【正文】 項目的效益與項目的融資成本有關，貸款的利率以及融資的結(jié)構(gòu)都可能引起融資成本升高，還有資金來源的可靠性和充足性都會影響到項目的進行。主要有擴建設備價格的偏差以及工期的影響，以至于價格偏高出現(xiàn)投資增加，而加大資金籌集力度或者出現(xiàn)資金缺口影響項目的進行，工期則影響項目的進度以至于推遲開工時間，影響項目當年效益。雖然項目單位對采用技術的先進性、可靠性、適用性和安全性進行了論證分析，選定了認為合適的技術，但仍然會有預想不到的問題遭受風險損失，主要表現(xiàn)在對技術的先進性、可靠性、適用性認識不足，開車后達不到生產(chǎn)能力、質(zhì)量不過關或者消耗性指標偏高等等。細分起來主要有市場供求量偏差、項目產(chǎn)品缺乏競爭力以及實際價格與預測價格偏差等等。序號不確定性因素不確定性因素比率稅后項目內(nèi)部財務收益率敏感度系數(shù)1基本方案%2建設投資+10%%10%%3銷售價格+10%%10%%4原輔材料價格+10%%10%%5生產(chǎn)負荷+10%%10%%五、風險因素及對策分析對本項目而言實現(xiàn)預期經(jīng)濟目標，可能出現(xiàn)的風險因素包括：一是市場方面的風險因素。經(jīng)過分析可知，項目效益相對銷售價格、成本價格比較敏感。三、不確定性分析盈虧平衡點分析項目擴建后正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為：BEPI(生產(chǎn)能力利用率)=平均固定成本/(平均年銷售收入平均年可變成本平均年銷售稅金)100%=()100%=%BEPI(產(chǎn)值)=6883%=上述計算結(jié)果表明，%，便能實現(xiàn)盈虧平衡，說明該項目具有極強的獲利及清償能力。通過財務現(xiàn)金流量計算(見附表145)，各項評價指標計算為：序號指標名稱單位所得稅后備注1財務內(nèi)部收益率%2靜態(tài)投資回收期（含建設期）年53凈現(xiàn)值（i=13%）萬元1976各評價指標顯示，該項目建成投產(chǎn)后，具有良好的經(jīng)濟效益。在項目期內(nèi)年利潤平均增加值為995萬元。企業(yè)適應所得稅稅率為25%。成本分析見附表132。（2）收售收入計算項目設計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)20萬噸特種水產(chǎn)飼料，達產(chǎn)年可實現(xiàn)銷售收入6億元。（6）管理費用，結(jié)合安鄉(xiāng)縣工業(yè)園區(qū)平均管理費用水平估算。（5）本項目產(chǎn)品增值稅率17%。（3）職工工資，包括各種工資性津貼、勞動保險等，參照安鄉(xiāng)縣工業(yè)園現(xiàn)有水平。（2）固定資產(chǎn)采用平均年限法分類計算折舊，建筑物折舊年限按30年，殘值率按5%估算；設備折舊年限按16年估算；無形及遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。招標基本情況見表。六、招標信息發(fā)布依法必須公開招標的項目，招標公告、中標候選人公示必須在國家或省發(fā)展改革部門指定的媒介發(fā)布。四、招標組織形式因該單位不具備自行招標能力，所以必須委托符合資質(zhì)的招標代理公司辦理相關招標事宜。達到下列規(guī)模標準之一的，必須招標：施工單項合同估算價在一百萬元人民幣以上的；重要設備、材料等物資的采購，單項合同估算價在五十萬元人民幣以上的；勘察、設計、監(jiān)理等服務，單項合同估算價在三十萬元人民幣以上的；單項合同估算價低于本條第(1)項、第(2)項規(guī)定標準，但項目總投資額在一千萬元人民幣以上的。在招標過程中要遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，并應當接受依法實施的監(jiān)督。第十二章 項目招投標一、編制依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》；《湖南省實施中華人民共和國招標投標法辦法》；《建設項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容以及核準招標事項暫行規(guī)定》()；《招標公告發(fā)布暫行辦法》()；《工程建設項目自行招標試行辦法》(原國家計委5號令 )；《湖南省招標公告發(fā)布和中標候選人公示暫行辦法》()。項目總投資估算項目總投資為12000萬元，建設投資8000萬元，其中建筑工程費2910萬元，設備費4080萬元，其他費用775萬元，預備費235萬元，流動資金4000萬元。（4）前期工作費用按總投資1%估算。（2）建筑工程費用按現(xiàn)行建筑行業(yè)的標準估算。2011年1月，正式投產(chǎn)。2010年11月，完成員工培訓工作。2010年2月，組成技術小組完成設備的比選與采購工作；完成建筑施工圖設計和工程技術方案設計。四、計劃、進度安排本項目計劃于2010年動工，項目建設期1年，到2011年投入使用。（2）合理調(diào)配安排資金，加強資金的管理和監(jiān)督，確保項目所需的資金及時到位。（5）負責設備的定位、安裝、調(diào)試，進行試機、試生產(chǎn)。