【正文】 為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保本項目達到預(yù)期的目標。項目建設(shè)中應(yīng)多聽取有關(guān)專家的意見和建議，有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學的方法進行分析、比較、論證。項目設(shè)計方案科學合理，切實可行，財務(wù)效益好，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求。該項目內(nèi)部收益率較高，成本利潤率較高，抗風險性強，規(guī)模經(jīng)濟顯著，增強了企業(yè)市場競爭能力，符合國內(nèi)外同行業(yè)的發(fā)展趨勢，有利于推進項目區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展和社會進步，是一個實現(xiàn)多方共贏的好項目。加快企業(yè)的發(fā)展，進而帶動**市其他相關(guān)行業(yè)和全市經(jīng)濟的發(fā)展，而且能為社會提供500個就業(yè)機會，社會效益顯著。六、財務(wù)評價結(jié)論從以上數(shù)據(jù)可得出，該項目投資利潤率較高，所得稅后凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)部收益率遠大于12%的目標收益率，投資回收期較短，項目抗風險能力較強，因此，該項目財務(wù)評價可行。其數(shù)字越低，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越強，抗風險能力也越強。五、盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析。貸款償還期還貸資金來源：一是折舊費和攤銷費，二是稅后利潤扣除公積金（提取比例為10%）后的可供分配利潤。即＝；財務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，即將財務(wù)現(xiàn)金流量表中數(shù)據(jù)輸入計算機試算得：FIRR＝%；投資利潤率＝%；投資利稅率＝%；投資回收期投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其是財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標。四、財務(wù)效益分析財務(wù)分析依國家發(fā)展改革委員會及建設(shè)部發(fā)行的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和《投資項目可行性研究指南》（2002試用版）為據(jù)，財務(wù)分析期16年，基準點均取在項目實施第一年的年初，目標收益率采用12%。二、銷售收入項目建成后，年產(chǎn)2萬套炒茶機械，按照目前市場價格15000元/套計算，則總計年均實現(xiàn)銷售收入30000萬元。銷售費用項目銷售費用按照銷售收入的3%提取，計1500萬元。原輔材料按目前市場價格計算。固定資產(chǎn)折舊和攤銷房屋、建筑物折舊25年，設(shè)備折舊15年；無形資產(chǎn)按10年攤銷；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。所需資金計劃由項目承辦單位自籌4200萬元，申請銀行貸款1000萬元。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品估算結(jié)果（見流動資金估算表），鋪底流動資金按30%提取。（4）建設(shè)期利息項目申請銀行貸款1000萬元，%計算，建設(shè)期1年，則建設(shè)期利息為75萬元。（2）其他費用工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算，包括土地使用權(quán)、專有技術(shù)、前期工作費、可研報告編制費、建設(shè)單位管理費、設(shè)計費、監(jiān)理費、招標費等。安裝工程費依據(jù)單項工程的設(shè)備購置費采用綜合指標估算。本項目建筑工程費包括：生產(chǎn)車間、冷庫、綜合辦公、宿舍及輔助建筑等。