農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施方案(參考版)
2025-05-04 04:50本頁面
【正文】 附表：（企事業(yè)類貸款）（ 類）（ 類）38 / 38。第四十七條 本方案自印發(fā)之日起執(zhí)行。第九章 附 則第四十五條 各法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況，依據(jù)本方案制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則（但分類標(biāo)準(zhǔn)不得降低），報(bào)送省聯(lián)社備案。第四十四條 貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提。根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果制定不良貸款控制和清收盤活計(jì)劃，并列入年度經(jīng)營考核指標(biāo)，對責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格考核。（三）基層網(wǎng)點(diǎn)要盡快按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺(tái)賬（附件7），并將分類結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類結(jié)果的異常變化及其成因、分類過程中存在的主要問題、改進(jìn)措施等情況定期上報(bào)聯(lián)社（行）。信用社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作要與日常信貸管理工作緊密結(jié)合，各行（社）要加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)督檢查，督促基層網(wǎng)點(diǎn)建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。（一）各行（社）要明確董事長（理事長）為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的第一責(zé)任人，并將責(zé)任分別落實(shí)到有關(guān)責(zé)任人，做到人員落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、措施落實(shí)。第四十三條 管理考核。在貸前調(diào)查時(shí)，要把其能否提供及時(shí)、真實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作為貸款的必要條件；在貸款合同中，應(yīng)明確借款人在信息披露方面的義務(wù)；對于借款人會(huì)計(jì)不規(guī)范和管理制度不健全的，農(nóng)村信用社有權(quán)要求其在貸款期內(nèi)限期改善；對于不采取有效措施改善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制或提供虛假會(huì)計(jì)信息的，農(nóng)村信用社可依據(jù)相關(guān)法規(guī)和貸款合同約定，采取提前收貸、減少授信額度、拒絕提供新貸款等措施進(jìn)行信貸制裁。農(nóng)村信用社要建立能夠及時(shí)監(jiān)測信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化的信息管理制度和組織架構(gòu)，并推行與之配套的完整、清晰、有效的崗位職責(zé)制度。信貸檔案管理辦法按照蘇信聯(lián)發(fā)〔2006〕73號(hào)的規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村信用社必須建立和完善信貸檔案管理制度，為每一個(gè)借款人建立起完整的檔案。第四十條 呆賬貸款，符合財(cái)政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的，可簡化手續(xù)，批量歸為損失類。原則上，對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于對其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類等級(jí)。（五）損失類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：國外進(jìn)口商偽造信用證，詐騙銀行資金。（四）可疑類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：，生產(chǎn)廠家未備貨和交單議付。（三）次級(jí)類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：，導(dǎo)致不能按期出口交單。，無軟條款。第三十八條 打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：（一）正常類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：，履約能力良好，無不良記錄。（五）損失類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，頒布禁付令。（四）可疑類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，拒絕付款。（三）次級(jí)類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，無敵拖延付款。，信用證證下單據(jù)不符。第三十七條 出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（一）正常出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，開證行所在國家無國家風(fēng)險(xiǎn)。，進(jìn)口商品被海關(guān)查封。，商品價(jià)格與國際市場價(jià)格嚴(yán)重不符。、外匯政策發(fā)生變化，借款人難以繼續(xù)享受國家進(jìn)出口優(yōu)惠政策，出現(xiàn)虧損。第三十六條 進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)（一）正常類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，交易商品非炒作商品。