【正文】 七、財務評價結論該項目的財務內部收益率（所得稅后）為 ％，財務內部收益率（所得稅前）為 ％，均高于基準收益率，資本金財務內部收益。表明產品價格和經營成本的變化對財務內部收益率的影響較大，建設投資的變化對本項目的財務內部收益率的影響不大。5% 時對項目財務內部收益率的影響程度見表142。（二）敏感性分析項目在計算期內可能發(fā)生變化的因素有建設投資、經營成本、產品價格。..因此，項目具備財務生存能力。根據利潤與利潤分配表（財務分析報表－3）計算的盈利指標如下：總投資收益率（ROI）＝EBIT/TI100％＝ ％式中 EBIT――營運期正常年份息稅前利潤TI――項目總投資（包括流動資金）資本金凈利潤率（ROE）＝NP/EC100％＝％式中 NP―― 營運期內年平均凈利潤EC――項目資本金均滿足投資者的要求。法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取，法定盈余公積金為 96萬元。３、利潤與利潤分配表分析..項目正常生產年份銷售收入為 3500 萬元，銷售稅金及附加為 29萬元，增值稅為 293 萬元，總成本費用為 2185 萬元，利潤總額為1286 萬元。２、項目資本金現(xiàn)金流量表分析根據項目資本金現(xiàn)金流量表（財務分析報表－2） ，項目的資本金財務內部收益率為 %。四、盈利能力分析（一）項目財務現(xiàn)金流量表分析根據項目財務現(xiàn)金流量表（財務分析報表－1）計算的財務指標如下：項目投資財務內部收益率：%（所得稅前）項目投資財務內部收益率：%（所得稅后）項目投資財務凈現(xiàn)值：（所得稅前）4341 萬元（ic＝12%）項目投資財務凈現(xiàn)值：（所得稅后）2973 萬元（ic＝12%）項目投資回收期（所得稅前）： 年項目投資回收期（所得稅后）： 年分析上述財務指標，項目投資財務內部收益率：%（所得稅前） ，項目投資財務內部收益率：%（所得稅后） ，均高于基準收益率；項目投資財務凈現(xiàn)值所得稅前和所得稅后均大于零。（三）總成本費用..通過上述估算，正常生產年份項目的總成本費用為 2185 萬元。表 141 經營成本估算表序號 費用名稱 年成本（萬元） 估算說明1 外購原材料費 15752 外購燃料及動力費 1753 工資及福利費 1434 修理費 635 其他費用 1056 經營成本（1+2+3+4+5) 2061（二）折舊費、攤銷費折舊費按直線折舊法以工程分類計算。其它支出包括產品技術研發(fā)費用， 技術研發(fā)費用按銷售收入的 5%估算，其他費用參照同類企業(yè)生產統(tǒng)計數據估算。燃料及動力費..燃料及動力的消耗量根據企業(yè)生產統(tǒng)計數據及項目工藝設計綜合確定，燃料按目前市場價格計算，電價根據電力部門公布的工業(yè)生產用電價格計算。項目各年銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見財務分析輔助報表－3。增值稅銷項稅率為 17％，進項稅率為 17%，城市維護建設費費率為 7%，教育費附加費率為 3%。計算期第四年為生產期，該年銷售收入為滿負荷生產年份的 80%，為 2800萬元。..二、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入估算項目產品為船舶動力系統(tǒng)精密齒輪，設計生產能力為年產 3000 件。（三） 評價參數項目建設期 3 年，財務評價計算期取 15 年。..第十四章 財務評價一、評價原則、依據及參數（一） 原則1. 遵循費用與效益計算范圍一致性原則，效益計算與投資對應；2. 遵循費用與效益識別的有無對比原則；3. 以動態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對項目的盈利能力、清償能力進行評價；4. 在計算期內不考慮通貨膨脹因素。自籌資金比例占總投資的 100%，自籌資金來源為企業(yè)自有資金。五、資金籌措項目投資通過業(yè)主自籌籌集。（五）有關問題說明其它費用參照國家和**市有關規(guī)定計取，若與實際不符，可按實調整。（四）項目總投資項目總投資由建設投資、建設期利息和流動資金構成。建設投資估算詳見財務分析輔助報表－1 。..三、計算期計算期包括建設期和生產經營期，根據項目實施計劃建設期確定為 3 年，生產運營期確定為 12 年，則項目計算期為 15 年。..第十三章、投資估算及資金籌措一、投資估算范圍投資估算范圍為項目從籌建至竣工驗收并達到設計生產能力時，按設計規(guī)定的全部土建工程、設備及工器具購置、安裝工程、工程建設其他費、預備費等工程所需的全部費用。