【正文】 一旦項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)，建設(shè)資金不能及時(shí)投進(jìn)，影響工期延長(zhǎng)，目前測(cè)算的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)將會(huì)發(fā)生變化。 資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目存在的資金風(fēng)險(xiǎn)可能主要以下兩個(gè)方面，一是建設(shè)資金未能及時(shí)落實(shí)和到位，致使項(xiàng)目無(wú)法按期實(shí)施；二是項(xiàng)目建成后，運(yùn)營(yíng)效益差，不能如期收回投資。同時(shí)，在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，將敦促企業(yè)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，構(gòu)建和實(shí)施現(xiàn)代企業(yè)制度，注重以人為本的人力資源管理，逐步建立符合企業(yè)實(shí)際的包括具有激勵(lì)體制的薪酬和福利待遇制度體系的完整的管理制度體系，不斷將企業(yè)整體利益與員工個(gè)人利益密切結(jié)合，將短期利益和長(zhǎng)期利益密切結(jié)合，并隨著情況的改變而不斷調(diào)整改進(jìn)，穩(wěn)定主要管理人員和核心員工隊(duì)伍，不斷提升員工的整體素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)其人生價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)的良性循環(huán)和健康發(fā)展。 管理和人員風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目在管理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是在項(xiàng)目前期工作中，由于項(xiàng)目管理單位缺乏管理經(jīng)驗(yàn)而給項(xiàng)目建設(shè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；二是項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后由于缺少專(zhuān)業(yè)管理人員或主要管理人員流失等，造成管理效率低下，給項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目建設(shè)管理單位從現(xiàn)在起，就應(yīng)在前期已有工作的基礎(chǔ)上有計(jì)劃、有步驟地采取多種有效的宣傳手段和策略，開(kāi)展項(xiàng)目的前期招商宣傳等工作，以做到未雨綢繆、運(yùn)籌帷幄。經(jīng)分析，本項(xiàng)目是根據(jù)某市總體發(fā)展規(guī)劃，在充分研究分析該市及其周邊地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，以該市目前形成的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品及物流需求為依托而提出的一個(gè)旨在發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢(shì)、促進(jìn)商品流通、為企業(yè)提供多方位多層次服務(wù)的項(xiàng)目。綜上所述，本項(xiàng)目在施工方面存在的風(fēng)險(xiǎn)從性質(zhì)來(lái)看，屬于一般性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)采取適當(dāng)防范措施，是可以避免的，即使發(fā)生了，也能夠采取得力措施，及時(shí)得到補(bǔ)救。 本項(xiàng)目技術(shù)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)可能主要是交易市場(chǎng)在設(shè)計(jì)、施工方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，造成項(xiàng)目不能順利施工或施工質(zhì)量差，使項(xiàng)目不能如期交工，影響項(xiàng)目的正常經(jīng)營(yíng)。（4766－266－1329）100%=%從上式的計(jì)算可以看出，%，%的生產(chǎn)能力時(shí)，就可以保本，做到不賠不賺，%的能力即可盈利。 (2)盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)=固定成本247。%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率將達(dá)到臨界點(diǎn)（10%）。5680100%=% 風(fēng)險(xiǎn)性分析 (1)敏感性分析為了了解項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，單因素的變化對(duì)項(xiàng)目的影響程度，分別對(duì)固定投資、銷(xiāo)售價(jià)格及經(jīng)營(yíng)成本作了提高5%和降低5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見(jiàn)表131。5680100%=%(5)投資利稅率投資利稅率=利稅總額247。(2)投資回收期（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需時(shí)間，經(jīng)計(jì)算：t=1 (CICO)t =0Pt1= （所得稅前）Pt2= （所得稅后）(3)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的指標(biāo)，按社會(huì)折現(xiàn)率ic=10%的凈現(xiàn)值由式：t=1FNPV=(CICO)t(1+ic)t計(jì)算 FNPV1=3612萬(wàn)元 （所得稅前）FNPV2=2038萬(wàn)元 （所得稅后）(4)投資利潤(rùn)率 投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額247。