【正文】 現(xiàn)金流量表（全投資）序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期623年合計(jì)012345一現(xiàn)金流入1,4,7,217,231,1學(xué)費(fèi)(萬(wàn))3,6,180,189,2贊助費(fèi)（萬(wàn)元）1,1,3食堂租金（萬(wàn)元）5,5,4商業(yè)樓酒店等租金（萬(wàn)元）12,13,5會(huì)議,培訓(xùn)等收入（萬(wàn)元）15,17,6流動(dòng)資金回收（萬(wàn)元）1,1,7固定資產(chǎn)殘值回收（萬(wàn)元）2,2,二現(xiàn)金流出34,5,2,3,84,130,1征地費(fèi)用（萬(wàn)元）4,4,2建安成本（萬(wàn)元）29,29,學(xué)生宿舍21,21,辦公樓教學(xué)樓2,2,食堂1,1,體育場(chǎng)體育館1,1,圖書(shū)館商業(yè)樓及賓館酒店2,2,3綠化費(fèi)用（萬(wàn)元）4道路施工（萬(wàn)元）5固定資產(chǎn)（萬(wàn)元）3,6,10,其中：辦公電腦（6年）電教室電腦（6年）1,學(xué)生桌椅（6年）1,辦公桌椅（6年）多媒體教學(xué)設(shè)備（8年）音樂(lè)器材（10年）1,1,醫(yī)用器材（10年）1,1,花卉等（8年）運(yùn)動(dòng)器材（10年）1,1,圖書(shū)館書(shū)籍（6年）宿舍床柜等（6年）1,2,6校園網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（10年）7(折舊)1,1,32,36,房屋1,1,25,28,音樂(lè)，醫(yī)用，運(yùn)動(dòng)器材2,2,多媒體教學(xué)設(shè)備，花卉等電腦桌椅等3,4,書(shū)籍8（攤銷(xiāo)道路，綠化及征地費(fèi)及無(wú)形資產(chǎn)）4,5,9人員工資（萬(wàn)元）1,1,24,27,教師1,1,20,23,教職工3,4,10水電費(fèi)（萬(wàn)元）10辦公費(fèi)用（萬(wàn)元）11電話費(fèi)（萬(wàn)元）12業(yè)務(wù)招待費(fèi)等（萬(wàn)元）3,4,13維修維護(hù)費(fèi)（萬(wàn)元）1,1,14土地使用稅（萬(wàn)元）15不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)（萬(wàn)元）1,16流動(dòng)資金（萬(wàn)元）1,1,17銷(xiāo)售稅金及附加（萬(wàn)元）11,12,18所得稅（萬(wàn)元）33,34,19機(jī)會(huì)成本（萬(wàn)元）三凈現(xiàn)金流（萬(wàn)元）33,5,2,4,132,101,財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期623年合計(jì)0 1 2 3 4 5 一現(xiàn)金流入 34, 5, 4, 7, 215, 268, 1學(xué)費(fèi)(萬(wàn)) 3, 6, 180, 189, 2贊助費(fèi)（萬(wàn)元） 1, 1, 3食堂租金（萬(wàn)元） 5, 5, 4商業(yè)樓酒店等租金（萬(wàn)元） 12, 13, 5會(huì)議論壇收入（萬(wàn)元） 6固定資產(chǎn)殘值回收（萬(wàn)元） 7自有資金 16, 16, 8長(zhǎng)期借款 17, 5, 22, 9流動(dòng)資金回收 二現(xiàn)金流出 34, 3, 4, 7, 112, 164, 還本付息（不計(jì)入損益） 。 損益表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期合計(jì)012345623年1收入1,4,7,215,229,2銷(xiāo)售稅金及附加11,12,3總成本費(fèi)用6,6,78,92,4利潤(rùn)總額1,2,125,124,5彌補(bǔ)以前年度虧損6應(yīng)納稅所得額1,2,125,124,7所得稅8稅后利潤(rùn)1,2,93,92,9可供分配利潤(rùn)1,2,93,92,%，凈現(xiàn)值（ic=9%時(shí)）為9170萬(wàn)元，內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以考慮接受的。利潤(rùn)總額正常年為7,332萬(wàn)元。為簡(jiǎn)化計(jì)算，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)等按工資及福利費(fèi)的15%計(jì)取，每年約為204萬(wàn)元。建設(shè)期利息進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。