【正文】 項(xiàng)目建設(shè)還具有良好的社會(huì)效益，從項(xiàng)目全面分析評(píng)價(jià)來(lái)看，該項(xiàng)目建設(shè)可行性較高，建議有關(guān)部門(mén)盡快予以批準(zhǔn)立項(xiàng)，并抓緊項(xiàng)目實(shí)施，盡快進(jìn)入投產(chǎn)期，盡早產(chǎn)生出項(xiàng)目應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境生態(tài)效益。第十二章 結(jié)論與建議項(xiàng)目建設(shè)從財(cái)務(wù)分析結(jié)論看，各項(xiàng)反映項(xiàng)目可行性的指標(biāo)均較優(yōu)良，%，高于待業(yè)基準(zhǔn)收益率8%的水平，低于待業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，完全是大于零的指標(biāo)值要求；項(xiàng)目建設(shè)從風(fēng)險(xiǎn)性分析看，也具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。四、技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目建設(shè)采用了目前國(guó)內(nèi)較為先進(jìn)的工藝與設(shè)備，對(duì)工人的操作要求較高，因此，在項(xiàng)目建設(shè)期，公司組織上崗人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，每一個(gè)上崗人員必須接受相關(guān)的技術(shù)職能業(yè)務(wù)培訓(xùn)，采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)走出去相結(jié)合的辦法，請(qǐng)有關(guān)專家和先進(jìn)企業(yè)的技術(shù)人員來(lái)企業(yè)進(jìn)行講授，工人的培訓(xùn)期為3個(gè)月，使整個(gè)企業(yè)新上崗人員都能達(dá)到一定的技術(shù)素質(zhì)，并經(jīng)過(guò)一定的考核程序，合格后才可能有上崗的資格。(6)通過(guò)富有成效的管理，提高生產(chǎn)能力利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低成本，以具有競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格，銷售用戶服務(wù)滿意的產(chǎn)品。(4)建立較為完善的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，由銷售總監(jiān)進(jìn)行針對(duì)客戶的使用服務(wù)和信息調(diào)研，以滿足不同層次、不同類型用戶的需求。(2)根據(jù)市場(chǎng)需求的變化不斷改變產(chǎn)品組合。三、銷售管理經(jīng)對(duì)彩印包裝產(chǎn)品及其市場(chǎng)的綜合分析，本項(xiàng)目企業(yè)確定“重點(diǎn)為xx市場(chǎng)，積極培育國(guó)內(nèi)市場(chǎng)”的指導(dǎo)思想。確定工作制度為8小時(shí)制，連續(xù)生產(chǎn)實(shí)行二班制，行政管理實(shí)行一班制，全年工作日為300天。新擴(kuò)建的軟塑彩印包裝材料生產(chǎn)線各工序，由原車間進(jìn)行作業(yè)管理，利用原有的生產(chǎn)作業(yè)指揮系統(tǒng)，不需另設(shè)作業(yè)指揮系統(tǒng)。按照《公司法》的規(guī)定，公司設(shè)立董事會(huì)，依法行使職權(quán)，履行職責(zé)，公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理依照董事會(huì)決策行使經(jīng)營(yíng)權(quán)，并就公司資產(chǎn)的保值、增值向董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司就項(xiàng)目建設(shè)要制定相關(guān)的工作制度的規(guī)章，以確保項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量和工程進(jìn)度。建設(shè)單位在嚴(yán)格執(zhí)行我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)“三同時(shí)制度”、對(duì)各項(xiàng)污染防治措施和上述建議切實(shí)逐項(xiàng)予以落實(shí)、并加強(qiáng)生產(chǎn)和污染治理設(shè)施的運(yùn)行管理、保證各種污染物達(dá)標(biāo)排放的前提下，本項(xiàng)目對(duì)周圍環(huán)境質(zhì)量影響較小，符合國(guó)家、地方的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，因而本項(xiàng)目建設(shè)是可行的。因此，塑料印刷廢品必須經(jīng)過(guò)合理的處理。（4）隨著印刷包裝業(yè)的快速發(fā)展，塑料等有機(jī)高分子材料的印刷越來(lái)越普遍，印刷廠產(chǎn)生的塑料印刷廢品是一種不可忽視的固體污染物，由于它們的水不溶性和在自然界中極難降解，若直接進(jìn)入環(huán)境必然造成危害。因此，做好突發(fā)性環(huán)境污染事故的預(yù)防，提高對(duì)突發(fā)性污染事故的應(yīng)急處理和處置能力，對(duì)企業(yè)具有重要的意義。生產(chǎn)操作過(guò)程中，必須加強(qiáng)安全管理，提高事故防范措施。建議（1）建議本建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)對(duì)廠區(qū)的綠化和植被建設(shè)作專題設(shè)計(jì)，搞好廠內(nèi)外環(huán)境的綠化工作，增加廠區(qū)綠化面積的比例，將廠區(qū)建成一座現(xiàn)代化的綠色新廠區(qū)，以保護(hù)好廠區(qū)周圍的生態(tài)環(huán)境。