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算詳見(jiàn)附表。（詳見(jiàn)輔助報(bào)表5）(6)利潤(rùn)估算本項(xiàng)目完成后，經(jīng)營(yíng)年份的年均銷(xiāo)售收入4766萬(wàn)元，年均總成本費(fèi)用3224萬(wàn)元，年均營(yíng)業(yè)稅金及附加為266萬(wàn)元，年均利潤(rùn)總額為1276萬(wàn)元，年均所得稅319萬(wàn)元，年均所得稅后利潤(rùn)957萬(wàn)元。（詳見(jiàn)輔助報(bào)表6）(5)總成本費(fèi)用由于折舊費(fèi)是按不同資產(chǎn)類(lèi)別及不同折舊年限計(jì)算，并且利息支出列入費(fèi)用，故總成本費(fèi)用各年度不是一個(gè)常數(shù)。(4)固定資產(chǎn)折舊估算本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊按機(jī)械設(shè)備、房屋、安裝及其它工程分類(lèi)計(jì)算折舊。（詳見(jiàn)輔助報(bào)表4）(2)項(xiàng)目資產(chǎn)投資計(jì)劃本項(xiàng)目資產(chǎn)投資5680萬(wàn)元，計(jì)劃在2009年完成投入2061萬(wàn)元；2010年完成投入3619萬(wàn)元。年90%=物流配送：22萬(wàn)噸150元/噸=3300萬(wàn)元信息及產(chǎn)品檢測(cè)：22萬(wàn)噸40元/噸=880萬(wàn)元根據(jù)中華人民共和國(guó)稅收法律規(guī)定，本項(xiàng)目征收營(yíng)業(yè)稅5%。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金及附加根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)及生產(chǎn)綱要，本項(xiàng)目建成后，年?duì)I業(yè)收入分別為：冷凍冷藏庫(kù)：4371 m21440元/ m2(4)根據(jù)中國(guó)人民銀行2008年12月起下調(diào)金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的決定，本項(xiàng)目貸款利率按調(diào)整后的貸款基本利率測(cè)算；本項(xiàng)目貸款屬三至五年的中長(zhǎng)期貸款，%計(jì)算。(2)所得稅率根據(jù)財(cái)政部《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項(xiàng)目應(yīng)納所得稅額為年利潤(rùn)的25％。 資金籌措方式本項(xiàng)目總投資5680萬(wàn)元，采取以下方式進(jìn)行籌措：(1)業(yè)主自籌資金2840萬(wàn)元；(2)申請(qǐng)銀行貸款2840萬(wàn)元。其中工程費(fèi)用3253萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用2019萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)用187萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用221萬(wàn)元。(6)預(yù)備費(fèi)用由基本預(yù)備費(fèi)用和漲價(jià)預(yù)備金組成，參照國(guó)家計(jì)委計(jì)算[1985]352號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%比率計(jì)算。建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、報(bào)建費(fèi)（含勞保費(fèi)、城市配套費(fèi)、人防統(tǒng)建費(fèi)等）按某市人民政府、某市建委、某市人防辦等文件的規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。設(shè)備費(fèi)率按國(guó)家機(jī)械局頒發(fā)的規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。(3)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)包括設(shè)備原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)，設(shè)備原價(jià)按現(xiàn)格價(jià)計(jì)算，運(yùn)雜費(fèi)參照國(guó)家機(jī)械局頒發(fā)的設(shè)計(jì)概算指標(biāo)規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。 建設(shè)單位蓋章 年 月 日第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的方式和依據(jù)(1)本項(xiàng)目新建建筑和構(gòu)筑物，根據(jù)其建設(shè)面積、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)、參照同類(lèi)建筑、構(gòu)筑物造價(jià)及當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平，套用概算指標(biāo)計(jì)算。項(xiàng)目招標(biāo)基本情況詳見(jiàn)表111。如若改變招標(biāo)方式，擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)的，建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)“某省實(shí)施《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的辦法”的第十六條，對(duì)采用邀請(qǐng)招標(biāo)的理由作出說(shuō)明，報(bào)審批部門(mén)核準(zhǔn)。