第三十五條 銀行承兌匯票及其貼現(xiàn)分類，對照有關(guān)管理辦法，手續(xù)完備有效的視為正常；手續(xù)有缺陷的視為關(guān)注；手續(xù)不完整的，有重大缺陷并足以造成不能順利收款的劃分為次級(jí)；手續(xù)有重大缺陷并造成承兌人解除付款責(zé)任的，可分為可疑。，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)，并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款。可疑類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上，或貸款本息逾期181天以上。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次，或貸款本息逾期90天以內(nèi)。，逾期后經(jīng)追索180天以上，并且不少于6次追索，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。(不包括商戶詐騙)，經(jīng)公安機(jī)關(guān)正式立案偵察1年以上，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。，經(jīng)法院判決或仲裁并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后，仍無法收回的透支款項(xiàng)；經(jīng)法院調(diào)解達(dá)成和解協(xié)議，按和解協(xié)議無法追償?shù)氖Ｓ嗫铐?xiàng)。、資不抵債，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)關(guān)閉，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，信用社對持卡人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的剩余款項(xiàng)。、死亡，信用社以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能收回的剩余款項(xiàng)。第三十一條 以國債、金融債券、本機(jī)構(gòu)存單、100%保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押物本息能夠覆蓋貸款本息的，一般劃為正常貸款。第三十條 企業(yè)集團(tuán)貸款分類。第二十九條 惡意逃廢債貸款，無論何種形式，至少歸為次級(jí)類。重組貸款分類檔次至少在6個(gè)月內(nèi)不得調(diào)高，6個(gè)月觀察期結(jié)束后重新分類。第二十七條 重組貸款是指農(nóng)村信用社由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。轉(zhuǎn)讓貸款誰反映誰分類，其中，有追索權(quán)買斷貸款，出讓方必須同時(shí)在表外資產(chǎn)中反映，并按分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清分。貸款檔次擔(dān)保方式正常關(guān)注次級(jí)可疑信用貸款未到期貸款本/息逾期1天－90天貸款本/息逾期91天－180天貸款本/息逾期181天以上保證貸款未到期貸款本/息逾期1天－90天貸款本/息逾期91天－180天貸款本/息逾期181天以上抵押貸款未到期或本/息逾期30天以下貸款本/息逾期3190天貸款本/息逾期91天－180天貸款本/息逾期181天以上質(zhì)押貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期6190天貸款本/息逾期91天－270天貸款本/息逾期271天以上第七章 特殊貸款及其他信貸資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)第二十四條 違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)其分類結(jié)果要下調(diào)一級(jí)，已劃分為損失類的不再調(diào)整。貸款檔次擔(dān)保方式正常關(guān)注次級(jí)可疑信用貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61天－90天貸款本/息逾期91天－180天貸款本/息逾期181天以上保證貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61天－90天貸款本/息逾期91天－270天貸款本/息逾期271天以上抵押貸款未到期或本/息逾期90天以下 貸款本/息逾期91180天貸款本/息逾期181天－270天貸款本/息逾期271天以上質(zhì)押貸款未到期或本/息逾期90天以下貸款本/息逾期91180天貸款本/息逾期181天－360天貸款本/息逾期361天以上（二）信用評(píng)定等級(jí)為較好檔次的，按照以下矩陣分類。其中，信用評(píng)定等級(jí)依照《江蘇省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法》（蘇信聯(lián)發(fā)〔2008〕4號(hào)）的規(guī)定評(píng)定。第二十一條 從審慎原則出發(fā)，確定如下矩陣分類標(biāo)準(zhǔn)：逾期天數(shù)資信狀況未到期30天以下3190天91180天181360天361天以上優(yōu)秀正常正常關(guān)注次級(jí)可疑可疑/損失較好正常正常/關(guān)注關(guān)注/次級(jí)次級(jí)可疑/損失損失一般正常關(guān)注次級(jí)可疑可疑/損失損失不佳關(guān)注次級(jí)可疑可疑/損失損失損失惡化次級(jí)可疑可疑/損失損失損失損失第六章 小額自然人貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)第二十二條 小額自然人貸款應(yīng)緊扣核心定義通過矩陣方式進(jìn)行分類。其評(píng)定依據(jù)以下指標(biāo)：1）資產(chǎn)負(fù)債率小于60%；2）家庭人均純收入高于當(dāng)?shù)仄骄剑?）近三年固定資產(chǎn)逐年增加（至少不減少）；4）生產(chǎn)經(jīng)營正常，銷售及貨款回籠穩(wěn)定；5）借款人有較強(qiáng)的經(jīng)營、管理能力，信譽(yù)好，還款意愿強(qiáng)，無吸毒
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