【正文】 因此，本項(xiàng)目的建設(shè)適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展。（4）項(xiàng)目的建設(shè)成功，將填補(bǔ)我省在該領(lǐng)域的空白，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)快速可持續(xù)發(fā)展。（3），全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后），靜態(tài)投資回收期（稅后）。(以下為因素影響效果圖)三種因素對(duì)內(nèi)部收益率影響效果圖 單位:% 三種因素對(duì)投資回收期影響效果圖 單位:年第十三章 結(jié)論項(xiàng)目進(jìn)行廠房建設(shè)，購(gòu)置相關(guān)設(shè)備和儀器，達(dá)到實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)3500萬(wàn)袋（碗，4000噸）米線即食食品的生產(chǎn)規(guī)模。各類因素變化幅度為+10%和10%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度見下表。（項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年份的盈虧平衡情況詳見下圖）。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)小于65%時(shí)，項(xiàng)目生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算表明，本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)高于同行業(yè)基準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)（基準(zhǔn)收益率取10％），高于同行業(yè)平均水平，有較強(qiáng)的盈利能力，經(jīng)濟(jì)效益較好，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要數(shù)據(jù)與指標(biāo)匯總表序號(hào)指標(biāo)與數(shù)據(jù)名稱單位指標(biāo)與數(shù)據(jù)備注項(xiàng)目總資金(按全部流動(dòng)資金口徑)萬(wàn)元項(xiàng)目總投資(按鋪底流動(dòng)資金口徑)萬(wàn)元建設(shè)投資1725建設(shè)期利息萬(wàn)元流動(dòng)資金萬(wàn)元附：鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元靜態(tài)投資萬(wàn)元1725動(dòng)態(tài)投資萬(wàn)元4建設(shè)投資借款萬(wàn)元7005銷售收入(不含稅)萬(wàn)元5815/6150生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年6銷售稅金及附加萬(wàn)元35/37生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年附:增值稅萬(wàn)元347/368生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年7總成本費(fèi)用萬(wàn)元4796/5081生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年8利潤(rùn)總額萬(wàn)元984/1032生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年9所得稅萬(wàn)元325/341生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年10稅后利潤(rùn)萬(wàn)元659/692生產(chǎn)期平均/達(dá)產(chǎn)年11財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前%全部投資所得稅后%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前萬(wàn)元ic= 12 %全部投資所得稅后萬(wàn)元ic= 12 %靜態(tài)投資回收期全部投資所得稅前年含建設(shè)期全部投資所得稅后年含建設(shè)期投資利潤(rùn)率%生產(chǎn)期平均投資利稅率%生產(chǎn)期平均12清償能力分析資產(chǎn)負(fù)債率%達(dá)產(chǎn)第三年流動(dòng)比率%達(dá)產(chǎn)第三年速動(dòng)比率%193達(dá)產(chǎn)第三年13盈虧平衡點(diǎn)%達(dá)產(chǎn)第三年 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)分析表明，本項(xiàng)目可以較少的投入得到較大的收益，項(xiàng)目生產(chǎn)期平均年銷售收入5815萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)659萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，%。經(jīng)計(jì)算，%。其表達(dá)式為：公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量 n為計(jì)算期年數(shù)%，高于基準(zhǔn)收益率10%,表明計(jì)算期項(xiàng)目本身具有不錯(cuò)盈利能力，投資方案在財(cái)務(wù)上為可行。其表達(dá)式為：公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量（稅后值），表明項(xiàng)目有比較合理的投資回報(bào)時(shí)限，投資方案在財(cái)務(wù)上為可行。表明計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。