全校教授及副教授80人，講師80人，教職工44人，共計(jì)204人，工資及福利費(fèi)總計(jì)1,(其中福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)取)；固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，凈殘值率為5%；修理費(fèi)取折舊費(fèi)的5%； 在建設(shè)投資及固定資產(chǎn)投資中除建安成本和建設(shè)期利息進(jìn)入固定資產(chǎn)原值外，征地費(fèi)用，綠化費(fèi)用，道路施工及校園網(wǎng)建設(shè)均作為無(wú)形及遞延資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo)費(fèi)為511萬(wàn)元。學(xué)費(fèi)按年1萬(wàn)元計(jì)算，食堂租金按1元/天/平米計(jì)算, ，年銷(xiāo)售稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取，%，銷(xiāo)售稅金及附加的估算值在正常生產(chǎn)年份為650萬(wàn)元。學(xué)校固定資產(chǎn)投資估算按相關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊，折舊表如下：固定資產(chǎn)折舊表資產(chǎn)名稱(chēng)折舊年限數(shù)量單位凈殘值率備注多媒體教學(xué)設(shè)備8200套5%電腦81080臺(tái)5%音樂(lè)器材10500萬(wàn)元5%運(yùn)動(dòng)設(shè)備器材10500萬(wàn)元5%醫(yī)用設(shè)備器材10500萬(wàn)元5%各類(lèi)花卉植物8100萬(wàn)元5%書(shū)籍6300000冊(cè)0%房屋建筑物20222225平米5%學(xué)生課桌椅，宿舍床柜610000套5%計(jì)算期23年內(nèi)新增固定資產(chǎn)投資情況如下：新增固定資產(chǎn)投資表項(xiàng)目投資總額（萬(wàn)元）備注辦公電腦341 電教室電腦1296 學(xué)生桌椅1200 辦公桌椅57 多媒體教學(xué)設(shè)備180 音樂(lè)器材1500 醫(yī)用器材1500 花卉等300 運(yùn)動(dòng)器材1500 圖書(shū)館書(shū)籍600 合計(jì)10474:項(xiàng)目自有資金（資本金）為16000萬(wàn)元，其余為借款，外匯全部通過(guò)中國(guó)銀行借款，年利率為9%；流動(dòng)資金由貸款解決。形成資產(chǎn)法北京建設(shè)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）北京建設(shè)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（二）建設(shè)投資分為校園教學(xué)及辦公樓建設(shè)和生活設(shè)施建設(shè)兩大類(lèi)，固定資產(chǎn)建設(shè)投資估算以北京建設(shè)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù)。第9章 投資估算與資金籌措該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在可行性研究完成市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案、生源供應(yīng)、建校條件和校址方案、公用工程和輔助設(shè)施、教師組織、院系規(guī)劃、課程規(guī)劃，以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面進(jìn)行研究論證和多方案比較后，確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。、招標(biāo)說(shuō)明依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等文件精神及某集團(tuán)內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目中基礎(chǔ)設(shè)施、儀器設(shè)備等采購(gòu)工作，采用公開(kāi)招投標(biāo)等方式進(jìn)行。 二是深化完善內(nèi)部分配制度改革。對(duì)于兼職教師要給予特殊政策，專(zhuān)門(mén)進(jìn)行管理。實(shí)行全員“競(jìng)聘上崗”和“職稱(chēng)聘任制”，建立能上能下、能進(jìn)能出、優(yōu)勝劣汰的長(zhǎng)效用人機(jī)制。三是利用國(guó)外的慈善基金進(jìn)行辦學(xué)，籌集補(bǔ)充資金。建設(shè)老年大學(xué)需很大投入，必須自己增強(qiáng)造血功能，用投資多元化來(lái)增進(jìn)學(xué)校的辦學(xué)活力。確保資金使用到位、節(jié)約、高效。