（3）主動與其他專業(yè)組聯(lián)系，準確掌握設備進場安裝時間。設備組負責范圍（1）根據(jù)生產(chǎn)工藝和車間平面位置確定機、電和管道位置。（4）監(jiān)督執(zhí)行工程質(zhì)量標準。（2）確定主要建筑、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案。（5）主動與其他專業(yè)組聯(lián)系，負責流水線及設備定位及所需作的各項準備工作。（3）根據(jù)工藝要求，確定和定購所需設備。下設四個專業(yè)組負責日常工作：（1）工藝組（2）基建組（3）設備組（4）財務組三、各專業(yè)組分工工藝組負責范圍（1）負責項目調(diào)研論證，制定產(chǎn)品生產(chǎn)方案。第十章 項目實施計劃和進度一、項目建設周期編制原則編制原則：根據(jù)實際情況，在保證質(zhì)量的前提下，既要注重建設速度，又要注意切實可行。三、人員培訓為保證安全生產(chǎn)，提高管理水平和經(jīng)濟效益，所有經(jīng)營管理人員、技術人員、生產(chǎn)工人都要經(jīng)過嚴格的專業(yè)培訓，并具有一定文化水平。二、工作制度（1）管理人員為常白班。 勞動定員根據(jù)各部門職能和各車間具體情況，確定工廠勞動定員總數(shù)為328人，其中行管人員30人，技術人員50人，生產(chǎn)工人248人。公司經(jīng)營管理機構(gòu)設置如下：保障部、生產(chǎn)部、財務部、市場部、保衛(wèi)部等。第九章 組織機構(gòu)、勞動定員和人員培訓一、組織機構(gòu)機構(gòu)設置的原則機構(gòu)設置的基本原則是：管理層次簡化，部門之間，崗位之間的任務職責明確，充分發(fā)揮職工的勞動積極性、主動性和創(chuàng)造性。（3）本工程所有用電設備和照明設備均采為節(jié)能型，充分利用自然光源。工程設計中本著節(jié)約能源的宗旨進行，在設計中采用了以下方法節(jié)能：（1）全部選用節(jié)能建筑材料，實現(xiàn)建筑主體節(jié)能。三、節(jié)能節(jié)約能源是設計工程的重要宗旨之一，也是衡量工程質(zhì)量的重要指標。（3）電氣設計采用了接地保護，屋面設置防雷接地網(wǎng)。（2）本工程在總圖布置上已嚴格按規(guī)范要求控制防火間距，廠區(qū)主干道直接與廠外道路相連，形成環(huán)狀消防通道。在廠區(qū)設置有室外消火栓，室外消火栓間距為100m。 二、消防基本情況本工程位于安鄉(xiāng)縣工業(yè)園區(qū)內(nèi)，該地區(qū)建有完善的消防給水系統(tǒng)，本項目建筑設計堅持三同時原則，達到消防安全的要求。（4）廢氣主要是鍋爐運轉(zhuǎn)過程中的廢氣、粉塵以及生產(chǎn)車間粉碎和混合工序產(chǎn)生的粉塵，車間采用空氣過濾除塵裝置，結(jié)合綠化防護帶，能有效減少粉塵。（3）噪聲噪聲源主要是產(chǎn)品生產(chǎn)中機器噪音以及鍋爐和排風吸塵設備噪音。（2）固體廢棄物固體廢棄物有主要是鍋爐運轉(zhuǎn)中產(chǎn)生的煤渣、生活服務區(qū)產(chǎn)生的生活垃圾以及原料清選出來的廢料和生產(chǎn)過程中的粉塵等。生產(chǎn)廢水和生活污水經(jīng)二級沉淀處理后排入市政污水管網(wǎng)系統(tǒng)。2）污染物排放標準《鍋爐大氣污染物排放標準》GWPB31999Ⅱ類；《污水綜合排放標準》GB897896一級；《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB1234890Ⅱ類。第八章 環(huán)保、消防與節(jié)能一、環(huán)境保護基本情況（1）建廠條件環(huán)境現(xiàn)狀本工程建設在安鄉(xiāng)縣工業(yè)園內(nèi)，目前，該地區(qū)環(huán)境狀況良好。車間按單層雙跨設計，滿足質(zhì)量認證標準。用電設備的啟動和保護設備均裝在配電室配電屏上，現(xiàn)場只裝控制箱和控制按鈕。負荷等級為二級負荷。排水本項目產(chǎn)生較少的生產(chǎn)污水，和生活污水經(jīng)二級沉淀處理排入市政污水管網(wǎng)系統(tǒng)。二、給水排水給水建設單位接工業(yè)園區(qū)自來水，項目實際用水量約在100m3/d以內(nèi)。（3）平面主要技術經(jīng)濟指標項目總用地面積80畝，擬新建廠房、倉庫、綜合樓、實驗池等建筑總建筑面積30000平方米，其中車間5000平方米、倉庫16000平方米，綜合樓3000平方米，職工宿舍2000平方米，實驗池3000平方米，配套附屬用房1000平方米；總建筑密度：%，總?cè)莘e率：，綠化率25%。（2）豎向布置充分利用自然地形，合理選擇場地豎向方式與平整標高，確保運輸與排水順暢。倉庫根據(jù)工藝流程緊鄰生產(chǎn)區(qū)布置。實驗區(qū)布置在綜合區(qū)的右側(cè)，以便科研人員隨時觀測。依據(jù)上述原則，將本工程按功能劃分為生產(chǎn)區(qū)、倉儲區(qū)、綜合辦公生活區(qū)、實驗區(qū)。主要設備有：投料斗、脈沖除塵器、斗式提升機、圓筒篩、圓錐篩、風機、粉碎機、螺旋提升機、刮板輸送機、配料倉、配料稱斗、添加機、永磁筒、制粒機、冷卻器、膨化器、液體添加機、干燥器