計(jì)算公式為:公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量 n為計(jì)算期年數(shù) i為設(shè)定的貼現(xiàn)率銀行商業(yè)短期借款（1年期）%，中長(zhǎng)期借款（35年期）%。具體銷售收入及稅金情況詳見輔助報(bào)表5。注：主要成本計(jì)算方法為：（本次測(cè)算N取30％，M取30％）總成本費(fèi)用=可變成本+固定成本可變成本＝原材料+燃動(dòng)+人工N%+銷售費(fèi)M% 固定成本＝折舊+攤銷+財(cái)務(wù)費(fèi)+制造費(fèi)+管理費(fèi)+人工(1N)%+銷售費(fèi)(1M)%產(chǎn)品生產(chǎn)成本及費(fèi)用按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的成本要素執(zhí)行，根據(jù)本次設(shè)計(jì)的分年度生產(chǎn)綱領(lǐng)進(jìn)行測(cè)算。銷售費(fèi)用：其他銷售費(fèi)用按年銷售收入的4%估算。管理費(fèi)用：%和2%估算，％估算，其他管理費(fèi)按年工資福利總額的40％估算。達(dá)產(chǎn)后，項(xiàng)目員工合計(jì)88人,其中管理18人、銷售4人、生產(chǎn)66人,，（管理、銷售工資福利額計(jì)入各項(xiàng)費(fèi)用中）。燃動(dòng)費(fèi)根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年燃料動(dòng)力采購(gòu)費(fèi)用為133萬(wàn)元。原輔材料采購(gòu)費(fèi)按消耗定額和預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格確定，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年（2009年）原輔材料采購(gòu)費(fèi)用為4049萬(wàn)元。折舊方法采用平均年限法，殘值率按5%計(jì)算。項(xiàng)目交納稅種及稅率表序號(hào)稅別計(jì)稅依據(jù)稅率（％）備注1銷項(xiàng)增值稅不含稅銷售收入171進(jìn)項(xiàng)增值稅不含稅采購(gòu)支出113大米進(jìn)項(xiàng)稅13％2城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交增值稅73教育費(fèi)附加應(yīng)交增值稅34所得稅應(yīng)納稅所得33固定資產(chǎn)采用分類折舊法計(jì)算。為了體現(xiàn)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的可比性，本項(xiàng)目稅金在測(cè)算中均按基準(zhǔn)稅率進(jìn)行測(cè)算。產(chǎn)品銷售價(jià)格的估算按國(guó)內(nèi)市場(chǎng)平均價(jià)格估算，、。本項(xiàng)目為農(nóng)副產(chǎn)品加工類，基準(zhǔn)收益率取值10%。生產(chǎn)年達(dá)產(chǎn)情況為：第一年達(dá)到生產(chǎn)能力的60%，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)1200萬(wàn)袋（碗）；第二年達(dá)到生產(chǎn)能力的80%，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)1600萬(wàn)袋（碗）；第三年達(dá)到生產(chǎn)能力的100%，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)2000萬(wàn)袋（碗）。具體項(xiàng)目籌集及使用情況詳見輔助報(bào)表3。 第二節(jié) 資金籌措方案，建設(shè)投資部分商請(qǐng)銀行中長(zhǎng)期貸款700萬(wàn)元，主要用于支付建設(shè)過(guò)程中的應(yīng)付款項(xiàng)480萬(wàn)元（含土地使用費(fèi)44萬(wàn)元、建安工程費(fèi)340萬(wàn)元、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)96萬(wàn)元）和生產(chǎn)線設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用；；項(xiàng)目其余資金由企業(yè)自籌解決。流動(dòng)資金流動(dòng)資金是根據(jù)投產(chǎn)后，保證項(xiàng)目正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，供周轉(zhuǎn)所需資金，主要包括:購(gòu)置生產(chǎn)所需原材料、燃料、動(dòng)力和支付員工工資，以及被占用于在制品、半成品、產(chǎn)成品上的以周轉(zhuǎn)資金形式存在的預(yù)先墊支的資金。（具體建筑工程費(fèi)計(jì)算依據(jù)詳見下表,工藝設(shè)備購(gòu)置情況詳見相關(guān)章節(jié)所示） 建筑工程費(fèi)用計(jì)算依據(jù)表 單位：萬(wàn)元序號(hào)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容估算依據(jù)投資額1廠區(qū)內(nèi)主輔車間及鍋爐房7944平方米745元/平方米5902行政辦公及產(chǎn)品檢測(cè)中心大樓1500平方米900元/平方米1354廠區(qū)公用工程項(xiàng)目占地面積25%240元/平方米1205附屬設(shè)施等按預(yù)計(jì)發(fā)生額估算80合計(jì)/925（即無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算主要由勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等組成，投資為65萬(wàn)元（具體工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算依據(jù)詳見下表） 工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算依據(jù)表 