【正文】 附表：項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)生產(chǎn)期201320142015201620171流動(dòng)資金應(yīng)收賬款48存貨原料13燃料和動(dòng)力71在產(chǎn)品1524產(chǎn)成品3012現(xiàn)金25預(yù)付賬款30122流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款3012預(yù)收賬款3012000003流動(dòng)資金24流動(dòng)資金當(dāng)期增加額項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限凈殘值率生產(chǎn)期123451建筑物2010%原值折舊值00000凈值000002設(shè)備105%原值1705折舊值162162162162162凈值15431381120910578953合計(jì)原值17050000折舊值162162162162162凈值1543138112091057895無形及遞延資產(chǎn)攤銷表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目攤銷年限生產(chǎn)期123451無形資產(chǎn)20原值00000攤銷值00000凈值000002遞延資產(chǎn)5原值1350000攤銷值2727272727凈值108815427273合計(jì)原值135攤銷值2727272727凈值10881542727
。面對(duì)環(huán)保治理要求愈來愈嚴(yán)格的生存形勢(shì)，把環(huán)保治污問題作為專項(xiàng)課題進(jìn)行研究與建設(shè)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)標(biāo)排放的目標(biāo)。要引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的制造技術(shù)，提高產(chǎn)品的工藝質(zhì)量和科技含量，不斷提高產(chǎn)品和企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。 綜上所述，面對(duì)較大的市場(chǎng)需求該項(xiàng)目具有良好的可行性二、建議 大力推進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，提升產(chǎn)業(yè)技術(shù)層次，加大企業(yè)技術(shù)改造力度，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年銷售收入3億元，%項(xiàng)目回收期34年。不僅能提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，而且為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)提供了就業(yè)機(jī)會(huì)。公司在工藝和設(shè)備選型上，充分考慮了一次性投入和長(zhǎng)期運(yùn)行成本，同時(shí)對(duì)公司管理成本、銷售成本、生產(chǎn)成本、財(cái)務(wù)成本均進(jìn)行定性、定量分析和控制。項(xiàng)目主要通過不斷技術(shù)創(chuàng)新來降低生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品性能、提升議價(jià)能力，加強(qiáng)與供應(yīng)商的長(zhǎng)期合作，以應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格上漲對(duì)公司帶來的不利影響。 六、成本控制風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目產(chǎn)品主要原材料為硅鋼、電磁線、鋼材等。 公司籌資組合采取了短期與長(zhǎng)期資金組合、權(quán)益資金與債務(wù)資金組合、以及內(nèi)部資金與外部資金組合，確保財(cái)務(wù)運(yùn)行各項(xiàng)數(shù)據(jù)控制在同行業(yè)安全系數(shù)之內(nèi)，盡可能降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目產(chǎn)品原材料成本較高，如果企業(yè)出現(xiàn)庫(kù)存過大的情況，將直接造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)障礙，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）積極申請(qǐng)對(duì)各項(xiàng)核心技術(shù)進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在有關(guān)人員違反商業(yè)保密原則，向競(jìng)爭(zhēng)者或其他第三方透漏公司核心技術(shù)。技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)一般主要有技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)外泄風(fēng)險(xiǎn)。三、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 核心技術(shù)在現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮著越來越重要的作用，公司核心技術(shù)的保護(hù)是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵因素之一。目前山西仍然是我國(guó)的煤炭產(chǎn)能大省，因此在礦用防爆電機(jī)、高壓電機(jī)的需求仍然巨大。 二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 目前我國(guó)電機(jī)市場(chǎng)產(chǎn)品主要為中小型電機(jī)，而從防爆電機(jī)、高壓電機(jī)市場(chǎng)來看，同樣是中小型電機(jī)占的市場(chǎng)比重較大，但未來電機(jī)已開始向大功率化發(fā)展。2010年財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委聯(lián)合出臺(tái)政策將高效電機(jī)納入節(jié)能產(chǎn)品惠民工程實(shí)施范圍；2011年3月財(cái)政部和發(fā)改委宣布大幅提高高效節(jié)能電機(jī)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，要求2011年7月1日以后將禁止銷售3級(jí)能效電機(jī)。 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)指標(biāo)估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)額單位備注1總投資5000萬元設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1550萬元安裝工程費(fèi)155萬元其他費(fèi)用213萬元流動(dòng)資金3082萬元2銷售收入30000萬元達(dá)產(chǎn)后3利潤(rùn)總額萬元達(dá)產(chǎn)后4年凈利潤(rùn)萬元達(dá)產(chǎn)后5銷售利潤(rùn)率11%達(dá)產(chǎn)后6稅收總額萬元達(dá)產(chǎn)后銷售稅金及附加萬元達(dá)產(chǎn)后增值稅萬元達(dá)產(chǎn)后所得稅萬元達(dá)產(chǎn)后7就業(yè)人數(shù)200人達(dá)產(chǎn)后8生產(chǎn)能力的盈虧平衡%9項(xiàng)目回收期34年第十一章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) 一、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目產(chǎn)品屬于電機(jī)行業(yè)，而電機(jī)行業(yè)已成為我國(guó)“十二五”節(jié)能降耗的重點(diǎn)產(chǎn)品。 