（詳見建設(shè)投資估算表）。估算內(nèi)容及結(jié)果按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）的估算分為工程費用，工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費、建設(shè)期利息四個部分，分別估算。估算條件（1）相似工程合同造價資料及**市大宗材料價格；（2）假定由中國國內(nèi)的單位承擔設(shè)計、施工及項目管理。采用節(jié)水措施后，可使本項目的水耗指標達到國內(nèi)同行業(yè)的先進水平，水的重復利用率達到當?shù)卣?guī)定的指標，極大地提高項目的水資源利用率。提高工業(yè)用水回收率和重復利用率采用一水多用、循環(huán)利用、逆流回用等措施，可使本項目的工業(yè)用水回收率和重復利用率得到極大提高，達到年工業(yè)用水重復利用率要達到60%的要求。強制淘汰落后的衛(wèi)生器具、設(shè)備和管道材料。2002年國家計委和水利部頒布《建設(shè)項目水資源論證管理辦法》，實行更加嚴格的水資源政策，強化節(jié)水基礎(chǔ)工作，對建設(shè)項目的節(jié)水工作提出了更加具體的要求：從2002年5月1日起，凡是直接從江河、湖泊或地下取水的新建、改建、擴建的項目，如需申請取水許可證，必須委托有相應(yīng)資質(zhì)的單位，對其進行水資源論證，如取水水源有無保證、用水是否高效合理、是否符合節(jié)水要求、對其他用水戶權(quán)益是否產(chǎn)生影響等等，作為水行政主管部門審批的依據(jù)。1988年頒布的《中華人民共和國水法》中規(guī)定“國家實行計劃用水、厲行節(jié)約用水”。第十一章 節(jié)水措施一、原則與要求全面節(jié)水是緩解水資源短缺的重要途徑，是關(guān)系到我國實現(xiàn)資源永續(xù)利用、經(jīng)濟和社會可持續(xù)發(fā)展的一項戰(zhàn)略任務(wù)。④照明燈具選用新型的高效節(jié)能型日光燈分片控制，廠區(qū)道路照明設(shè)光控裝置，節(jié)省照明用電。②低壓電器柜在低配室內(nèi)和低配電柜并列安裝。（4）電氣①變壓器選用S11型節(jié)能變壓器，負荷率在80%左右，處于經(jīng)濟運行狀態(tài)。房間散熱器選用鋁合金暖氣片。采暖系統(tǒng)按單元設(shè)置，各熱力出口均安裝差壓控制器。每組散熱器進水管安裝丹佛斯溫控閥。系統(tǒng)布置簡單，水路通暢，安裝檢修方便。管網(wǎng)敷設(shè)中，采用高密度聚乙烯直埋保溫管和聚氨脂發(fā)泡劑，有效避免了在管網(wǎng)傳送中的熱量損失。②采暖系統(tǒng)的保溫節(jié)能措施供熱采用高熱效率的29MW的熱水鍋爐（熱效率為80%）、APV湍流技術(shù)高換熱系數(shù)的換熱器、高度聚乙烯保溫管（熱效率達90%）、自力式流量控制器等措施，達到了供熱系統(tǒng)部分節(jié)能的要求。（3）建筑節(jié)能技術(shù)①該工程結(jié)構(gòu)的保溫材料選擇和構(gòu)造方案如下：屋面：選用150mm厚水泥聚苯保溫板做保溫層，材料密度280～300kg/m3。新工藝、新技術(shù)，提高了產(chǎn)品質(zhì)量和成品率，節(jié)能效果好。（2）工藝節(jié)能工藝設(shè)計的節(jié)能原則是：在滿足工藝條件、保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，選用節(jié)能效率高的設(shè)備、縮短工藝流程，采用新工藝、新技術(shù)，達到節(jié)約目的。具體措施（1）管理措施加強控制設(shè)施，減少因操作不當帶來的材料及能源損失。（3）對工藝裝置、熱力管網(wǎng)系統(tǒng)分別采取有效的保溫措施。二、節(jié)能措施節(jié)能措施綜述依據(jù)國家對于節(jié)能的方針要求，結(jié)合本項目的規(guī)模與特性，在本項目節(jié)能方案設(shè)計時所采取的主要節(jié)能措施有：（1）工藝流程應(yīng)采取節(jié)能新技術(shù)、新工藝和新設(shè)備，不得選用已公布淘汰的機電產(chǎn)品，以及產(chǎn)業(yè)政策限制的產(chǎn)品序列和規(guī)模容量。