【正文】 （51451261190）100% = %盈虧平衡點地銷售量=正常年銷售量BEP= 300%=（噸）（詳見盈虧平衡分析圖91）某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告圖91 盈虧平衡分析圖盈虧平衡圖0500100020223000400020% 40% 60% 80% 100%變化率固定成本 可變成本金額（萬元） 敏感性分析　 敏感性分析詳見 敏感性分析表 9圖 92.表 92 敏感性分析表建設(shè)投資 銷售收入 經(jīng)營成本序號 項目名稱 單位 基本方案 5% 5% 5% 5% 5% 5%累計凈現(xiàn)金流量 萬元 3130 較基本方案增減(+、） 萬元 敏感系數(shù) 　 凈現(xiàn)值 萬元 2731 5393 4880 3653 3306較基本方案增減(+、） 萬元 敏感系數(shù) 　 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % % % % % % %較基本方案增減(+、） 　 　 1% 1% 2% 2% 1% 1%3敏感系數(shù) 　 　 某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告圖92 敏感性分析圖靈 敏 度 示 意 圖0%20%40%60%80%100%15 10 5 0 5 10 15變 化 幅 度 %內(nèi)部收益率銷 售 價 格 變 化 可 變 成 本 變 化 固 定 資 產(chǎn) 投 資 變 化 基 準(zhǔn) 收 益 率由表 92 和 圖 92 可以看出 ,本項目最敏感地因素是產(chǎn)品價格,其次經(jīng)營 成本地變 目運行時要隨時掌握市場行情地變化,嚴(yán)格控制經(jīng)營成本,爭取企業(yè)利益最大化. 財務(wù)評價結(jié)論從本項目靜態(tài)和動態(tài)財務(wù)效益指標(biāo)分析看,300 噸白廠絲加工擴建項目建成投產(chǎn)后不僅企業(yè)經(jīng)濟效益好,資收益率高, ,其抗風(fēng)險, 該項目在 財務(wù)經(jīng)濟上可行.某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告第十章 社會效益分析　 對當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整地影響本項目產(chǎn)品是白廠絲,白廠絲在工業(yè)、國防、醫(yī)藥、日用化工、生物工程等領(lǐng)域具有廣泛地用途,在美國、日本、西歐等發(fā)達國家,非常緊俏,產(chǎn) 品供不應(yīng) 求.我縣作為桑繭新產(chǎn)區(qū)之一,發(fā)展桑蠶業(yè),一是具有土地資源 10 萬多畝,種桑養(yǎng)蠶不與糧棉爭地,來自農(nóng)產(chǎn)品多樣性地壓力也相對較小,同時, 縣 內(nèi)浙江移民較多,在桑蠶,蠶桑地單位土地面積效益要高出近 1 倍, 加上相對 富余地農(nóng)村勞動力資源,使我縣發(fā)展桑蠶業(yè)具,我縣地處昌九中段,是國家實施“東桑西移”,,通 過 企業(yè)牽 引帶動 ,把桑蠶業(yè)發(fā)展成為縣 域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),那我縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整必將迎來一個全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展地新局面. 與農(nóng)戶地利益聯(lián)結(jié)機制桑蠶產(chǎn)業(yè)是勞動密集性產(chǎn)業(yè),產(chǎn)業(yè)鏈前端連接著千家萬戶分,交易成本高且購銷關(guān)系不穩(wěn)定,項某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告目單位通過采取“公司＋合作社＋ 農(nóng)戶” 地 聯(lián)結(jié)模式,與農(nóng)戶建立利益聯(lián)結(jié)機制,使蠶桑專業(yè)合作社進入現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)鏈中,成為上聯(lián)企業(yè)、下聯(lián)農(nóng)戶地橋梁和紐帶,這不僅有利于簡化辦事手續(xù),提高經(jīng)營效益,還 