【正文】 項(xiàng)目能產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因而該項(xiàng)目可行。雖然項(xiàng)目前期投資較大，但有很強(qiáng)的盈利能力，在運(yùn)行期內(nèi)很快能收回投資，盡管投資方案存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，只要在市場銷售和成本管理方面加大力度，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 ％，％時(shí)，企業(yè)就可以保本，表明項(xiàng)目在獲利上有較大的空間，有規(guī)模效益。 表 91 敏感性分析表變化因素\變化率%%%%%%%基準(zhǔn)折線率%%%%%%%產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負(fù)荷）%%%%%%%產(chǎn)品價(jià)格%%%%%%%材料備件價(jià)格%%%%%%%建設(shè)投資（不含建息）%%%%%%%根據(jù)上表可判斷如下：產(chǎn)品價(jià)格（生豬價(jià)格）和產(chǎn)品產(chǎn)量（生豬產(chǎn)量）是影響經(jīng)濟(jì)效益比較敏感的因素，當(dāng)這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)分別減少 5%時(shí)，項(xiàng)目內(nèi)部收益率變動的幅度較大。 不確定性分析 敏感性分析 影響該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入等，本項(xiàng)目將分別以全部投資為基礎(chǔ)分析基建投資、經(jīng)營成本、銷售收入變化對所得稅后內(nèi)部收益率的單因素影響。按全部投資計(jì)算所得稅后內(nèi)部收益率為 ％，高于基準(zhǔn)收益率 6％，凈現(xiàn)值為 萬元(基準(zhǔn)貼現(xiàn)率為 6％)，動態(tài)投資回收期 年(含一年建設(shè)期)，靜態(tài)投資回收期 年(含一年建設(shè)期)。項(xiàng)目的各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)見附表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表。根據(jù)收入表、總成本表、損益表計(jì)算，達(dá)產(chǎn)期內(nèi)銷售收入 萬元，年均總成本 萬元，年均利潤 萬元，投資利潤率為 73％，投資回收期 年。 盈利能力分析 利潤及其分配 計(jì)算期各年的利潤及其分配情況見利潤及利潤分配表。運(yùn)行費(fèi)用自籌解決。 項(xiàng)目的折舊和攤銷從第二年開始計(jì)算，每年的折舊和攤銷情況見附表。遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。流動資金估算情況詳見附表。 稅務(wù) 根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)稅收條例，本項(xiàng)目免征各項(xiàng)稅目。修理費(fèi) 修理費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理，按土建原值的 2％計(jì)，設(shè)備按其原值的 4％提取。 項(xiàng)目銷售收入 項(xiàng)目每年主要的產(chǎn)品是 50000 頭生豬， 萬元，年產(chǎn)品產(chǎn)量以及銷售收入見附表。 價(jià)格預(yù)測 考慮到將來市場發(fā)展趨勢，該項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出物之間的相對價(jià)格變化不會太大，故財(cái)務(wù)評價(jià)中的所有投入、產(chǎn)出物價(jià)格皆采用當(dāng)前市場價(jià)。 價(jià)格預(yù)測該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算執(zhí)行國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條理等有關(guān)政策、法規(guī)，參考地方優(yōu)惠政策。 財(cái)務(wù)估算 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算執(zhí)行國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條理等有關(guān)政策、法規(guī)，參考地方優(yōu)惠政策。在市場需求預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)方案、原材料供應(yīng)、工程建設(shè)方案及實(shí)施計(jì)劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價(jià)。 