（2）認真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)節(jié)能設(shè)計規(guī)范，嚴格執(zhí)行節(jié)能技術(shù)規(guī)定，努力做到合理使用能源和節(jié)約能源，最大限度地進行綜合利用。單位建筑面積能耗指標、工藝和設(shè)備的合理用能、主要產(chǎn)品能源單耗指標要以國內(nèi)先進能耗水平或參照國際先進水平作為設(shè)計依據(jù)。節(jié)能方案的技術(shù)要求項目的建設(shè)方案（包括工藝、設(shè)備、公用輔助設(shè)施）應(yīng)按照上述法規(guī)的要求，依據(jù)國家和行業(yè)有關(guān)節(jié)能的標準和規(guī)范合理設(shè)計。計劃到“十一五”期末，萬元國內(nèi)生產(chǎn)總值（按2005年價格計算），比“十五”期末降低20%左右，%。一、原則與要求節(jié)能方針節(jié)能是我國發(fā)展經(jīng)濟的一項長遠發(fā)展戰(zhàn)略。二、項目建設(shè)工期和實施進度2009年7月～2009年9月 完成項目可行性研究報告的編制、立項及論證、評估；2009年10月 完成工程初步設(shè)計；2009年10月～2010年4月 完成土建工程；2009年12月～2010年4月 完成設(shè)備選型和購置；2010年5月 完成設(shè)備安裝、調(diào)試和試運行；2010年6月 工程驗收并正式投入運營；第十章 節(jié)約能源為了進一步降低能耗，減少管理成本，嚴格執(zhí)行有關(guān)能源政策，各環(huán)節(jié)之間密切配合。這些階段的各項投資活動和各個環(huán)節(jié)，有些是同時開展和相互交叉進行。項目由某科技有限公司承辦，派一名副經(jīng)理直接參與，選派一名專業(yè)會計和一名工程技術(shù)人員直接負責工程，并抽出10余人組成項目建設(shè)籌備辦公室，全面具體的負責項目建設(shè)工作。定期輪訓，可以送到高?；虼笃髽I(yè)培訓一批，請專家教授及大公司的高級管理人員來公司授課提高一批，經(jīng)常有針對性組織人員出去參觀，用新鮮經(jīng)驗和新思想、新思維武裝一批。在引進人才的同時，引進技術(shù)和管理方法、并組織骨干對管理新技術(shù)、新方法進行消化吸收。人員培訓定期組織不少于職工總數(shù)5%的技術(shù)、管理骨干，到國內(nèi)培訓機構(gòu)進行短期約1～3個月的培訓學習，同時請專家到公司對全體職工進行業(yè)務(wù)知識培訓。均實行合同制用工管理。勞動定員項目定員500人，其中技術(shù)人員30人，管理人員10人，其余為生產(chǎn)工人、銷售人員及其他人員。質(zhì)檢部：負責項目產(chǎn)品質(zhì)量檢驗、技術(shù)開發(fā)及人員技術(shù)培訓。經(jīng)營部：負責各類原輔材料的采購和供應(yīng)，負責產(chǎn)品的銷售和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，建立市場信息反饋機制。組織結(jié)構(gòu)詳見下圖：辦公室：執(zhí)行上級指令，下達貫徹執(zhí)行。第八章 組織管理、人力資源配置一、組織管理組織機構(gòu)本項目由某科技有限公司負責實施，實行總經(jīng)理負責制，機構(gòu)獨立核算的生產(chǎn)實體。（8）機構(gòu)設(shè)置、人員配備設(shè)置全廠性職業(yè)安全衛(wèi)生工作的領(lǐng)導，廠級領(lǐng)導分管，車間、工段配備職業(yè)安全衛(wèi)生管理人員。設(shè)置更衣室。（6）各種電器設(shè)備均設(shè)置有保護裝置，并有接地和避雷裝置。主要建筑的防火等級為三級。對本工程主要聲源等，在設(shè)計中將部分主要聲源設(shè)備隔離在單獨房間，墻面使用隔聲，吸聲材料，對振動大的設(shè)備采取減振處理措施。并把建筑設(shè)計圖紙、場區(qū)布置圖紙報送消防部門進行審批，爭取做到按標準設(shè)計、按標準施工。安全措施方案（1）建設(shè)時要堅持“三同時”原則，為了將污染預(yù)防戰(zhàn)略持續(xù)地應(yīng)用于生產(chǎn)全過程，通過不斷地改善企業(yè)管理和技術(shù)進步，提高資源利用率，減少污染物的排放，以降低對環(huán)境和人類的危害。