【正文】 從圖中可以看出，銷售收入變化是較為敏感的因素，應(yīng)高度注意其變化，并采取積極措施予以規(guī)避風(fēng)險，爭取更好的經(jīng)濟效益。 依據(jù)前述已給 的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和計算的結(jié)果，經(jīng)全部投資現(xiàn)金流量表計算得出如下投資效果指標： 內(nèi)部收益率： FIRR=% 投資回收期： Pt= 年 財務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=（ IC=6%） 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算得出以下靜態(tài)經(jīng)濟效果指標： 正常年利潤總額 投資利潤率 = ——————— 100%=% 總投資 正常年利稅總額 投資利稅率 = ———————— 100%=% 總投資 正常年利潤總額 資本金利潤率 = ———————— 100%=% 資本金 不確定性分析 盈虧平衡分析 通過對盈虧平衡點（ BEP）分析項目成本與收益的平衡關(guān)系： 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 36 用達產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點計算公式為： 年固定總成本 BEP=——————————————— 100% 年運營總收入 — 年可變總成本 — 年銷售稅金 =% 由計算結(jié)果可知，該項目只要達到預(yù)計產(chǎn)量的 %，項目就可以保本，項目抗風(fēng)險能力較強。 綜上年 均 總成本為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元，經(jīng)營成本為 萬元。 攤銷費 引種費等按 5 年 攤銷 ，年攤銷費為 萬元 。 構(gòu)筑物和設(shè)備按平均年限法折舊，殘值 5%，折舊年限 15 年 ,年折舊費用為 萬元，詳見固定資產(chǎn)折舊估算表。 項目用地 403 畝， 建設(shè)期租金不計，租金全部在經(jīng)營期分攤。年工資及福利費共 72 萬元，其中： 固定工資：本項目總定員 40 人， 其中管理人員 10 人， 年工資及 福利費按 萬元計； 工人 30 人，年工資及福利費按 萬元計； 項目年固定職工工資及福利費支出 60 萬元。詳見下表 111。 總成本及費用估算 原料成本費 化肥、農(nóng)藥、外購燃料及動力費參照項目基地實際發(fā)生的耗用指標并根據(jù)海南省近幾年 南藥 生產(chǎn)實踐估算確定。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 按每年度生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)牛大力種苗 40 萬株，每株種苗按 元計算，40 萬株 /每年 元 /株 =340 萬元，經(jīng)濟效益非?？捎^； 栽培示范 地按 390 畝計，其中 100 畝為促成栽培試驗，促成栽培每畝 3 年產(chǎn)量為 300 斤，畝產(chǎn)值為 萬元 ,100 畝產(chǎn)值為 90 萬元；正常栽培每畝產(chǎn)量為 1250斤，畝產(chǎn)值為 ,290畝產(chǎn)值為 ，具體見下表： 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 33 銷售收入表 年份 單位 產(chǎn)量 單價（元） 產(chǎn)值（萬元） 備注 第一年 第一年為項目建設(shè)期，沒有產(chǎn)出。 行業(yè)基準收益率參照農(nóng)業(yè)項目的行業(yè)標準，基準收益率 6%。 稅收原則 本項目根據(jù)國家 稅收政策 取消 農(nóng)業(yè)稅 ，不征收所得稅 （國稅發(fā)[2020]129 號文） 。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出。 財政資金使用和管理 財政補貼資金用于生產(chǎn)設(shè)施、 種苗繁育、示范生產(chǎn) 以及項目前期準備費投入。 表 102 設(shè)備購置明細表 序號 項目名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 合計 備注 (元 ) （萬元） 1 高壓蒸汽滅菌鍋 臺 2 35000 2 超凈工作臺 臺 8 7000 3 空調(diào) 臺 12 7000 4 冰箱 臺 2 5000 5 純水器 臺 1 15000 6 電子天平 (精確度千分之一 ) 臺 1 6000 7 電子天平 (精確度十萬分之一 ) 臺 1 15000 8 藥品柜 個 2 900 9 工作臺 個 1 10000 10 培養(yǎng)架 個 40 1200 11 燈管 個 1000 30 12 瓶子 個 10萬 合計 資金來源 項目總投資為建設(shè)投資與流動資金 之和為 萬 元。 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 30 建設(shè)總投資估算詳見表 101。 