（二）項目建設期主要工作工藝方案的準備、設備訂貨；考察設備及訂購、設備到貨；設備安裝調試、人員培訓、投入生產。每天工作兩班，實行八小時工作制。職工上崗前要通過安全教育、產品質量要求、操作規(guī)程和事故處理等各項考試，合格者方能上崗。（三）人員培訓投產前，應對招聘的員工進行技術、技能培訓。（二）勞動力來源本項目所需行政人員、技術、管理人員和技術骨干除由公司現(xiàn)辦公室主任技術主任車間主任質檢部董事長/總經理人力資源部..有人員中統(tǒng)籌安排外，其他人員從社會公開招聘解決。根據職能劃分和業(yè)務管轄范圍需要進行設置。..第十一章 組織機構與人力資源配置一、組織機構實施本項目的企業(yè)為**某齒輪有限公司，**某齒輪有限公司利用自身優(yōu)勢，建立了一套完整的管理體制和組織機構，實行企業(yè)法人負責制和任期目標制。裝設短路保護、過負載保護、接地故障保護，插座回路設漏電保護。根據防雷設計規(guī)范，本項目高于 15 米的建筑物屋頂設避雷帶。（五）電氣在廠區(qū)內設自帶蓄電池的兩用型照明燈，在樓梯間、走廊、轉角、安全出口、應急門等處設有應急疏散指示燈。室內消防給水系統(tǒng)在每一層均設置消火栓系統(tǒng)。（2） 室外管網呈環(huán)狀形敷設，干管管徑為 DN150mm。耐火極限不小于 3h。（三）結構防火建筑內的防火墻采用頁巖磚。二、消防設計（一）消防體制廠區(qū)消防給水與生活給水共用管網，組成生活、消防聯(lián)合供水系統(tǒng)，低壓制消防，給水方式為室外管網直供，市政供水壓力保證室外最不利消火栓的水壓不小于 ，室內消火栓 10m 充實水柱的需求，室外給水管網為環(huán)狀，雙路進水。結合**輝皓齒輪有限公司在安全衛(wèi)生方面的各項管理措施，能確保安全生產和職工身體健康。按不同工種崗位發(fā)放勞動保護用品，以滿足安全生產要求。..七、職業(yè)安全衛(wèi)生教育公司人力資源部負責職業(yè)安全衛(wèi)生教育工作，各生產線設安全員，班組設小組安全員，形成安全生產網絡。六、安全急救及衛(wèi)生保健廠房內設有更衣室、盥洗間、廁所、淋浴等生活輔助用房。（三）對各生產線及公用系統(tǒng)產生噪聲的設備做減振處理。廠房各區(qū)域均具有良好的自然采光和通風。（七）定期對職工進行身體檢查，預防職業(yè)病的發(fā)生。（五）生產設備的操作臺、梯子、護欄做法均按國家相關規(guī)定制作，以保證操作人員安全。 （三）各種用電設備外殼、金屬管道、電纜橋架均進行保護接地，全廠設置接地網。廠內設置主次道路，形成環(huán)形消防通道，以滿足人、貨流通行和消防需要。廠內實行人、物流分流方式，滿足運輸及人員勞動安全需要。（四）要求員工嚴格遵守有關工藝操作規(guī)程和安全技術規(guī)程，避免事故發(fā)生，一旦事故發(fā)生，也能正確、及時搶救和處理，避免和防止事故擴大。（二）按照國家職工勞動保護的有關規(guī)定發(fā)給職工勞保用品，要求職工按規(guī)定穿戴勞保用品上班。（三）勞動安全衛(wèi)生設施應滿足同時設計、同時施工、同時驗收投產的“三同時 ”的要求。二、設計原則（一）采取勞動安全衛(wèi)生對策措施時，應體現(xiàn)“安全第一，預防為主” 的方針，應能夠：預防生產過程中產生的危險和有害因素；排除工作場所的危險和有害因素；處置危險和有害物并減低到國家規(guī)定的限值內；預防生產裝置失靈和操作失誤產生的危險和有害因素；發(fā)生意外事故時能為遇險人員提供自救條件的要求。..四、環(huán)境影響評價本項目不論是大氣環(huán)境還是水環(huán)境，項目實施后對現(xiàn)有項目所在地周圍環(huán)境都不會造成不良影響，從環(huán)保角度看，本項目是可行的。表 83 噪聲及排放治理表序號噪聲源 數量（臺）工作情況噪聲級db（ A）治理措施治理后廠界噪聲級db（A）1 磨齒機 2 連續(xù) 85 設備減震 晝≤65，夜≤55固體廢棄物處理機床切削加工產生的金屬廢屑，可回收利用，由企業(yè)后勤部門集中收集，送金屬回收公司。乳化液廢水匯集到工廠乳化液廢水管道送入污水處理站的乳化液廢水調節(jié)池，經 QSRC－29 型乳化液廢水處理機按藥劑破乳、凝聚、兩級氣乳，吸附過濾的流程處理，水質量可穩(wěn)定達到排放標準。..（五）生態(tài)環(huán)境本項目區(qū)位于**市 xx 區(qū)，周圍環(huán)境較好，氣候溫和，雨量充沛，周邊環(huán)境對本項目無任何負面影響。