【正文】 表123。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 盈利能力分析項(xiàng)目盈利能力分析，主要考察項(xiàng)目全部投資和項(xiàng)目資本金的盈利水平。 利潤(rùn)總額及分配經(jīng)計(jì)算。 經(jīng)營(yíng)成本及總成本估算綜合以上。計(jì)算期內(nèi)項(xiàng)目折舊及攤銷(xiāo)估算詳見(jiàn)附表5《固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)估算表》。 折舊及攤銷(xiāo)費(fèi)本項(xiàng)目計(jì)入固定資產(chǎn)原值的有工程費(fèi)用和固定資產(chǎn)其他費(fèi)用，采用平均年限法，建筑物折舊年限為8年，機(jī)械設(shè)備為10年，其他為6年，不留殘值。 修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)提比例。人計(jì)，／年；季節(jié)性臨時(shí)工工資：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間需臨時(shí)增加工人180名，按1500元／月管理、技術(shù)人員工資及福利費(fèi)：平均按1800元／月表122 燃料及動(dòng)力費(fèi)用表 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱(chēng)單位數(shù)量單價(jià)（元/單位）金額1電度14400 2水噸140000 3燃油噸108500 合計(jì) 本項(xiàng)目固定工31人，其中管理及技術(shù)人員6人，工人25人。表121 原輔材料費(fèi)用表 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱(chēng)單位數(shù)量單價(jià)（元/單位）金額備注1花卉幼苗萬(wàn)株300 考慮損耗量2培養(yǎng)缽萬(wàn)個(gè)300 3種植用無(wú)機(jī)復(fù)合肥噸1485000 每畝200公斤4種植農(nóng)家有機(jī)肥噸1480400 每畝2000公斤5農(nóng)藥公斤56060 按經(jīng)驗(yàn)值合計(jì) 本項(xiàng)目燃料及動(dòng)力主要為電、水及燃油。本項(xiàng)目需要外購(gòu)的原輔材料為花卉幼苗、培養(yǎng)缽、復(fù)合肥、農(nóng)家肥、農(nóng)藥等。 總成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目建成后，維持正常運(yùn)行的成本費(fèi)用主要包括花卉幼苗費(fèi)，培養(yǎng)缽及肥料費(fèi)、農(nóng)藥費(fèi)等。 銷(xiāo)售稅金及附加估算本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)種植項(xiàng)目，依據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收政策規(guī)定，本項(xiàng)目免征各種稅金。則正常年花卉年銷(xiāo)售收入為：240萬(wàn)株合計(jì)以上兩項(xiàng)收入，項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售收入為520萬(wàn)元。項(xiàng)目計(jì)劃分2年無(wú)償為周邊40戶(hù)村民提供花卉幼苗，每年約為70萬(wàn)株（，總價(jià)值約35萬(wàn)元）。本項(xiàng)目第3年開(kāi)始正常收獲菠蘿，菠蘿示范種植基地為500畝，平均畝產(chǎn)3500公斤計(jì)，則正常年可產(chǎn)菠蘿175萬(wàn)公斤。根據(jù)《XX省鞏固退耕還林成果建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》規(guī)定，項(xiàng)目建成后，須無(wú)償提供與補(bǔ)貼資金相等的種苗給退耕還林農(nóng)戶(hù)。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)的依據(jù)和基本數(shù)據(jù)(1) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是依據(jù)國(guó)家現(xiàn)行的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定和方法進(jìn)行的；(2) 依據(jù)國(guó)家和XX特區(qū)的稅收有關(guān)規(guī)定征收；(3) 本項(xiàng)目計(jì)算期設(shè)定為12年，其中建設(shè)期為1年；(4) 行業(yè)基準(zhǔn)收益率參考值取8%，凈現(xiàn)值折現(xiàn)率ic=8%；(5) 稅后利潤(rùn)提取10%的盈余公積金和5%的盈余公益金。其中。 