資金籌措和投資使用計(jì)劃 見附表。 建設(shè)期利息 該項(xiàng)目全部為企業(yè)自有資金建設(shè)。 預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)取基本建設(shè)投資基本費(fèi)用的 8％，項(xiàng)目在一年內(nèi)建成。表 81 土建投資估算表序號項(xiàng)目名稱棟數(shù)合計(jì)面積（m2）單價(jià)合計(jì)（萬元）1種豬舍12母豬舍568733分娩舍54保育舍55育成育肥舍186隔離豬舍17門衛(wèi)消毒室18畜牧獸醫(yī)室1549污水池31440010大門及門衛(wèi)26011辦公室112職工宿舍113食堂114出豬臺21215專區(qū)廁所472合計(jì)16圍墻長度（m）310017道路面積（m2）18660總計(jì) 設(shè)備工器具 豬場所需設(shè)備儀器數(shù)量、單價(jià)見表 82，經(jīng)計(jì)算，設(shè)備及安裝費(fèi)為 1280萬元。 (4)預(yù)備費(fèi)按基本建設(shè)投資（包括土建工程、公用工程及其它、設(shè)備及安裝費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)用）的 8%計(jì)算。編制依據(jù)如下： (1)各專業(yè)設(shè)計(jì)提供的有關(guān)單項(xiàng)工程量，新(改)建規(guī)模、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備及安裝工程，省內(nèi)外當(dāng)前同類型工程的參考價(jià)格； (2)當(dāng)?shù)馗鞣N投入物、產(chǎn)出物市場價(jià)格，當(dāng)?shù)亟ㄖこ填A(yù)算定額及價(jià)目表，近期建筑材料及設(shè)備的市場價(jià)格； (3)工程建設(shè)其它費(fèi)用，包括可研和設(shè)計(jì)費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)、許可證費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、質(zhì)監(jiān)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等前期準(zhǔn)備費(fèi)。具體工程進(jìn)度見表 71。項(xiàng)目前期工作包括立項(xiàng)、可行性研究和評估，項(xiàng)目建設(shè)階段包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工和投產(chǎn)。提高企業(yè)的知名度，打優(yōu)質(zhì)豬肉品牌。 為提高農(nóng)戶養(yǎng)殖的技術(shù)水平，對農(nóng)戶進(jìn)行短期、有針對性的養(yǎng)殖、防治疫病培訓(xùn)，也可采取夜校、參觀交流經(jīng)驗(yàn)等形式增加養(yǎng)殖的科學(xué)文化知識。 制定長期系統(tǒng)訓(xùn)計(jì)劃，按高級、中級、初級定期分批次進(jìn)行在崗技術(shù)培訓(xùn)，部分高級技術(shù)人員，尤其是飼養(yǎng)技術(shù)人員，還要有計(jì)劃地到大專院校進(jìn)行短期培訓(xùn)。技術(shù)培訓(xùn)分為上崗培訓(xùn)、定期培訓(xùn)、專項(xiàng)培訓(xùn)等。 表 61 勞動定員表 單位：人崗位定員崗位定員種豬舍3正副場長4母豬舍10獸醫(yī)3分娩舍30畜牧3保育舍30供銷2育肥舍18食堂5隔離豬舍1保衛(wèi)6飼料員2經(jīng)濟(jì)管理3清糞工5司機(jī)2水、暖、電4 人員培訓(xùn) 該項(xiàng)目為高科技項(xiàng)目，人員素質(zhì)對該項(xiàng)目的正常運(yùn)營、長期穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。詳見表 61。：資金籌措、調(diào)配及日常財(cái)務(wù)管理。 ：日常場內(nèi)生產(chǎn)安排，負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)。各部門職能如下： ：負(fù)責(zé)各個(gè)部門之間調(diào)配與管理，文秘及日常場內(nèi)事務(wù)。機(jī)構(gòu)設(shè)置見圖 61。第 6 章 企業(yè)組織、勞動定員及人員培訓(xùn) 組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目建成后，實(shí)行總公司領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 (2)提高工藝用水回收利用率，充分利用處理后的污水做農(nóng)田灌溉用水和綠化用水。