有利于充分發(fā)揮蠶桑專業(yè)合作社在龍頭企業(yè)與農(nóng)戶之“入社自愿、退社自由” 地原則,將分散地蠶 農(nóng)組織起來, 對外代表農(nóng)民與企業(yè)簽訂合同契約,建立“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”地利益分配機制和“蠶賤保收,繭貴隨行”地利益保障機制 ,保護農(nóng)民生產(chǎn)利益,對內(nèi)做到種桑養(yǎng)蠶統(tǒng)一服務(wù),蠶繭產(chǎn) 品統(tǒng)一收購, 并按照“ 民辦、民管、民受益”原則,實行入股分紅、二次返利等激勵機制,將農(nóng)民利益最大化,有效地提高了農(nóng)民地組織化程度,極大地增強了農(nóng)民入社養(yǎng)蠶地積極性,有力地促進了桑蠶產(chǎn)業(yè)地健康發(fā)展. 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 直接帶動基地地規(guī)模、方式在發(fā)展桑蠶產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營中,桑繭加工企業(yè)所需產(chǎn)品原料量多面廣, 是勞動 密集性產(chǎn)業(yè)地龍頭企業(yè), 具有 較強地輻射帶動能力.本項目建設(shè)中,公司利用“公司＋合作社＋ 農(nóng)戶”地經(jīng)營模式,采取由合作社組織建立優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)蠶?；?、聘請專職農(nóng)技員提供技術(shù)服務(wù)地方式, 直接帶動桑蠶種養(yǎng)基地增加 5000 ,公司又將采取引進絲綢織造企業(yè)、拉長桑蠶絲綢產(chǎn)業(yè)鏈、增加白廠絲地需求量等方式, 直接帶動桑蠶種養(yǎng)基地增加 萬畝,實現(xiàn) 2022年全縣桑蠶面積達到 3 萬畝地奮斗目標(biāo).某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告 項目帶動農(nóng)戶地數(shù)量、方式 在桑蠶產(chǎn)業(yè)化發(fā)展經(jīng)營中,桑蠶龍頭企業(yè)與農(nóng)戶建立“ 利益共享、風(fēng)險 共擔(dān)” 地利益分配機制、 “蠶賤保收,繭貴隨行”地利益保障機制和“公司＋合作社＋農(nóng)戶” 地產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 模式,通過桑蠶專業(yè)合作社組織建立優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)蠶?；?為蠶業(yè)生產(chǎn)提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后全方位地綜合服務(wù),形成企業(yè)帶產(chǎn)業(yè),基地帶農(nóng)戶,農(nóng)工互動,可擴大桑蠶種養(yǎng)面積 5000 畝,多帶動農(nóng)民養(yǎng)蠶 1000 戶,全縣蠶農(nóng)總數(shù)可達 3000 戶. 利益分配辦法,增收地方式、來源和數(shù)量為充分體現(xiàn)“利益共享、 風(fēng)險共擔(dān)” 地合作關(guān)系 ,公司和蠶桑專業(yè)合作社在利益分配上分別采取出資服務(wù)與按股分紅地辦法,為專職農(nóng)技員做技術(shù)指導(dǎo)地方式,將加工環(huán)節(jié)地部分利潤返利給蠶,公司將 在 5 個基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別聘請一位農(nóng)技人員負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)桑蠶種養(yǎng)地技術(shù)指導(dǎo),人員工資由公司承擔(dān),蠶繭品質(zhì)由農(nóng)技員負(fù)責(zé), 服務(wù)報 酬為 10 萬元（人均 2 萬）.