單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱估算依據(jù)投資額1勘察設(shè)計(jì)費(fèi)主要建筑物建筑面積10元/平方米92工程監(jiān)理費(fèi)項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用1%83員工培訓(xùn)費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員800元/人74建設(shè)單位管理費(fèi)項(xiàng)目工程費(fèi)用1%115技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)按預(yù)計(jì)發(fā)生額估算30合計(jì)/65建設(shè)期利息建設(shè)期利息指根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)政金融政策規(guī)定,在建設(shè)期內(nèi)伴隨建設(shè)投資借款產(chǎn)生的，并計(jì)入工程投資的貸款利息。工程費(fèi)用主要包括建筑工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置、安裝工程費(fèi)等，預(yù)計(jì)投資1660萬(wàn)元。具體分項(xiàng)估算如下：建設(shè)投資本項(xiàng)目建設(shè)投資為1725萬(wàn)元，主要包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用。按全額流動(dòng)資金口徑計(jì)算，其中建設(shè)投資1725萬(wàn)元。2000年《安徽省建筑工程預(yù)算定額》；2000年《安徽省建筑工程概算定額》；2000年《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額安徽省估價(jià)表》。要求組織全體職工，在廠內(nèi)或廠外進(jìn)行崗位、技能培訓(xùn)，采用輪流培訓(xùn)的方式，平均每人培訓(xùn)不少于20天時(shí)間。第三節(jié) 人員培訓(xùn)企業(yè)根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及部門培訓(xùn)申請(qǐng)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃、組織各級(jí)人員進(jìn)行系統(tǒng)或?qū)I(yè)培訓(xùn)。項(xiàng)目建成后，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值和增值，并確保按期償還債務(wù)。及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，進(jìn)展情況和存在主要問(wèn)題，并按有關(guān)部門做出的決定予以落實(shí)。加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)和施工管理，做到項(xiàng)目工程質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)范、驗(yàn)收評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的要求。落實(shí)項(xiàng)目資本金、固定資產(chǎn)投資及相應(yīng)流動(dòng)資金。項(xiàng)目自2005年6月開始調(diào)研，2005年7月開始項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告編制，具體進(jìn)度如下：2005年6月～2005年8月：項(xiàng)目投資研究；2005年8月～2005年12月：基礎(chǔ)設(shè)施完善；2006年1月～2006年8月：一期設(shè)備選型、訂購(gòu)、安裝、調(diào)試；2006年9月：項(xiàng)目投產(chǎn)；第二節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施管理根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及市場(chǎng)需求情況，籌劃項(xiàng)目建設(shè)，組織調(diào)查研究，邀請(qǐng)咨詢、研究單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估論證。學(xué)習(xí)外地同行企業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，建立和完善民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。與大中專院校、科研院所、同行企業(yè)及稻米產(chǎn)品深加工機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)廠家建立廣泛聯(lián)系，積極引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，并派員學(xué)習(xí)稻米深加工及產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)，開展技術(shù)交流，以增強(qiáng)自身產(chǎn)品開發(fā)的能力。本項(xiàng)目屬資金和技術(shù)密集型項(xiàng)目，必須切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目組織管理工作。在節(jié)約用工方面，除必備的固定工采用合同制工人外，短期季節(jié)性生產(chǎn)的產(chǎn)品，通過(guò)簽訂短期合同招聘臨時(shí)用工?？偨?jīng)理通過(guò)從公司內(nèi)部及外部單位通過(guò)崗位競(jìng)爭(zhēng)的方式招聘懂經(jīng)營(yíng)、善管理的副總經(jīng)理，組成領(lǐng)導(dǎo)班子。生產(chǎn)用水，盡量采用循環(huán)使用。所有熱力設(shè)備主管道均采用高效保溫材料進(jìn)行保溫，以減少熱能損耗。