采用分項詳細計算法，計算結(jié)果，項目流動資金為 210 萬元。 基本預(yù)備費用，按工程費用和其他費用兩項之和的 5%計取。 設(shè)備及安裝工程造價按海南省定額標準，有的參考同類設(shè)計和 現(xiàn)行市場價格，并結(jié)合本項目的具體情況選取計算。估算范圍包括購買建筑材料、電器設(shè)備等設(shè)施設(shè)備 及耗材 費用；用于管理和生產(chǎn)運營的配套設(shè)備、輔助設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施等工程、設(shè)備、安裝費用，以及其他工程費用和預(yù)備費用。開標、評標和中標活動及其當(dāng)事人應(yīng)接受依法實施的監(jiān)督。以公開發(fā)布招標信息，讓具備資質(zhì)，資信良好的法人或其他組織參加投標，投標人不得少于三個。由 海南省白沙縣鴻晟種養(yǎng)專業(yè)合作社 負責(zé)，邀請相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域人員共同 組成評標委員會。依照《中華人民共和國招標投標法》、國家計劃委員會《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》，以及《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標投標管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，建設(shè)單位擬對項目的土建工程、田間工程及實行招標 ， 儀器設(shè)備購置 采用詢價方式進行購置 。 第 6— 11 月，建設(shè)施工。 第 3— 4 月，勘察設(shè)計：包括初勘、詳勘、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、設(shè)備訂購等。 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 27 第 八 章 項目實施進度 本項目的建設(shè)期為 12 個月。 衛(wèi)生：農(nóng)田噴藥作業(yè)時，應(yīng)嚴格按照農(nóng)業(yè)部、衛(wèi)生部關(guān)于農(nóng)藥安全使用規(guī)定執(zhí)行，確保安全無公害 。計劃投資落實后將選派有關(guān)人員進行技術(shù)培訓(xùn)，并組織進行同類項目的考察和學(xué)習(xí)，提高相關(guān)人員的技術(shù)業(yè)務(wù)水平，以達到項目生產(chǎn)創(chuàng)造最佳經(jīng)濟效益的目的。 技術(shù)培訓(xùn) 為適應(yīng)農(nóng)工貿(mào)一體化經(jīng)營需要，實現(xiàn)項目建設(shè)投資效益， 中心員工的經(jīng)營管理水平、業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心、勞動技能等綜合素質(zhì)高低關(guān)系重大，因此，所有員工原則上必須接受業(yè)務(wù)培訓(xùn)方可上崗。 勞動報酬以基本工資與勞動成果即最終生產(chǎn)效益掛鉤，體現(xiàn)勞動報酬與勞動質(zhì)量相結(jié)合原則。 經(jīng)營管理模式 根據(jù)項目生產(chǎn)工作量較大，應(yīng)采 用崗位承包制，種植崗位農(nóng)工實行分批輪休的全年工作制。 組織機構(gòu)與職能劃分 本項目由 海南省 白沙縣鴻晟種養(yǎng)專業(yè)合作社 建設(shè)， 中國熱帶農(nóng)業(yè)科學(xué)院熱帶作物品種資源研究所為技術(shù)支撐單位， 其建設(shè)和運營管理均由海南省白沙縣鴻晟種養(yǎng)專業(yè)合作社 負責(zé)。在生產(chǎn)過程中要認真做好生活污水和生產(chǎn)廢棄物的回收及循環(huán)再利用工作，形成良好的生態(tài)環(huán)境。 灌溉時選擇風(fēng)速較小的時間段進行灌溉，使得噴灑均勻，同時也較少水的蒸發(fā)量，過到節(jié)約用水。 設(shè)計上優(yōu)先采用國家推薦的節(jié)能產(chǎn)品和質(zhì)量過硬的電氣設(shè)備，力求降低供電設(shè)備自身損耗。項目對產(chǎn)生的二次污染采取了污染防治措施，從環(huán)境保護角度認為該項目建設(shè)是可行的。 環(huán)境影響評價 本項目建設(shè)和運營中產(chǎn)生的污染物數(shù)量較少。 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 24 （ 3）在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中不使用有殘留毒害物質(zhì)的肥料、農(nóng)藥等，減輕對環(huán)境和人畜的影響，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 環(huán)境治理措施 （ 1）建設(shè) 期內(nèi)土建工程可能會改變地形地貌，如果施工不當(dāng)或陰雨、暴雨時會造成大量水土流失，因此在土方開挖時，剝離表土，裸露時間不要過長，陰雨，暴雨時避免施工，防止水土流失。