計組織進行審計，并將審計結(jié)果報審計機關和開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局備案。工程監(jiān)理制本項目的實施過程中，項目法人應通過招標選定有相關監(jiān)理資質(zhì)的單位進行工程監(jiān)理，監(jiān)理程序嚴格按照《工程建設監(jiān)理規(guī)定》和《河北省工程建設監(jiān)理規(guī)定》有關內(nèi)容執(zhí)行。同時，項目法人應嚴格按照《關于實行建設項目法人責任制的暫行規(guī)定》履行自己的職責，制訂嚴格的考核及獎懲制度。（見附表）六、其他制度項目法人制項目可行性研究報告批復同時組建項目法人籌建組，項目申請報告批準后，正式成立項目法人。招標人不內(nèi)定、不限定潛在投標人，不給招標代理施壓，不暗示評委，依法接受監(jiān)督，并采取有效措施和手段抑制、防止虛假招標現(xiàn)象的發(fā)生。通過資格審查的投標申請人在規(guī)定時間內(nèi)，到招標代理機構(gòu)購買招標文件及相關資料。因拖欠工資被有關部門通報或記入不良行為記錄的潛在投標人，招標人拒絕其參加投標。投標申請若對專業(yè)工程或勞務進行分包，應在資格審查文件中詳細說明，并提供分包單位的資質(zhì)證書及營業(yè)執(zhí)照資料；若自有勞務人員施工，應提供各專業(yè)施工人員的名單。(七)招標資格審查潛在投標人報名后，可在網(wǎng)上直接下載《資格審查文件》，按要求填寫《資格審查文件》后，到招標人處辦理投標資格審查手續(xù)。設備招標將按照2006全國家具加工設備市場分析預測進行采購，項目招標管理機構(gòu)積極配合。(五)招標組織由項目單位委托招標辦組建招標管理機構(gòu)。設計合同及監(jiān)理單項合同不足50萬元不進行招標，其中設計將委托具有建筑甲級資質(zhì)的設計單位進行設計，土建工程監(jiān)理將委托具有乙級以上資質(zhì)監(jiān)理單位進行監(jiān)理。設備采購參加有關部門實行招標采購。 生產(chǎn)及其他設備：。切實加強質(zhì)量管理，建立健全行之有效的質(zhì)量監(jiān)管體制，確保工程質(zhì)量和按期完工。②對項目申請報告具有重大虛假內(nèi)容的；擅自改變項目建設規(guī)模、內(nèi)容和項目法人的；財務管理制度不健全，會計核算不規(guī)范的；資金未按規(guī)定要求實行?？顚Ｓ?，專戶存儲的；違反項目資金使用規(guī)定，截留、擠占和挪用的；有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的；未按規(guī)定要求報送項目執(zhí)行進度和投資完成情況的；配套資金嚴重不落實的，拖欠農(nóng)民工工資情節(jié)嚴重的，開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局要予以處理，本項目將力爭避免以上現(xiàn)象的發(fā)生。本項目在運行前已配備有豐富實際工作經(jīng)驗的預算師和檔案管理人員各一人，能夠保證驗收資料完備合格。（5）竣工驗收制度。對于因重大違規(guī)行為導致項目失敗或無法繼續(xù)實施，開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局給予撤項處理，并給予處罰。對于確因其他不可抗拒原因，失敗或無法斷續(xù)實施的項目，開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)局將根據(jù)具體情況對項目給予終止處理，認真組織對項目的總結(jié)并提出報告，找出項目失敗原因教訓。對逾期一年不能驗收的項目，項目建設單位應向開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)局提出推遲驗收的說明報告，說明原因、措施和計劃驗收日期；對逾期二年不驗收的項目，開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)局將根據(jù)項目具體情況給予通報批評直至核銷項目。項目主要建設內(nèi)容、技術方案、項目法人、建設地點發(fā)生重大變化，投資規(guī)模變化超出30%的，由省發(fā)改委核準。（1）項目調(diào)整。本項目中標建筑企業(yè)進行設計和建設，完成后整體移交，手續(xù)完備，責任明晰。項目在建管理，要層層確定項目責任人。本項目在籌措和招標問題上，還需市政府進一步協(xié)調(diào)。建立重大問題協(xié)調(diào)制度。遇有省市重大檢查、稽查等情況，隨機進行調(diào)度。建立項目調(diào)度制度。項目承擔單位要確定專人按時提出進展情況報告；三是重大事項及時報告，如變更項目負責人、建設內(nèi)容、投資規(guī)模及資金構(gòu)成等，須經(jīng)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局批準。在當年7月15日和次年1月15日前，項目單位要以書面形式向開發(fā)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局提出項目進展情況報告。建立按時報告制度。項目實施進度表時間內(nèi)容二00七年一季度二季度三季度四季度可行性研究報告設計及評估施工準備土建工程設備安裝與調(diào)試竣工驗收本項目的可行性研究報告批復后，從方案設計至竣工驗收的階段為項目的建設期，根據(jù)項目的實際情況，項目建設工程到2007年12月完成。施工原則為先主體、后附屬建筑、最后公共設施的建筑原則。三、項目施工計劃施工中應密切配合交通、電力、通信、熱力、供水等有關部門協(xié)同工作，各在關管線最好同期規(guī)劃設計施工，避免碰撞和重復剖破交通道路。充分考慮項目建設的季節(jié)性。土地審批、工程初涉及項目資金籌措同步。項目建設各部分內(nèi)容同時開工。因此，本項目生產(chǎn)關鍵環(huán)節(jié)的有關人員，擬派到同類型生產(chǎn)廠進行培訓，其他人員由公司組織就地培訓，請經(jīng)驗豐富的專業(yè)技術人員講課，使生產(chǎn)人員能夠掌握基礎知識和基本技能，并要嚴格考核，持證上崗，培訓人員應不少于一線操作人員的60—70%，培訓時間應根據(jù)崗位操作的復雜程度確定，時間由本企業(yè)自定，但通常為1—2個月，人員培訓工作一定要安排在設備調(diào)試期，做到操作熟練持證上崗。生產(chǎn)技術人員和質(zhì)量控制檢驗人員要求招聘具有相關專業(yè)知識的大專以上學歷的畢業(yè)生。人員培訓企業(yè)的管理人員、技術人員及生產(chǎn)人員的素質(zhì)是企業(yè)形象的具體體現(xiàn)，特別是在市場經(jīng)濟的今天，從業(yè)人員的素質(zhì)的高低是企業(yè)發(fā)展的關鍵。三、勞動生產(chǎn)率 銷售收入全員勞動生產(chǎn)率= 人員總數(shù) 1280 =