在環(huán)保方面對(duì)有機(jī)廢氣的排放及治理采用吸附回收法，這種方法在塑料印刷行業(yè)中用于治理有機(jī)廢氣排放和回收溶劑循環(huán)使用較為成熟的技術(shù)和成功的方法。（5）危險(xiǎn)廢棄物環(huán)境影響分析：本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢油墨、廢溶劑桶以及在機(jī)器設(shè)備進(jìn)行維修和清潔時(shí)產(chǎn)生的廢抹布為危險(xiǎn)廢物，應(yīng)交由有資質(zhì)企業(yè)進(jìn)行處理，不得隨意傾倒，向環(huán)境排放。采用廠房隔聲、距離衰減聲處理后，廠界外聲源強(qiáng)度低于60dB，可以使本項(xiàng)目場(chǎng)界噪聲控制在標(biāo)準(zhǔn)限值內(nèi)，產(chǎn)生噪聲污染影響較小。d計(jì)，則產(chǎn)生量為10kg/d，由項(xiàng)目工作人員按時(shí)清掃、收集袋裝后，由當(dāng)?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門(mén)統(tǒng)一送到垃圾處理場(chǎng)處理。天計(jì)，年用量9600 m3，以80%廢水轉(zhuǎn)化率計(jì)算，則年排放廢水量約7680m3/a，水量較小，生活廢水可經(jīng)過(guò)化糞池后排放至市政污水管網(wǎng)（3）固體廢棄物環(huán)境影響分析營(yíng)運(yùn)期的固體廢棄物主要為包裝廢棄物，制袋工序產(chǎn)生的邊角余料和工人產(chǎn)生的生活垃圾，每年產(chǎn)生的廢棄物和邊角余料均可企業(yè)內(nèi)部回收用做生產(chǎn)原料，既保護(hù)環(huán)境又降低了生產(chǎn)成本。因此必須對(duì)車間四周設(shè)置集排風(fēng)系統(tǒng)采取強(qiáng)制換風(fēng)措施，以改善職工的勞動(dòng)條件。彩印過(guò)程采用醋酸乙酯作為油墨溶劑，常溫印刷，在后續(xù)復(fù)合和固定過(guò)程溫度均低于60℃，這些物質(zhì)的沸點(diǎn)均在77℃以上，因此原材料均不會(huì)發(fā)生沸騰產(chǎn)生蒸汽逸出，但醋酸乙酯均具有一定揮發(fā)性和特殊的香味，在原材料混合中會(huì)揮發(fā)出微量氣體。營(yíng)運(yùn)期環(huán)境影響分析本項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中，主要環(huán)境問(wèn)題是噪聲和大氣污染問(wèn)題。（2）余泥、廢棄材料影響及防治 工地施工過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生大量余泥、渣土、裝修剩余廢物料等。 B）盡量選用低噪聲機(jī)械設(shè)備或帶隔聲、消聲的設(shè)備。 另外,建議從以下幾方面著手,采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)減輕其噪聲的影響。（1）施工期間噪聲污染及防治 電鋸、電鉆等機(jī)械產(chǎn)生的噪聲傳到施工場(chǎng)界的值將會(huì)超過(guò)《建筑施工場(chǎng)界噪聲限值標(biāo)準(zhǔn)》(GB1252390)限值標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其附近的居民會(huì)產(chǎn)生一定的影響。（4）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ3679）污染物排放標(biāo)準(zhǔn) （1）《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB162971996）執(zhí)行二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； （2）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB383888)執(zhí)行一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； （3）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB124890)執(zhí)行Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)； （4）《建筑施工場(chǎng)界噪聲限值》（GB1252390）；（5）《飲食業(yè)油煙排放標(biāo)準(zhǔn)》（試行）（GWPB52000）；二、 環(huán)境影響分析施工期環(huán)境影響分析 該項(xiàng)目在施工期間所產(chǎn)生的污染物有：施工機(jī)械設(shè)備的噪聲、余泥渣土、粉塵揚(yáng)塵、等。（2）《地表水環(huán)境環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GHZB 11999）中Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)。 綜上所述，該項(xiàng)目只要組織管理措施得力，就能減小或規(guī)避產(chǎn)品在生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)，因此項(xiàng)目可行。但企業(yè)必須加大對(duì)生產(chǎn)技術(shù)的革新力度，降低生產(chǎn)成本，以期將銷售價(jià)格變化給項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)帶來(lái)的影響減至最小。⑴找出影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益變動(dòng)的敏感性因素，分析敏感性因素變動(dòng)的原因，并為進(jìn)一步進(jìn)行不確定性分析(如概率分析)提供依據(jù)；⑵研究不確定性因素變動(dòng)如引起項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益值變動(dòng)的范圍或極限值，分析判斷項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力；⑶比較多方案的敏感性大小，以便在經(jīng)濟(jì)效益值相似的情況下，從中選出不敏感的投資方案。