總投資估算匯總項(xiàng)目建設(shè)投資和經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金。表111 項(xiàng)目建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)比例（%）1工程費(fèi)用 　 農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)工程 　　 整地 　　 　設(shè)施大棚 　　 　20m3肥水池 　　 　主、支道路 　　 　機(jī)耕道路 　　 　排水溝 　　 　深水井 　　 　輔助與配套工程 　　 管理用房 　　 　生活用房 　　 　農(nóng)用品倉(cāng)庫(kù) 　　 　水泵房 　　 　配電房 　　 　設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi)　 　 生產(chǎn)工具　 　 　潛水泵　 　 　植保工具　 　 　噴灌設(shè)備　 　 　灌溉接入水管　 　 　運(yùn)輸設(shè)備　 　 　供電設(shè)備　 　 　2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　 土地使用費(fèi)每畝200元/年（建設(shè)期） 　建設(shè)單位管理費(fèi)　　 　前期工作費(fèi)　　 　勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　 　工程招標(biāo)費(fèi)　　 　辦公家具購(gòu)置費(fèi)　　 　員工培訓(xùn)費(fèi)　　 　3預(yù)備費(fèi)　　 　基本預(yù)備費(fèi)　　 　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　　4建設(shè)投資合計(jì) 　比例（%） 　表112 項(xiàng)目建筑工程估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)單位數(shù)量單位造價(jià)（元)投資額(萬(wàn)元）備注1農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)工程　　　 　整地畝30080 僅部分田地需平整設(shè)施大棚畝512000 鐵架大棚50m3肥水池座102000 水泥砂漿砌底主、支道路㎡320045 砂石路面，寬45m機(jī)耕道路㎡280030 沙土路面，排水溝m320025 土溝深水井口260000 　2土建工程　　　 　管理用房㎡80700 磚木混合結(jié)構(gòu)生活用房㎡100700 磚木混合結(jié)構(gòu)農(nóng)用品倉(cāng)庫(kù)㎡100700 磚木混合結(jié)構(gòu)水泵房㎡10600 磚混結(jié)構(gòu)配電房㎡20600 磚混結(jié)構(gòu)3合計(jì)　　　 　表113 項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置及安裝工程估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)名 稱(chēng)單位數(shù)量單價(jià)（元）投資額(萬(wàn)元)備注1生產(chǎn)農(nóng)具套2 　2潛水泵臺(tái)3 　3植保工具套2 　4噴灌設(shè)備套1 含安裝5灌溉接入水管米1000 含安裝6小型拖拉機(jī)輛3 　7供電設(shè)備套1 含安裝8合計(jì)　　　 　 流動(dòng)資金按《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》規(guī)定推薦的估算方法，本項(xiàng)目采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，以年經(jīng)營(yíng)成本為基數(shù)，按經(jīng)營(yíng)成本的3%計(jì)取，并按投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)負(fù)荷率投入。估算結(jié)果，其中：，%；，%；，%。表101 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表年月內(nèi) 容月份123456789101112前期準(zhǔn)備基地建設(shè)設(shè)備采購(gòu)與安裝驗(yàn)收交付使用第十一章 總投資估算與資金籌措 編制依據(jù)(1) 國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和《投資項(xiàng)目可行性研究指南》中的新建和改擴(kuò)建項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法；(2) 本項(xiàng)目各專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)提供的有關(guān)工程量（包括基礎(chǔ)設(shè)施工程、設(shè)備及安裝工程)；(3) XX省目前同類(lèi)工程的參考價(jià)格，近期建筑材料及設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格；(4) 農(nóng)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)工程投資估算編制中有關(guān)費(fèi)率的選取規(guī)定。