生產(chǎn)裝置均設(shè)置完備的能源計(jì)量表計(jì)量，并明確管理責(zé)任，防止跑、冒、滴、漏，提高節(jié)能管理水平。 (4)供電設(shè)備選用新型節(jié)能變壓器和配電、電控設(shè)備，系統(tǒng)選配自動補(bǔ)償電力電容器柜，提高功率因數(shù)，實(shí)現(xiàn)節(jié)能運(yùn)行，選用節(jié)能型電機(jī)，確保節(jié)能效果。 (2)采用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，利用糞尿制沼氣回收利用可燃?xì)怏w，既是環(huán)保需要，也是節(jié)能措施。 項(xiàng)目在對防暴雨、防洪水、防雷擊等自然災(zāi)害方面有對應(yīng)工程措施，以確保安全生產(chǎn)。豬舍內(nèi)外與場內(nèi)通道設(shè)照明設(shè)施，供操作使用。生產(chǎn)人員除物料運(yùn)輸和場區(qū)清潔衛(wèi)生外,絕大部分生產(chǎn)活動是在室內(nèi)進(jìn)行的，屬一般勞動作業(yè)，項(xiàng)目生產(chǎn)所需原料和生產(chǎn)的產(chǎn)品無毒、無害。 安全生產(chǎn) 主要從事豬飼養(yǎng)、污水處理、實(shí)驗(yàn)室檢驗(yàn)及科研等生產(chǎn)活動。 衛(wèi)生防疫 為控制疫病發(fā)生，保護(hù)豬群健康，防止人畜疾病的傳播，豬場必須按防疫規(guī)定，采取防疫和治療相結(jié)合的方針，定期檢疫，發(fā)現(xiàn)疫病及時(shí)治療處理。設(shè)置值班崗位，密切監(jiān)視，防患于未然。場區(qū)內(nèi)設(shè)消防水池。本著“以預(yù)防為主，以消防為輔”的原則，采用可靠的防火、滅火措施，杜絕火災(zāi)的發(fā)生，以確保安全生產(chǎn)，人身安全和國家財(cái)產(chǎn)不受損失。為控制疫病發(fā)生，保護(hù)豬群健康，防止人畜疾病的傳播，豬場必須按防疫規(guī)定，采取防疫和治療相結(jié)合的方針，定期檢疫，發(fā)現(xiàn)疫病及時(shí)治療處理。通過生產(chǎn)可再生能源緩解農(nóng)村能源供應(yīng)，使企業(yè)走向能源和環(huán)境協(xié)調(diào)和農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展軌道，極大地促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，消除不符合安全規(guī)定與不符合工業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的因素。本項(xiàng)目通過利用養(yǎng)殖場自身產(chǎn)生的糞便和污泥生產(chǎn)沼氣和有機(jī)沼液、沼渣肥料，污水處理后達(dá)標(biāo)排放或用于農(nóng)田、漁業(yè)等。 調(diào)節(jié)沉淀池需定期排泥（靜壓），排出污泥與部分 SBR 污泥一道進(jìn)入污泥干化場（V07，經(jīng)干化后還田。 高效厭氧產(chǎn)生沼氣為優(yōu)質(zhì)生物質(zhì)能源，經(jīng)水封（V08)以雙膜干式貯氣柜貯存（V09)，可供牧場自用，在冬季經(jīng)燃?xì)忮仩t燃燒后，對系統(tǒng)升溫。由于 SBR 混合進(jìn)水可生化性仍一般，為求達(dá)標(biāo)，SBR 池中，將添加生物載體，以強(qiáng)化好氧進(jìn)程，此時(shí) SBR出水可確保達(dá)到農(nóng)田灌溉標(biāo)準(zhǔn)，可直接進(jìn)行農(nóng)田利用，冬季 46 個(gè)月水被貯存（V07)待農(nóng)灌利用。其中氨氮的去除是在 24 小時(shí)進(jìn)水中完成。由于 UASB 出水可生化性較差，且 C/N 較低，SBR 進(jìn)水在消納 UASB 出水的基礎(chǔ)上，須引入部分水解酸化后出水。UASB 出水，溢流進(jìn)入 2 座 SBR（V05)間歇式好氧反應(yīng)器中的一座。此時(shí)的污水經(jīng)穩(wěn)定存放后已可作為液態(tài)肥料噴灌于農(nóng)田。在酸化水解池內(nèi)，污水內(nèi)大分子有機(jī)物被分解，可生化性被大大提高。混合漿液經(jīng)提升泵（P01）提升后進(jìn)入專業(yè)固液分離系統(tǒng)(M03）。 養(yǎng)殖場采用干清糞，其中 70%以上左右豬糞被清除，其余 30%以下由水沖至集水井(V01)，約 300 噸/天，集水井前設(shè)置粗格柵（M01），以防止較大雜物進(jìn)入集水井堵塞提升泵。場區(qū)內(nèi)的地面自然降水由于當(dāng)?shù)亟邓刻。