（三）噪聲環(huán)境質量現(xiàn)有環(huán)境噪聲都85 分貝，能達到標準要求。二、項目所在地環(huán)境條件（一）環(huán)境空氣質量現(xiàn)狀根據**市環(huán)境監(jiān)測中心的常規(guī)監(jiān)測資料顯示：項目所在地區(qū)的大氣污染源排放的主要污染物為粉塵、NO SO 2 等，但均未超標，說明該區(qū)域空氣質量良好。..第八章 環(huán)境影響評價一、設計原則依法執(zhí)行環(huán)境保護設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產使用的“ 三同時” 制度。采取以上節(jié)能措施后，能源利用率將得到提高。（二）水耗指標水耗指標如表 72.船舶動力系統(tǒng)精密齒輪生產線擴建項目可行性研究報告表 72 水耗量表序號 水源名稱 計算單位 年消耗量1 自來水 立方米 五、節(jié)能效果評價隨著我國經濟的高速發(fā)展和全國人民物質文化生活水平的不斷提高，全國用電增長很快，地方用電頻頻告急，缺電已成為制約中國經濟發(fā)展的突出問題。綠化用水采用中水，廠內建中水儲水池、加壓和噴淋系統(tǒng)。采用三級計量，加強用能計量。車間內的排風裝置應設有能量回收系統(tǒng)，以節(jié)約能源。公用動力設施盡量布置在負荷中心，減少管線長度能源損失。三、節(jié)能措施（一）節(jié)能措施節(jié)能措施主要包括：在設備選用上采用高效低能耗設備。（二）項目為船舶動力系統(tǒng)精密齒輪生產線擴建項目，選用的工藝和設備應該選擇先進、高效的節(jié)能設施，以提高環(huán)保效率，降低能耗和成本。四、公用工程及配套設施配套的公用設施，只需在現(xiàn)有設施基礎上進行簡單調整，不需另外投入。潔凈區(qū)內設置安全出口，并有明顯標志及應急燈，便于出現(xiàn)意外事故時人員能及時疏散。非本車間操作人員不得擅自進入，違紀人員應嚴肅處理。 所有設備運行時完好，不得超負荷工作。機械傳動設備必須裝有安全防護裝置。操作人員和機修人員合作，養(yǎng)成維護保養(yǎng)和正確使用設備的良好習慣，經常注意設備運行情況，及時排除故障。上班時間不得擅自離開工作崗位，不得串崗，溜崗，不得進行與生產無關的活動。詳細的設備購置清單見下表：表 61 進口設備購置清單 單位：萬美元 序號進口設備及技術名稱 技術規(guī)格 單價 臺（套）數 用匯額擬進口國別（地區(qū)）備注1 數控成形磨齒機 ZP20 180 1 180 德國總計 1 180表 62 國產設備清單 單位：萬元設備名稱 數量 單價 金額外圓磨床 1 129 129插齒機 1 150 150搖臂鉆床 1 20 20立式車床 1 200 200合 計 4 499（二）設備技術安全及人員勞動保護操作人員必須嚴守工作崗位，新員工須經培訓，考核合格后方可上崗。原材料需用量本項目原材料主要是鋼材，年需用量為 200 噸。太陽輪（帶鼓形齒）工藝流程毛坯鍛造→正火→回火→粗車→超聲波探傷→半精車→滾齒→齒端倒角→滲碳、淬火→精車→劃線→鉆孔、攻螺紋→磨外圓 →滾鼓形齒→去毛刺→磨齒→磁粉探傷→終檢→入庫。硬齒面軸齒輪工藝流程毛坯鍛造→正火→回火→粗車→超聲波探傷→半精車→滾齒→齒端倒角→ 滲碳、淬火 →精車→劃線→鉆孔攻螺紋→磨外圓→磨齒→磁粉探傷→終檢→入庫。（二）主要工藝方法及產品說明本項目產品主要技術工藝流程如下所示：.船舶動力系統(tǒng)精密齒輪生產線擴建項目可行性研究報告根據產品圖樣及技術文件制定采購原材料計劃報送審批采 購原材料進廠檢驗入庫憑圖紙及技術要求領料鍛 造熱 處 理粗 加 工檢 驗半精加工檢 驗滾、插齒送 貨入 庫包 裝終 檢打 磨磨 齒檢 驗精 加 工熱 處 理檢 驗中硬齒面斜齒內齒圈工藝流程毛坯鍛造→正火→回火→粗車→超聲波探傷→半精車→調質→銑內齒→齒端倒角→去應力→精車→精鏜定位銷孔→磨齒→磁粉探傷→終檢→入庫。由此可見，本項目的實施可獲得較好的經濟效益和社會效益。(4)人員培訓：實行人員上崗培訓，定期考核制度，保證各崗位工作人員能夠適應不斷提高的工藝裝備水平及管理水平的需要。(2)裝備水平：按照國家有關技術政策要求，采用高效節(jié)能、環(huán)保的設備，特別是部分關鍵工序采用國外進口設備，以提高工效，節(jié)約能源并保證產品質量，同時增加試驗手段，項目完成后其裝備水平將達到國內國際先進水平。（三）重視環(huán)境保護、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防和節(jié)能要求，對廢