項目所在區(qū)域灌溉水、大氣、土壤均符合海南省地方 農(nóng)業(yè)種植南藥標準，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量較好。 表 52 主要 設(shè)備 表 序號 項目名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 合計 備注 (元 ) （萬元） 1 高壓蒸汽滅菌鍋 臺 2 38000 2 超凈工作臺 臺 8 8000 3 空調(diào) 臺 12 7000 4 冰箱 臺 2 5000 5 純水器 臺 1 15500 6 電子天平 (精確度千分之一 ) 臺 1 6500 7 電子天平 (精確度十萬分之一 ) 臺 1 16000 8 藥品柜 個 2 900 9 工作臺 個 1 14000 10 培養(yǎng)架 個 40 1200 11 燈管 個 1000 30 12 瓶子 個 10 萬 合計 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 23 第 六 章 環(huán)境保護 與項目節(jié)能 本項目是現(xiàn)代科技指導(dǎo)下農(nóng)業(yè)開發(fā)的無三廢排放 南藥 工程。 另外，為了讓項目區(qū)與省二級公路連接，維修一條 5m 寬的道路，長 4000m，采用泥結(jié)碎石路面（ 20cm）。經(jīng)變壓器變壓后，從變壓器低壓端引出 380V 低壓線 至 組培廠及機井 低壓配電箱。 潛水泵選用主要技術(shù)參數(shù)表 型號 流量(M3/h) 額定 揚程 (M) 揚程 范圍 轉(zhuǎn)速 轉(zhuǎn) /分 額定 功率 (KW) 額定 電壓 (V) 效率 n(%) 最大 外徑 (mm) 適用 井徑 (mm) 出口 直徑 (mm) 250QJ6380 63 80 2875 83 380 67 233 300 80 電力工程 項目區(qū)電力工程是為抽水泵抽水灌溉而設(shè)，在 項目區(qū)中部設(shè)置 變壓器 1 臺（ S9200KVA10/）。 水泵及動力選配 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 21 本項目 設(shè)計流量為 60m3/h，所需揚程為 80m。 所有管材采用 PVC 塑料管，地 下 敷設(shè)，每條支管首端設(shè)置閘閥。 五、灌溉 管道布置 灌溉 管道 的布置遵循以下原則： a、支管盡量與耕地方向平行； b、支管盡量與作物種植的壟向保持一致； c、 淋灌 支管盡量 與平行等高線布置，并盡量避免逆坡布置； d、給支管配水的干管，其布置的位置應(yīng)盡量使多數(shù)的支管長度相同。 四、設(shè)計需水量計算 據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門提供的資料，按作物的平均情況來考慮，取灌水定額約為 25m3/畝 .次，灌水周期為 8 天。 灌溉工程 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 20 一、灌溉方式的選擇 根據(jù)本項目 牛大力 種植特點，采用 人工淋 灌方式。 基礎(chǔ)：蔭棚圍護結(jié)構(gòu)及內(nèi)部均為點式結(jié)構(gòu)（ 4m 5m）。 主要設(shè)計依據(jù) （ 1）《混凝土結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范》（ GB500102020）； （ 2）《砌體結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范》（ GB500032020）； （ 3） 《 灌溉與排水工程設(shè)計規(guī)范 》 （ GB5028899）； 育苗蔭 棚 本工程建設(shè) 1 棟 育苗 蔭棚 ，總建設(shè)面積為 6667m2（折合 80 畝）。 牛大力為塊莖植物，本身具有耐儲存性，因此較易保存。采收前半年停止施肥和澆水。 水肥管理： 定植時挖穴施基肥，帶土定植后澆定根水 ，恢復(fù)生長后結(jié)合澆水或下雨每月施肥一次，共 3 次，以氮肥為主，配合磷鉀肥，每畝尿素 15 公斤，磷鉀肥 5 公斤混施。前期植株生長緩慢時，注意人工除草。 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 18 一、農(nóng)藝技術(shù)路線 二、 牛大力 一般栽培要點 組織培養(yǎng)： 選取優(yōu)良牛大力植株的幼嫩枝條，經(jīng)消毒滅菌后取其莖段接種到誘導(dǎo)分化的培養(yǎng)基上，分化的叢芽在增殖培養(yǎng)基 上繼代增殖后，取高度 34 cm 的不定芽誘導(dǎo)生根，經(jīng)煉苗、移栽后培育為可定植到田間的健壯種苗。 項目具體布局見總平面布置圖。 項目布置 6 條的 3m 寬的田間道路， 將項目區(qū)分布置成四個大交通管理片區(qū) 。 項目的建成實施將可為全 縣 400 戶退耕農(nóng)戶提供免費的 牛大力 優(yōu)良種 苗 萬株，分 二 年免費