（5）建議聘請環(huán)保的有關(guān)部門的專家，對項目的環(huán)境保護進行評價、指導，并請有資格的單位編制項目的環(huán)境影響評價報告，按標準進行施工、建設(shè)。（3）固體廢棄物可由當?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門定期清運，不會對環(huán)境造成污染。（2）廢水廢水的主要來源于生產(chǎn)。廢污水執(zhí)行：GB89781996《污水綜合排放標準》的一級標準；廢氣執(zhí)行：GB162971996《大氣污染物綜合排放標準》的二級標準；工廠噪聲執(zhí)行：GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》的Ⅱ類區(qū)域標準和衛(wèi)生部、國家勞動總局頒發(fā)的《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標準（試行草案）》。認真貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)環(huán)境保護法律法規(guī)，做到污染防治工程與主體工程同時設(shè)計，同時施工，同時投入使用。項目建設(shè)中，擬在廠房四周，道路兩側(cè)廣植樹木、花草，使道路和場地不露裸土，盡量增大廠區(qū)綠化面積，營造優(yōu)美的工廠環(huán)境，以保持良好的生態(tài)環(huán)境和廠區(qū)衛(wèi)生標準。廠區(qū)綠化廠區(qū)綠化是環(huán)境保護的重要措施，有調(diào)節(jié)空氣、美化環(huán)境的作用。其余區(qū)域照度在200～2501ux之間。動力和照明分開。電源來自廠區(qū)外供電網(wǎng)，10kV架空引至廠區(qū)圍墻邊后改用電纜引至廠區(qū)總變電所高壓配電柜室，經(jīng)隔離開關(guān)引入高壓開關(guān)柜，再經(jīng)變壓器降壓為220V/380V后，由低壓開關(guān)柜分若干回路采用電纜直埋式引至各用電場所。室內(nèi)排水管采用UPVC排水管，承插膠粘接口；室外采用混凝土預(yù)應(yīng)力管，水泥沙漿接口。廠區(qū)整平坡度一般應(yīng)不小于5‰，困難地段不宜小于3‰；最大坡度也不宜超過6‰，以便廠區(qū)的雨水能順利的匯集到某一集水口或明溝，排至廠處。整個工程排水實行清污分流。其中生產(chǎn)生活廢水進入廠區(qū)污水管網(wǎng)，并送至本項目新建的廢水處理站處理。三、公用工程給排水工程（1）給水工程水質(zhì)要求：生產(chǎn)、生活用水符合《生活飲用水衛(wèi)生標準》GB57492006衛(wèi)生要求；車間內(nèi)的循環(huán)補給水質(zhì)應(yīng)符合循環(huán)水水質(zhì)標準；生產(chǎn)應(yīng)用去離子水，選用國內(nèi)較先進的反滲透加混合離子交換柱系統(tǒng)制備，配以過濾裝置，即可滿足生產(chǎn)的需要。（5）廠區(qū)道路人流集中，采用混合交通會影響行人安全時，應(yīng)設(shè)置人行道。當采用盡頭式布置時，應(yīng)在道路盡頭處設(shè)置回車場。（3）道路應(yīng)盡可能與主要建筑物平行布置。道路布置要求：（1）道路布置應(yīng)滿足工廠生產(chǎn)（包括安裝、檢修）、運輸和消防的要求，使廠內(nèi)外貨物運輸順暢、行人方便，合理分散物流和人流，盡量避免或減少與鐵路的交叉，使主要人流、物流路線短捷，運輸安全，工程量小。（4）運輸線路的布置，應(yīng)盡量減少貨流與人流相交叉，以保證運輸?shù)陌踩?。?）工廠所需大量原材料、燃料等，宜從廠外直接運至車間或料庫，以減少倒運和損失。根據(jù)本項目特點，從節(jié)約土方和利于防洪角度考慮，考慮到地下管線、路基基槽和結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)的出土量，室內(nèi)地平標高應(yīng)超過室外道路標高。④有利降低建筑造價。當企業(yè)設(shè)在江河湖岸附近時，應(yīng)使建（構(gòu)）。確定豎向布置標高應(yīng)遵循以下原則：①保證