(2)招標(biāo)的組織形式委托招標(biāo)(3) 招標(biāo)方式公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo) 招標(biāo)情況說(shuō)明本項(xiàng)目的部分設(shè)備，重要材料單項(xiàng)的價(jià)格數(shù)額不大，而且在市場(chǎng)上可以自由采購(gòu)；部分設(shè)備、建設(shè)單位可以自行安裝，故不進(jìn)行招標(biāo)。本項(xiàng)目屬于必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目類(lèi)別。 招標(biāo)的類(lèi)別為了實(shí)施《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》，某省人大制定了《某省實(shí)施中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法辦法》、《辦法》就工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)做了明確的規(guī)定。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排表表101 進(jìn) 度名 稱(chēng)2009201089101112123456789101112設(shè)計(jì)、架線(xiàn)、平整場(chǎng)地項(xiàng)目招投標(biāo)主體工程建設(shè)鋪助用房建設(shè)設(shè)備招投標(biāo)設(shè)備采購(gòu)設(shè)備安裝、調(diào)試環(huán)境綠化驗(yàn)收第十一章 項(xiàng)目招標(biāo)為了確保工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量，提高投資的使用效果，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理，根據(jù)2001年6月18日國(guó)家計(jì)委發(fā)布的《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事宜暫行規(guī)定》（第9號(hào)令）的要求，特編制本章節(jié)。本工程計(jì)劃在2009年8月至2010年12月完成，第一階段工程主要完成征地、設(shè)計(jì)、架線(xiàn)和平場(chǎng)地；第二階段工程主要完成全部土建工程；第三階段購(gòu)置全部的設(shè)備并完成安裝，達(dá)到驗(yàn)收的目標(biāo)。全部勞動(dòng)定員為202人，可視各部門(mén)業(yè)務(wù)大小調(diào)動(dòng)或增減。第十章 勞動(dòng)定員及建設(shè)進(jìn)度安排 勞動(dòng)定員公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)四個(gè)部門(mén)，即后勤支持部、信息財(cái)務(wù)部、轉(zhuǎn)運(yùn)部、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)部。(4)根據(jù)當(dāng)?shù)貧庀髼l件，選擇適宜的土方施工時(shí)間，應(yīng)盡量避免在暴雨集中的季節(jié)（46月）進(jìn)行場(chǎng)地平整或土石方工程施工，以減少暴雨對(duì)裸露地表的侵蝕和沖刷。(3)結(jié)合項(xiàng)目區(qū)綠化，將表土集中堆放到指定地點(diǎn)，并用薄膜覆蓋存放，以解決工程綠化時(shí)缺乏表土回填問(wèn)題。(2)加強(qiáng)施工和運(yùn)行管理，認(rèn)真落實(shí)土方施工邊挖、邊運(yùn)、邊填、邊壓的方式，盡量減少松土堆放裸露時(shí)間和避免大量松土存放。 水土流失防治措施項(xiàng)目區(qū)水土流失防治按照“誰(shuí)開(kāi)發(fā)，誰(shuí)保護(hù)，誰(shuí)造成水土流失，誰(shuí)負(fù)責(zé)治理”的原則和建設(shè)項(xiàng)目的水土保持措施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用的“三同時(shí)”制度采取有效防治措施。 水土流失來(lái)源(1)項(xiàng)目施工建設(shè)過(guò)程中需進(jìn)行大量的挖、填土工程，這些作業(yè)過(guò)程將破壞項(xiàng)目區(qū)原有水土保持設(shè)施，改變?cè)械匦蔚孛玻茐脑兄脖?，擾動(dòng)土體，使土壤松動(dòng)、搬移、堆積和裸露，若不采取有效水土保持措施，在雨季很容易遭受地表徑流的沖刷，造成嚴(yán)重的水土流失，直接危害項(xiàng)目區(qū)下游居民的生產(chǎn)和生活。加工機(jī)械采取減振措施，加工車(chē)間宜砌整墻，并對(duì)墻壁和頂棚安裝隔、吸聲材料進(jìn)行處理，降低噪聲向外傳播強(qiáng)度。生活污水經(jīng)化糞池處理后外排，根據(jù)調(diào)查和類(lèi)比監(jiān)測(cè)，生活廢水排放水質(zhì)為CODcr380mg/L，BOD5為200mg/L，SS為200 mg/L，NH3N為100 mg/L，低于GB89781996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》中的Ⅲ級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)在場(chǎng)地內(nèi)修砌排水溝及沉淀池，對(duì)廢水統(tǒng)一收集后進(jìn)行沉淀處理。 營(yíng)運(yùn)期環(huán)境影響分析(1)廢水根據(jù)工程污染分析可知，廢水主要是灑水降塵措施所產(chǎn)生的除塵廢水，以及職工日常工作用水所產(chǎn)生的普通生活廢水，日用水量約為30噸。只要加強(qiáng)管理，生活污水不會(huì)對(duì)周?chē)h(huán)境造成很大影響。故對(duì)建設(shè)施工人員的糞便污水必須進(jìn)行妥善處理。