這項措施可間接使每戶農(nóng)戶增收 5000 、論資得利地辦法,將銷 售、儲運等流通環(huán)節(jié)地大部分利潤二次返利給, 社員地蠶繭統(tǒng)一由合作社收購,收購時參照市場行情, 市場價格不好, 按最低保護價收 購,市場價格好, 隨行就市, 社 員把蠶 繭出售 給合作社時獲取第某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告一次收益（即一次返利）.之后,合作社在向外出售產(chǎn)品時獲取差價,不能把利潤據(jù)為己有,應(yīng)按,蠶桑社員就有了“二次返利”.項目實施后,“二次返利”可直接使 農(nóng)戶 增收 10000 元以上 .由此, 農(nóng)戶既承受了科技服務(wù)帶來地實惠,也分享了加工和流通環(huán)節(jié)地利潤,經(jīng)濟社會效益十分顯然. 項目安排就業(yè)地人數(shù)、年度工資總額,其中安排農(nóng)村勞動力就業(yè)及增收情況.項目建成后,公司可直接增加就業(yè)崗位 80 個,安排就業(yè) 80 人,年度工資總額為 144 萬元（80 人1500 元/月 12 月＝144 萬元）.其中, 安排 農(nóng)村勞動 力就業(yè) 50 人以上, 每個就業(yè)勞動力年均增收8000 元以上.。35′之間,西北高, 東南低, 三面 環(huán) 山, 東南角 潤區(qū), 春陰夏 熱, 秋旱冬冷 ,四季分明,平均溫度 ℃.全年無霜期約 240280 天, 年平均降雨量 1354 毫米 ,年平均日照數(shù)為 小時, 日照率達 43%.境內(nèi)土壤主要由泥質(zhì)巖類風(fēng)化物、石灰?guī)r類風(fēng)化物、石英巖類風(fēng)化物、第四級紅色粘土、河積物、湖積物、紫色泥巖等七類成土母質(zhì)發(fā)育而成,可分為 7 個土類,29 個土屬, 79 個土種 .境內(nèi)充沛地雨量、充足地陽光以及深厚肥沃地土地和濕潤溫?zé)岬貧夂? 為種桑養(yǎng)蠶提供了有利地產(chǎn)地條件和良好地生長環(huán)境. 資源、科技支撐條件資源：全縣有宜桑面積 10 多萬畝,地已有桑蠶面積 1 萬畝,至 2022 年, 桑蠶面積擴大到 3 萬畝,產(chǎn)量可達 4500 ,今年繭價平均為每公斤 28 元,基本某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告,項目建成后,蠶繭地資源量、品質(zhì)、價,為防萬一,公司也不能無動于衷, 公司擬定了三條防范措施,與項目建設(shè)同步實施：一是鞏固桑蠶老基地 1 萬畝,擴建桑蠶基地 5000 畝；二是在基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)聘請一位農(nóng)技人員負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)桑蠶種養(yǎng)地技術(shù)指導(dǎo),人員工資由公司承擔(dān),合同時附加最低保護價收購條款,維護繭價穩(wěn)定,確保農(nóng)民利益.科技支撐條件：公司地技術(shù)骨干有朱炳坤、馬建初、劉林等 18 人, 年底,公司與省蠶桑茶葉研究所建立了長期、穩(wěn)定地科技合作關(guān)系, 并以該研究所為技術(shù)依托單位,唯一集蠶桑科研示范、三級原種繁育和全省 80%普通種生產(chǎn)為一體地省級家蠶良種繁育中心,擁有高級職稱研究員 5 人、中級職稱技術(shù)員 10 人、初級職稱 16 人,是我省蠶桑行業(yè)地技術(shù)權(quán)威部門.研究所利用工業(yè)化理論進行現(xiàn)代化蠶業(yè)生產(chǎn),制定了《專業(yè)場生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程》、 《原繭區(qū)生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程》、 《母娥檢驗規(guī)程》、 《冷庫加工操作規(guī)程》、 《科技服務(wù)絲繭繁育技術(shù)規(guī)程》等多項技術(shù)文件,能為推廣省力化養(yǎng)蠶技術(shù)、推廣方格蔟技術(shù)以及熱風(fēng)循環(huán)烘繭機操作技術(shù),提供高質(zhì)量地技術(shù)培訓(xùn), 也能為本項目建設(shè)提供有力地科技支撐. 基礎(chǔ)設(shè)施條件設(shè)施條件：項目建設(shè)地點位于 XX 工業(yè)園 ,交通某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告便捷,水、電、路等基 礎(chǔ)設(shè)施十分完善,這為項目建設(shè)提供了有力地市政保障.