捎米杂蔁o組織排水的方式排出場區(qū)，實(shí)驗(yàn)室廢水和生活污水按現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范處理，豬舍內(nèi)殘留的糞尿和沖洗廢水采用暗管排放到糞污處理區(qū)集中處理，經(jīng)處理后達(dá)到畜禽場排放標(biāo)準(zhǔn)，并符合當(dāng)?shù)仄咸褕@、農(nóng)田灌溉水質(zhì)要求后，用做灌溉用水。 其它污染物：殘留秸稈和青貯料等廢棄物一起處理；養(yǎng)殖區(qū)生活垃圾統(tǒng)一堆放，及時(shí)運(yùn)道垃圾處理場。把臭味對周圍的影響降到最小。(2)生產(chǎn)運(yùn)營期治理措施臭味：減少豬舍臭味，首先合理規(guī)劃設(shè)計(jì)場區(qū)的通風(fēng)和設(shè)置綠化隔離帶，與居民區(qū)保持一定的衛(wèi)生防疫距離，做好日常清掃糞尿，定期場地消毒、搞好環(huán)境衛(wèi)生。限制使用老、舊等噪聲大的施工機(jī)械和車輛。施工期間炊飲產(chǎn)生的生活廢水禁止隨地潑灑排放，設(shè)置污水收集裝置（如缸等），并定期清運(yùn)；施工人員要有固定的廁所，嚴(yán)禁隨地便溺，并定期消毒清運(yùn)。 綜合治理措施 (1)施工期間 加強(qiáng)對施工場地?fù)P塵的治理，施工產(chǎn)生的棄土要及時(shí)外運(yùn)，防止雨天和風(fēng)天被沖走和吹走，建筑材料，尤其是水泥、細(xì)沙的堆放地要設(shè)防雨棚蓋。 該項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的糞、尿，沖洗豬舍、豬體過程中的廢水是治理重點(diǎn)。噪音：飼料調(diào)制機(jī)械的噪音、引風(fēng)機(jī)及運(yùn)輸車輛的噪音；豬群喂飼時(shí)，由于豬群騷動、嚎叫，在豬舍內(nèi)會產(chǎn)生短時(shí)間的噪音。(2)生產(chǎn)運(yùn)營期主要污染源廢氣：主要是運(yùn)輸車輛的尾氣、鍋爐煙塵和豬舍氨氣、硫化氫和二氧化硫等臭氣。 噪音：主要噪聲源為施工機(jī)械及運(yùn)輸車輛。第 5 章 環(huán)境保護(hù)、勞動安全與節(jié)能措施 環(huán)境保護(hù) 主要污染源(1)施工期間的主要污染源揚(yáng)塵和廢氣：主要是施工機(jī)械、運(yùn)輸車輛等產(chǎn)生的揚(yáng)塵以及車輛產(chǎn)生的尾氣。本場由某關(guān)市市政統(tǒng)一供熱，本場不建采暖鍋爐房。電話系統(tǒng)統(tǒng)一由當(dāng)?shù)剜]電系統(tǒng)安裝。防雷接地電阻不大于 30 歐姆，與重復(fù)接地共用接地裝置時(shí)要求電阻不大于 10 歐姆。(4)防雷接地本地區(qū)雨多雷電較多，特別注意場區(qū)防雷設(shè)計(jì)。生產(chǎn)區(qū)配線全部采用 BV 銅芯導(dǎo)線，穿線槽以暗敷設(shè)為主，個(gè)別地方可采用明敷設(shè)。 (3)線路敷設(shè)場區(qū)采用樹干式與放射式供電相結(jié)合的方式，主要負(fù)荷采用單獨(dú)回路供電。本場的電力負(fù)荷為三級。另在管理辦公用房等建筑物內(nèi)設(shè)手提式干粉滅火器，室內(nèi)不設(shè)消火栓。消防系統(tǒng)啟動后由消防泵從貯水池抽水注入環(huán)狀供水管道；同時(shí)機(jī)井泵抽取地下的補(bǔ)充消防用水（消防系統(tǒng)的）。 五萬頭豬場總共每天人工清糞可撿拾出鮮糞 50 噸，產(chǎn)生污水 380 噸（包括沖水， 殘糞、尿、生活污水等）。日）總排糞量（kg/日）排尿量（kg/頭群 別日定額（kg/頭）存欄頭（頭）全場日需要量（kg）全場年需要量（kg）種公豬2512300109500后備公豬2525018250后備母豬20511020272300空懷待配母豬2019038001387000妊娠母豬2529072502646250哺乳母豬501206000219000028日齡仔豬5967483517647752970日齡保育仔豬10133413340486910071175 日齡育成育肥豬1331684118415032160合計(jì)61347777928389335每個(gè)萬頭豬場需沖洗及其它用水按日需用水約 30 噸計(jì)算。場區(qū)供水管線采用生產(chǎn)、生活與消防共用的管線系統(tǒng)，且給水管道在場內(nèi)呈環(huán)狀布置。用水量：全場平均每日總用水量540 m3，其中生產(chǎn)用水 380 m3，生活用水 160 m3。水質(zhì)應(yīng)符合生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 表 45 豬場的飼料需要量序號群別存欄數(shù)（頭）日定額（kg/頭）全場日需量（kg）全場月需量（kg）全場年需量（kg）1公豬6031805400657002后備公豬1068483223后備母豬300684205202496604空懷待配母豬5805妊娠母豬182012448815146046哺乳母豬600250875240915420728日齡內(nèi)哺乳仔豬57602678432587282963日齡保育仔豬64802336818963175日齡成育肥豬19305