對(duì)每個(gè)專(zhuān)業(yè)群及公共服務(wù)設(shè)施、大型設(shè)備的資金使用要制定細(xì)則。、資金保障 一是管好某集團(tuán)的錢(qián)。建立激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)懲分明，對(duì)工作態(tài)度不端正，工作質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，要嚴(yán)肅處理。對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控，及時(shí)總結(jié)和調(diào)整。、項(xiàng)目管理保障 建立健全項(xiàng)目管理辦法，以企業(yè)“項(xiàng)目管理”的方法進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目管理。建立崗位責(zé)任制和例會(huì)制，定期對(duì)建設(shè)項(xiàng)目出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行研究解決。同時(shí)也需要遵守國(guó)家相應(yīng)的法律規(guī)定，確保項(xiàng)目建設(shè)的合規(guī)性、組織保障 某集團(tuán)成立老年大學(xué)建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，由總裁任組長(zhǎng)，下設(shè)老年大學(xué)項(xiàng)目建設(shè)辦公室及5個(gè)分支機(jī)構(gòu)。在項(xiàng)目建設(shè)完成后，能否招到優(yōu)秀的、高質(zhì)量的并且是數(shù)量龐大的老年大學(xué)方面的專(zhuān)業(yè)教師，對(duì)于老年大學(xué)項(xiàng)目在盡可能短的時(shí)間內(nèi)走上正軌，讓大學(xué)進(jìn)入實(shí)質(zhì)性的運(yùn)營(yíng)，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益具有很大的影響。在老年大學(xué)的建設(shè)過(guò)程過(guò)，某集團(tuán)預(yù)算的資金能否及時(shí)到位，這對(duì)于項(xiàng)目的順利建設(shè)以及項(xiàng)目進(jìn)度有很大的影響。因此，對(duì)于某集團(tuán)來(lái)說(shuō)，建設(shè)一個(gè)全國(guó)老年大學(xué)，并且是全國(guó)領(lǐng)先的、多學(xué)科的老年大學(xué)，無(wú)疑在管理方面需要有個(gè)摸索的過(guò)程，這樣才能更好的管理老年大學(xué)?？蓾M足全校師生大中型體育運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目的需要。該綜合樓建設(shè)目標(biāo)是建成可滿足學(xué)校自動(dòng)化、數(shù)字化圖書(shū)館建設(shè)的需要，滿足全校師生圖書(shū)閱覽需求，保證學(xué)生室內(nèi)體育運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目的教學(xué)需要。在舉行相應(yīng)的培養(yǎng)3年左右后，在熟悉相應(yīng)的老年服務(wù)專(zhuān)門(mén)人士的培養(yǎng)市場(chǎng)和具備相應(yīng)的培養(yǎng)能力后，可以增強(qiáng)培訓(xùn)強(qiáng)度，擴(kuò)大培訓(xùn)規(guī)模，縮短培訓(xùn)時(shí)間，以便培訓(xùn)出更多的專(zhuān)門(mén)為老服務(wù)人士。這樣一年可以培訓(xùn)4000人。、社會(huì)服務(wù)可行性分析在老年大學(xué)建成以后，可以培養(yǎng)專(zhuān)門(mén)為老年人修養(yǎng)機(jī)構(gòu)或老年人服務(wù)機(jī)構(gòu)工作的工作人員。建設(shè)各分院電子閱覽室，教師閱覽室，建設(shè)足夠多的閱覽座位，提高資源利用率。引進(jìn)“數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)與管理系統(tǒng)”，加強(qiáng)重點(diǎn)專(zhuān)業(yè)有特色的資源數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，安裝多媒體教學(xué)課件，為教育教學(xué)和網(wǎng)上學(xué)習(xí)提供技術(shù)支持。購(gòu)置相應(yīng)的設(shè)備和軟件，完善圖書(shū)館計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)系統(tǒng)。增加圖書(shū)館專(zhuān)用磁盤(pán)陣列、