可解決部分就業(yè)問題 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后勞動(dòng)定員200人，可以直接解決當(dāng)?shù)夭糠秩藛T的就業(yè)問題，間接帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增加就業(yè)崗位。 項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)卣愂盏挠绊?從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)收益分析可以看出，（、）。具體見附表《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指在方案的整個(gè)實(shí)施運(yùn)行過程中，所有現(xiàn)金凈流入年份的現(xiàn)值之和與所有現(xiàn)金凈流出年份的現(xiàn)值之和的差額。 項(xiàng)目投產(chǎn)后利潤(rùn)估算表 單位：萬元 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)生產(chǎn)期（年）201320142015201620171營(yíng)業(yè)收入1430005000180003000040000500002營(yíng)業(yè)稅金及附加3總成本費(fèi)用4補(bǔ)貼收入0000005利潤(rùn)總額6彌補(bǔ)以前年度虧損007應(yīng)納稅所得額8所得稅9凈利潤(rùn)財(cái)務(wù)分析 （1）銷售利潤(rùn)率 銷售利潤(rùn)率反映企業(yè)銷售收入的獲利能力。 根據(jù)有關(guān)文件，企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅額25%繳納；盈余公積金按稅后利潤(rùn)10%進(jìn)行計(jì)提。 （2）其他費(fèi)用 其他費(fèi)用按照企業(yè)實(shí)際情況計(jì)算。主要包括行政管理人員的工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、行政管理部門固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)以及其他管理費(fèi)用。 期間費(fèi)用估算 期間費(fèi)用由管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他費(fèi)用組成。外購(gòu)原輔材料費(fèi)用估算表 單位萬元 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)生產(chǎn)期2013年2014年2015年2016年2017年1外購(gòu)原輔材料硅鋼片236398473036506066008096平均價(jià)格（T/萬元）數(shù)量（噸）3851380230030003680進(jìn)項(xiàng)稅額1122銅線圈7600123501605519760平均價(jià)格（T/萬元）數(shù)量（噸）217800130016902080進(jìn)項(xiàng)稅額1292絕緣材料33601204327209361152平均價(jià)格（T/萬元）66666數(shù)量（噸）2072120156192進(jìn)項(xiàng)稅額其他114040125250325400平均價(jià)格（T/萬元）40125250325400數(shù)量（噸）11111進(jìn)項(xiàng)稅額68鋼材29371053786308161008平均價(jià)格（T/萬元）數(shù)量（噸）175630105013601680進(jìn)項(xiàng)稅額2外購(gòu)原材料費(fèi)合計(jì)115711901024732304163外購(gòu)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)生產(chǎn)期201320142015201620171燃料費(fèi)02動(dòng)力費(fèi)用水單價(jià)（元）2044444數(shù)量（萬噸）進(jìn)項(xiàng)稅額電60180300480單價(jià)（元）數(shù)量（萬KWh）80240400521640進(jìn)項(xiàng)稅額513暖氣費(fèi)3030303030進(jìn)項(xiàng)稅額4外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)合計(jì)5外購(gòu)燃料及動(dòng)力進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 2工資及福利費(fèi) 工資及福利費(fèi)估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)生產(chǎn)期201320142015201620171工人人數(shù)50115115115115年均年工資67工資額33802756908052技術(shù)人員人數(shù)3166666666年均年工資910工資額5946276606933管理人員人數(shù)1010101010年均年工資121314工資額6501201251301351404服務(wù)人員人數(shù)99999年均年工資456工資額2253645545工資總額6福利費(fèi)7合計(jì)（3）制造費(fèi)用 制造費(fèi)用指為制造產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用。 生產(chǎn)成本測(cè)算 生產(chǎn)成本由原材料及外購(gòu)件、燃料動(dòng)力、工資及福利費(fèi)及制造費(fèi)用組成。經(jīng)測(cè)算。 營(yíng)業(yè)稅金 增值稅采用“扣稅法”計(jì)算，增值稅稅率為17%。 （2）企業(yè)提供的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。第二年為設(shè)計(jì)產(chǎn)能的60%，第三年達(dá)產(chǎn)，第四年擴(kuò)產(chǎn)30%第五年擴(kuò)產(chǎn)60%。 （3）項(xiàng)目計(jì)算期5年，包括組建期。第十章 經(jīng)濟(jì)分析與效益評(píng)估第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的假設(shè)條件 （1）投資資金與建設(shè)進(jìn)度同步到位。經(jīng)估算流動(dòng)資金需求量為3082萬元。 投資估算 1）、建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資估算額為1918萬元，主要包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用以及遞延資產(chǎn)。 3）、資產(chǎn)遞延 、公司開辦費(fèi)、產(chǎn)品取證費(fèi)等 4）、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)及職工培訓(xùn)費(fèi)（職工培訓(xùn)費(fèi)：按全員60%進(jìn)行培訓(xùn)、每人2000元計(jì)列）。