（4）竣工驗(yàn)收用時(shí)1個(gè)月，并交付使用工作。（2）基地建設(shè)7個(gè)月，其主要工作內(nèi)容為基地土地平整、設(shè)施大棚、道路、灌排、土建等工程建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)工期確定后，應(yīng)根據(jù)工程實(shí)施各階段工作量和所需時(shí)間，對(duì)時(shí)序做出大體安排，并使各階段工作相互銜接。開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)活動(dòng)及其當(dāng)事人應(yīng)接受依法實(shí)施的監(jiān)督。以公開(kāi)發(fā)布招標(biāo)信息，讓具備資質(zhì)，資信良好的法人或其他組織參加投標(biāo)，投標(biāo)人不得少于三個(gè)。由業(yè)主單位負(fù)責(zé)，邀請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域人員共同組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)。依照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，以及《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，建設(shè)單位擬對(duì)項(xiàng)目的土建工程、田間工程及設(shè)備購(gòu)置實(shí)行招標(biāo)。對(duì)未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格就交付使用的，要追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任，造成重大損失的，要追究其法律責(zé)任。本項(xiàng)目建成后按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的竣工驗(yàn)收，由驗(yàn)收人員簽字負(fù)責(zé)。各類(lèi)合同都要有明確的質(zhì)量要求、履約擔(dān)保和違約處罰條款。監(jiān)理人員按規(guī)定采取旁站、巡視和平行檢驗(yàn)等形式，按作業(yè)程序即時(shí)跟班到位進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)達(dá)不到質(zhì)量要求的工程不得簽字，并有權(quán)責(zé)令返工，有權(quán)向有關(guān)主管部門(mén)報(bào)告，對(duì)因失職造成重大工程質(zhì)量事故的監(jiān)理單位和監(jiān)理人員，要追究法律責(zé)任。為了確保工程質(zhì)量，本項(xiàng)目的施工，需委托具備相應(yīng)資質(zhì)條件的監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括種苗繁育、田間管理技術(shù)培訓(xùn)等。 人員培訓(xùn)計(jì)劃(1) 制定嚴(yán)格的培訓(xùn)、考核制度。 資金管理嚴(yán)格執(zhí)行退耕還林資金管理使用的規(guī)定，以提高資金效益為中心，集中使用，保證專(zhuān)款專(zhuān)用，做到資金使用的報(bào)賬制度。同時(shí)，根據(jù)忙閑程度，在忙碌季節(jié)增加臨時(shí)工人180人。第八章 項(xiàng)目組織管理與運(yùn)行 機(jī)構(gòu)設(shè)置與勞動(dòng)定員本示范基地將根據(jù)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，本著精簡(jiǎn)、合理、高效的原則，在市林業(yè)主管部門(mén)的組織、監(jiān)督下，在縣發(fā)改局的協(xié)助下，由XX騰龍菠蘿種植專(zhuān)業(yè)合作社負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理，全面完成示范基地的建設(shè)任務(wù)。 減排措施項(xiàng)目灌溉體制采用人工淋灌及自動(dòng)噴灌相結(jié)合的方式，沒(méi)有生產(chǎn)污水排放，主要污水排放來(lái)自于生活污水。(3) 所有灌溉設(shè)施均選用新式節(jié)能型產(chǎn)品，合理選用管材、管徑、閥門(mén)，以防跑、冒、滴、漏。