變壓器及配電設(shè)備選擇低損耗節(jié)能型。采用功率補(bǔ)償裝置。節(jié)能措施：提高功率因素，在廠區(qū)獨(dú)立變電所低壓側(cè)設(shè)有補(bǔ)償電容器柜，進(jìn)行無(wú)功功率自動(dòng)補(bǔ)償。第二節(jié) 節(jié)能設(shè)計(jì)所采用的設(shè)備均為高效節(jié)能型，并且設(shè)備負(fù)荷率為85%以上，提高能源利用率。工廠建筑物的防火間距符合防火規(guī)范要求，建筑物均有道路可達(dá)，可供消防使用。對(duì)所有供電設(shè)備進(jìn)行不定期檢查，重點(diǎn)對(duì)發(fā)熱點(diǎn)和火花放電進(jìn)行檢測(cè)，并配合常規(guī)的電能檢測(cè)，掌握整個(gè)建筑的配電系統(tǒng)中樞，了解其各個(gè)分支回路的控制內(nèi)容，起到預(yù)檢的效果.消防設(shè)計(jì)依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GBJ1687《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》。按不同工種崗位發(fā)放勞動(dòng)保護(hù)用品，以滿足安全生產(chǎn)要求。車間設(shè)有男、女更衣室、廁所等生活輔助用房，設(shè)有排氣扇。職業(yè)安全衛(wèi)生的各項(xiàng)指標(biāo)均可達(dá)到有關(guān)規(guī)范規(guī)定，不安全因素可以得到控制和消除。第四節(jié) 職業(yè)安全、衛(wèi)生管理及教育合理布置生產(chǎn)車間，并在廠區(qū)空地處和車間建筑物四周進(jìn)行綠化。所有機(jī)械傳動(dòng)設(shè)備，均裝設(shè)安全防護(hù)罩。保持通風(fēng)，并且布置了消防栓。第二節(jié) 生產(chǎn)過(guò)程中存在的職業(yè)危害因素此生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)對(duì)人體危害的因素。第七章 職業(yè)安全衛(wèi)生第一節(jié) 工程建設(shè)的安全衛(wèi)生要求根據(jù)國(guó)家和地方有關(guān)安全和工業(yè)衛(wèi)生方面的方針政策，以及《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、《工業(yè)企業(yè)噪聲標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)范，在設(shè)計(jì)中對(duì)確保生產(chǎn)安全和職工人身安全、改善工人勞動(dòng)條件和環(huán)境等方面，均采取切實(shí)可行、行之有效的治理措施。冷庫(kù)沒(méi)有三廢排放，制冷采用氨，符合國(guó)家環(huán)保政策。第四節(jié) 結(jié)論在本設(shè)計(jì)方案中，遵照國(guó)家的有關(guān)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種污染物、源，均進(jìn)行了相應(yīng)有效的治理與預(yù)防，使其對(duì)周圍環(huán)境影響的可能性大大降低。生活污水經(jīng)化糞池處理達(dá)標(biāo)后排入廠區(qū)排水管，生產(chǎn)污水主要是生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的含有淀粉的廢水，經(jīng)過(guò)濾后進(jìn)入沉淀室，自然漂清的清液體可以達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)。廢氣處理方案：凈化后達(dá)標(biāo)排放。 第三節(jié) 處理方案廢渣處理方案：項(xiàng)目產(chǎn)生的廢渣主要為廢包裝材料及其它雜物。沉淀室積液的處理采用北京曉清環(huán)保公司生產(chǎn)的水處理設(shè)備進(jìn)行。生產(chǎn)廢水工業(yè)園集中、統(tǒng)一再處理后排放。為了確保園區(qū)環(huán)境質(zhì)量，防止污染和其它公害，保障人體健康，按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，結(jié)合開發(fā)區(qū)的實(shí)際情況，執(zhí)行以下環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：《生產(chǎn)過(guò)程安全衛(wèi)生要求總則》GB1280191《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》TJ3679《工業(yè)企業(yè)噪音控制設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ8785《工業(yè)企業(yè)噪音衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GB1252390《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687《建筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ5783第二節(jié) 主要污染物種類、來(lái)源及排放量本項(xiàng)目建成后，不產(chǎn)生有毒、有害的氣體和液體，無(wú)固體廢棄物排放。第七節(jié) 通風(fēng)及空調(diào)工廠采用局部通風(fēng)系統(tǒng)，局部通風(fēng)系統(tǒng)只使室內(nèi)局部工作地點(diǎn)保持良好的空氣環(huán)境，效果顯著，廠房圍墻四周高設(shè)單排窗，可以將有害物在產(chǎn)生的地點(diǎn)就地排除，防止其擴(kuò)散，所有辦公室、輔助生產(chǎn)設(shè)備間、庫(kù)房等對(duì)廠房?jī)?nèi)和廠房外均設(shè)單排窗。三山電信支局現(xiàn)有程控電話裝機(jī)容量為10000門。，新增電容80KVA。廠區(qū)內(nèi)設(shè)置完全流制，分設(shè)污水和雨水兩個(gè)排水系統(tǒng)、污水排水系統(tǒng)匯集生活污水、及各個(gè)單體排放的工業(yè)廢水送至污水處