因此建設(shè)單位在施工時(shí)應(yīng)采取相應(yīng)的措施，盡量減少和防止揚(yáng)塵的產(chǎn)生和擴(kuò)散。(2)揚(yáng)塵在整個(gè)施工階段，整理場(chǎng)地、打樁、挖土、材料運(yùn)輸、裝卸等過(guò)程都會(huì)發(fā)生揚(yáng)塵污染，特別是冬季干燥無(wú)雨時(shí)尤為嚴(yán)重。施工現(xiàn)場(chǎng)靠近集中居民點(diǎn)或農(nóng)居點(diǎn)附近時(shí)，要避免夜間施工；白天施工時(shí)，也要盡量選用低噪設(shè)備。施工機(jī)械一般位于露天，噪聲傳播距離遠(yuǎn)，影響范圍大，時(shí)重要的臨時(shí)性噪聲源。(3)建設(shè)期內(nèi)的主要環(huán)境問(wèn)題，在施工期內(nèi)主要環(huán)境問(wèn)題為在施工過(guò)程中進(jìn)行平整場(chǎng)地、基坑開(kāi)挖、建筑材料的運(yùn)輸及施工作業(yè)等，將產(chǎn)生揚(yáng)塵、廢水、施工噪音及建筑垃圾等固體廢棄物等。(2)噪聲。第九章 環(huán)境保護(hù)及水土保持 污染因子分析本建設(shè)項(xiàng)目主要污染因子可從以下幾方面進(jìn)行分析：(1)廢水。 勞動(dòng)安全根據(jù)《勞動(dòng)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（GB873388），勞動(dòng)部發(fā)[1996]3號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目勞動(dòng)衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》及《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ3679）的規(guī)定，對(duì)本項(xiàng)目有關(guān)車(chē)間的勞動(dòng)安全與工業(yè)衛(wèi)生采取相應(yīng)的措施，給工人創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境，以保護(hù)工人身體健康。本項(xiàng)目消防用電設(shè)備按二級(jí)負(fù)荷單獨(dú)回路供電，確保消防用電。建筑材料滿(mǎn)足規(guī)范中極限耐火等級(jí)的要求。建筑耐火等級(jí)：二級(jí)；車(chē)間火災(zāi)危險(xiǎn)性屬乙類(lèi)。 消防本項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案中總平面布置滿(mǎn)足規(guī)程規(guī)范要求。(7)選用節(jié)能型接觸器、繼電器、信號(hào)燈等元件。(5)選擇節(jié)能型變壓器。(3)變電所設(shè)置于負(fù)荷中心，減少低壓線(xiàn)路電能損耗。主要節(jié)能措施如下：(1)選用能耗低、可靠性好的工藝設(shè)備。 節(jié)能本項(xiàng)目選用低能耗的國(guó)內(nèi)先進(jìn)設(shè)備，達(dá)到節(jié)約能源、提高綜合利用之目的。在設(shè)計(jì)中，充分滿(mǎn)足國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)對(duì)消防、環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全的要求。第八章 節(jié)能、消防與勞動(dòng)安全 概述節(jié)能、消防、環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全是設(shè)計(jì)中需考慮的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。(3)雨水排水系統(tǒng)A、屋面雨水:由雨水斗收集屋面雨水經(jīng)雨水立管排至室外雨水井。(2)污水排水A、室內(nèi)排水系統(tǒng)：室內(nèi)排水采用單立管排水系統(tǒng)，室內(nèi)污水經(jīng)排水管道接至室外，本項(xiàng)目每天污水量約為30m3。在場(chǎng)區(qū)各適當(dāng)位置設(shè)置若干個(gè)（室外）地上式消火栓供城市消防用水，同時(shí)將循環(huán)冷、熱水池設(shè)計(jì)為備用消防水源，并設(shè)計(jì)消防取水口。在總進(jìn)水管上設(shè)總水表井，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)設(shè)給水環(huán)管，管徑DN100，環(huán)管上設(shè)置室外消水栓若干，并為每個(gè)單體建筑在適當(dāng)位置預(yù)留閥門(mén)井。 給排水 給水本項(xiàng)目的生產(chǎn)及生活用水取自市政供水管網(wǎng)，其水量、水質(zhì)均滿(mǎn)足生活、生產(chǎn)用水要求。所有室內(nèi)通訊線(xiàn)路穿PVC管暗敷。 通訊本項(xiàng)目場(chǎng)址周邊已有通訊線(xiàn)路引入，根據(jù)總圖布置，場(chǎng)區(qū)通訊線(xiàn)路沿園區(qū)供電線(xiàn)路敷設(shè)，場(chǎng)區(qū)內(nèi)設(shè)置1臺(tái)室外分線(xiàn)箱。 防雷、接地保護(hù)建筑物防雷等級(jí)為二級(jí)，建筑物屋頂設(shè)置避雷帶，利用基礎(chǔ)鋼筋作接地體，鋼柱作引下線(xiàn)組成接地裝置，接地電阻應(yīng)小于10Ω。 供配電房保護(hù)供配電房高壓采用反時(shí)限過(guò)流跌落式熔斷器保護(hù)；低壓采用速斷、過(guò)流長(zhǎng)延時(shí)和短延時(shí)保護(hù)。場(chǎng)內(nèi)設(shè)備裝機(jī)容量約630kw，同時(shí)系數(shù)按kc=，則動(dòng)力用電負(fù)荷為504kw。 信息系統(tǒng)（詳見(jiàn)下表）信息系統(tǒng)設(shè)備清單表61 單位：臺(tái)/套序號(hào)系統(tǒng)子項(xiàng)硬/軟件內(nèi) 容數(shù) 量一電子結(jié)算系統(tǒng)