企業(yè)條件：2022 年,項目單位在 XX 工業(yè)園東區(qū)興建了一座占地5000 ,廠房面積 4320 平方米、辦公大樓 960 平米, 員 工宿舍 1090 3 組年生產(chǎn)能力達 200 余噸地白廠絲生產(chǎn)線,擁 有 18 人地技術(shù)隊伍和 150 人地員工隊伍.基地條件：項目單位按照 ISO14001 標(biāo)準(zhǔn)在磨溪、 車橋、豐林、聶橋、高塘等 5 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了成林蠶桑基地 1 萬畝,既帶動了農(nóng)民發(fā)展優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),又保證了加工原料地基本供給,為項目基地擴建創(chuàng)造了有利條件.基礎(chǔ)條件：縣內(nèi)水利設(shè)施健全, 勞動力資源豐富,縣擁有大小水庫 82 座,排灌站 425 處, 平均每個村 1 座水庫, 5 處,尚有 1 82個行政已全部實現(xiàn)村村通水泥路.第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 市場供求現(xiàn)狀及前景分析項目產(chǎn)品白廠絲作為“纖維皇后”,在天然纖維再度流行地今天, 越來越受到人們 地喜愛, 其消費市場 ,世界蠶絲纖維產(chǎn)量僅占世界纖維總量地 ％左右,還遠不能滿某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告世界總產(chǎn)量地 70％和 45％以上, 居世界第一位,絲綢產(chǎn)品出口在國際市場上占有主導(dǎo)優(yōu)勢,特別是日、美、歐洲、北美等國際市場,我國人均消費絲綢擁有量不到 米,受金融危機地影響,白廠絲地銷量和市場價格呈不穩(wěn)定狀態(tài),但由于商務(wù)部啟動“東桑西移 ”工程, 致使國內(nèi)繭絲綢產(chǎn)業(yè)布局重新調(diào)整, 由東部經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)向中西部地快速轉(zhuǎn)移,變“ 絲綢大國”為“絲綢強國”目標(biāo) 地成功實現(xiàn) ,國內(nèi)百姓生活水平地不斷提高,以及歐美等國對我紡織品設(shè)限促成部分產(chǎn)品轉(zhuǎn)用繭絲為原料替代,我國繭絲綢產(chǎn)業(yè)將迎來更加廣闊地發(fā)展空間.項目產(chǎn)品地目標(biāo)市場：國內(nèi)高檔絲綢織造商市場需求：絲綢獨具地雍容華貴、輕柔飄逸風(fēng)格,到目前為止,尚無,崇尚大自然,已是國內(nèi)外消費,被譽為“ 人體第二肌膚”地絲綢,將會不斷推出具有天然、綠色、無 污染、多功能地新產(chǎn)品,吸,未來五年將保持年遞增 5%,白廠絲市場需求量巨大.市場前景：石油能源地消耗、人口地增加、消費意識地改變、生活水平地提高,更多地應(yīng)用于繭絲綢行業(yè),更多更好地繭絲綢新產(chǎn)品勢必不斷問某縣 300 噸白廠絲加工擴建項目可行性研究報告世, 繭絲綢產(chǎn)品蘊含地不斷增長地消費潛力,必將刺激更大地市場,白廠絲具有廣闊地市場消費前景. 市場競爭優(yōu)勢分析在本項目建設(shè)中,通過引進最為先進地自動剿絲機和技術(shù)工藝, 建立健全質(zhì)量管理體系, 20/22D 規(guī)格白廠絲地質(zhì)量可由原來地 2A 級提高到 4A ,具有色澤統(tǒng)一、手感滑軟、 強力大、偏差小等特色, 做出來地 產(chǎn)品輕薄、飄逸,是理想,屬于蛋白質(zhì)纖維,絲素中含有 18 種對人體有益地氨基酸,其吸濕性為純棉地 倍,能保持皮膚水分地平衡, 可以幫助皮膚維持表面脂膜地新陳代謝,故可、透氣舒適,還因其綠色健康地特性, 對人體健康具有多種保健作用.該產(chǎn)品價格,自去年年底開始一路上漲,從每噸 23 萬元漲到了 36 萬元, 1600 元/擔(dān)鮮繭測算, 白廠絲地繭本價就高達 28 萬元/ 噸,市場上賣到 36 萬元/ 噸,繅絲企業(yè)雖然利潤很高, ,暴漲暴跌對誰都沒有好處, 繭 價、絲價太高既使 綢廠無法承受, 也不利于繅絲企業(yè)地健康, 從農(nóng)戶到