(1) 設(shè)計(jì)上優(yōu)先采用國(guó)家推薦的節(jié)能產(chǎn)品和質(zhì)量過(guò)硬的電氣設(shè)備，力求降低供電設(shè)備自身?yè)p耗。項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)生的二次污染采取了污染防治措施，從環(huán)境保護(hù)角度認(rèn)為項(xiàng)目建設(shè)是可行的。 環(huán)境影響評(píng)價(jià)本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中產(chǎn)生的污染物數(shù)量較少。(2) 優(yōu)化土壤理化性狀，提高土壤肥力，充分利用人畜生產(chǎn)的有機(jī)肥，加強(qiáng)土壤生態(tài)系統(tǒng)中的氣候、水流和物質(zhì)流等，使原來(lái)的低產(chǎn)田變?yōu)橹懈弋a(chǎn)田；同時(shí)，充分開(kāi)發(fā)利用原有荒地，提高土地植被覆蓋率，改善區(qū)域環(huán)境質(zhì)量。 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的污染源本項(xiàng)目種植的是生態(tài)、綠色、健康的熱帶經(jīng)濟(jì)作物，本身沒(méi)有環(huán)境污染問(wèn)題，但在生產(chǎn)建設(shè)過(guò)程中處理不當(dāng)會(huì)產(chǎn)生以下問(wèn)題：(1) 項(xiàng)目施工建設(shè)過(guò)程中可能產(chǎn)生水土流失；(2) 項(xiàng)目施工建設(shè)過(guò)程中產(chǎn)生建筑垃圾；(3) 農(nóng)藥、肥料使用不當(dāng)會(huì)造成土壤環(huán)境質(zhì)量下降；(4) 忽視生產(chǎn)生活污水和廢棄物的集中處理會(huì)影響周邊環(huán)境質(zhì)量。表63 燃料及動(dòng)力估算表 序號(hào)名稱(chēng)單位數(shù)量單價(jià)（元）備注1電度144002水噸1400003燃油噸10第七章 環(huán)境保護(hù)與節(jié)能減排 環(huán)境與治理 環(huán)境狀況本項(xiàng)目作為鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，為菠蘿及花卉標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地建設(shè)，不僅可以加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，而且可以充分改善區(qū)域生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)土地資源的可持續(xù)利用，項(xiàng)目的建設(shè)符合當(dāng)?shù)匾?guī)劃。 燃料品種、數(shù)量、價(jià)格本項(xiàng)目燃料主要是為生產(chǎn)用水及生產(chǎn)、生活用電。按經(jīng)驗(yàn)估計(jì)年用量約560公斤。 培育缽及肥料用于種植示范基地的輔料有花卉幼苗培養(yǎng)缽及肥料，肥料主要有復(fù)合肥和農(nóng)家肥，年用數(shù)量和價(jià)格見(jiàn)表62。表61 基地設(shè)備清單表序號(hào)名 稱(chēng)單位數(shù)量備 注1生產(chǎn)農(nóng)具套2鐵鍬、鋤頭等2潛水泵臺(tái)3高揚(yáng)程離心泵，備用一臺(tái)3植保工具套24噴灌設(shè)備套1De110PVC管5灌溉接入水管米10006拖拉機(jī)輛37供電設(shè)備套1線路及變壓器 原輔材料及燃料動(dòng)力供應(yīng) 種苗品種、數(shù)量、價(jià)格本項(xiàng)目菠蘿品種以臺(tái)農(nóng)17為主，采用無(wú)性繁殖方法自繁自育，年約可培育200萬(wàn)顆菠蘿幼苗。由于和農(nóng)作物種植相關(guān)設(shè)備設(shè)備的生產(chǎn)在國(guó)內(nèi)已頗具規(guī)模，技術(shù)也非常成熟，使用起來(lái)也較為方便，因此，本次項(xiàng)目所需的生產(chǎn)設(shè)備擬全部在國(guó)內(nèi)采購(gòu)。(1) 在基地內(nèi)建設(shè)1棟辦公管理用房，簡(jiǎn)易木混結(jié)構(gòu)，建筑面積為100m2，以滿(mǎn)足基地生產(chǎn)管理需要；(2) 在基地內(nèi)建設(shè)1棟生活用房，簡(jiǎn)易木混結(jié)構(gòu)，建筑面積為100m2，以滿(mǎn)足基地生活需要；(3) 需在基地內(nèi)建設(shè)產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)面積為100m2的倉(cāng)庫(kù)一間，簡(jiǎn)易木混結(jié)構(gòu)；(4) 在深水井旁建一個(gè)抽水泵房，面積10m2，磚混結(jié)構(gòu)；(5) 建設(shè)配電房20m2，磚混結(jié)構(gòu)。供電工程在基地設(shè)置一臺(tái)變壓器，容