(32650－－)100%=%%時(shí),項(xiàng)目盈虧達(dá)到平衡,因此,項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。100% =%E)項(xiàng)目土地產(chǎn)出率=32650萬(wàn)元/110畝 =F)單位投資占地=項(xiàng)目土地占用量/項(xiàng)目總投資 =㎡/ =㎡/萬(wàn)元七、不確定性分析盈虧平衡分析 生產(chǎn)能力利用率（BEP）=固定成本247。100% =%D)項(xiàng)目地方收入分配效果=項(xiàng)目上繳地方財(cái)政收益247。=C)國(guó)家收益收入分配效果=項(xiàng)目上繳國(guó)家收益和地方財(cái)政收益247。100% =%有關(guān)社會(huì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)A)項(xiàng)目人均產(chǎn)值率=32650萬(wàn)元/400人=B)就業(yè)效果指標(biāo)=新增就業(yè)人數(shù)247。100% =%投資利稅率=生產(chǎn)期年平均稅總額247。）100% =%投資利潤(rùn)率和投資利稅率投資利潤(rùn)率=生產(chǎn)期年平均利潤(rùn)總額247。投資回報(bào)率=(年總利潤(rùn)247。c)凈利潤(rùn)，,第3—。(2)償還貸款資金來(lái)源a)折舊，從第2年開(kāi)始提取,。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)盈利能力分析根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計(jì)算得：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)%，另外計(jì)算可得項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率8%的條件下(所得稅后)，投資回收期(所得稅后)；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前)%，項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率8%的條件下(所得稅前)，投資回收期(所得稅前)。四、利潤(rùn)總額年總利潤(rùn)=年總估算銷售收入－總成本－稅金 = =正常年（第3年）。 =20180萬(wàn)元17%247。 =32650萬(wàn)元17%247。年總成本估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)單項(xiàng)成本單 位單 價(jià)消耗量金 額（萬(wàn)元）備 注1聚丙烯噸10000元8800噸/年8800　2舊塑料片粒噸5000元4400噸/年2200　3塑料薄膜噸16000元5200噸/年8320　4輔助材料　　　860　5電 力　530萬(wàn)度裝機(jī)2280KVA6人工工資人400人576　7折舊年　　綜合折舊14年8修理費(fèi)年 　 按折舊額的30%計(jì)算9企業(yè)管理費(fèi)年　　%計(jì)算10銷售費(fèi)年　　產(chǎn)品推廣宣傳費(fèi)用11流動(dòng)資金利息年　6000萬(wàn)元%12年總成本年　　 　13年總固定成本年　　 　14年總變動(dòng)成本年　　 　15經(jīng)營(yíng)成本年　　 　三、稅金及附加費(fèi)用估算稅金估算產(chǎn)品增值稅按國(guó)家的稅收政策，按17%稅率計(jì)算，原材料進(jìn)項(xiàng)稅按17%進(jìn)項(xiàng)稅率抵扣。流動(dòng)資金貸款利息：企業(yè)正常生產(chǎn)期需申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金貸款6000萬(wàn)元，%估算。企業(yè)管理費(fèi)：%計(jì)提。制造費(fèi)用：(1)折舊費(fèi)按項(xiàng)目周期15年，固定資產(chǎn)形成率95%，殘值率10%，折舊年限取值14年計(jì)算增量折舊金額。項(xiàng)目建設(shè)完成，按動(dòng)力設(shè)計(jì)要求，項(xiàng)目總的設(shè)備裝機(jī)容量2280KVA ,年用電量為530萬(wàn)度，地方電價(jià)水平估算。第九章 財(cái)務(wù)效益分析一、銷售收入估算，按現(xiàn)有市場(chǎng)行情，以及企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本構(gòu)成，塑膜包裝材料以平均每噸出廠銷售價(jià)為17500元、軟塑彩印包裝材料以平均每噸出廠銷售價(jià)為25000元進(jìn)行計(jì)算銷售收入，項(xiàng)目軟塑彩印包裝生產(chǎn)每年需消耗所生產(chǎn)的塑膜包裝材料200噸(廠內(nèi)消耗)，通過(guò)估算年總產(chǎn)品銷售收入可達(dá)到32650萬(wàn)元。七、項(xiàng)目建設(shè)投資總估算序號(hào)工程及費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)投資比例（%）1工程費(fèi)用408811412　 主體工程260011138　 生產(chǎn)車間260011138　 自控設(shè)備　　　　0 輔助工程480　　　480 原料成品庫(kù)450　　　450 其他附屬建筑30　　　30 公用工程178154　 消防設(shè)施5054　 環(huán)保設(shè)施701006　176 供水系統(tǒng)58　　　58 總圖運(yùn)輸工程180　　　180 廠區(qū)綠化50　　　50 道路94　　　94 圍墻及門(mén)衛(wèi)36　　　36 服務(wù)性工程650　　　650 科技大樓400　　　400 宿舍250　　　250 工具及生產(chǎn)用具　120　　120 2工程建設(shè)其它費(fèi)　　　 土地使用權(quán)費(fèi)　　　660660 前期費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)