年產(chǎn)1000臺(tái)套大容量高速開關(guān)及消弧裝置項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(參考版)
2025-04-28 01:09本頁(yè)面
【正文】 49定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表1－1 單位：萬元序號(hào)年份 項(xiàng) 目合計(jì)攤銷率（%）建設(shè)期生產(chǎn)期（年）1234567891011121固定資產(chǎn)原值折舊費(fèi)凈值2無形資產(chǎn)原值攤銷凈值3遞延資產(chǎn)原值攤銷凈值4無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)攤銷凈值單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表2 單位： 元序 號(hào)項(xiàng) 目FSR大容量高速開斷裝置XHG消弧及過電壓保護(hù)裝置單位消耗定額單價(jià)金額單位消耗定額單價(jià)金額1原、燃材料及動(dòng)力75000450002工資及福利費(fèi)3銷售費(fèi)用50000300004折舊及攤銷220313225管理費(fèi)25000150006修理費(fèi)500030007財(cái)務(wù)費(fèi)用8其它總計(jì)169361101617損 益 表附表3 單位：萬元序號(hào)年份 項(xiàng) 目投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力期123456789101112生產(chǎn)負(fù)荷（%）204060801001001001001001001001001產(chǎn)品銷售收入37007400111001480018500185001850018500185001850018500185002銷售稅金及附加40781412211628203520352035203520352035203520353總成本費(fèi)用2516503275481006412580125801258012580125801258012580125804利潤(rùn)總額777155423313108388538853885388538853885388538855所得稅6稅后利潤(rùn)77715547三項(xiàng)基金8可分配利潤(rùn)盈余公積金應(yīng)付利潤(rùn) 未分配利潤(rùn)累計(jì)未分配利潤(rùn)借 款 還 本 付 息 計(jì) 算 表附表4 單位：萬元序號(hào)年份 項(xiàng) 目利率（%）生產(chǎn)期（年）投產(chǎn)期12345101借款及還本付息年初借款本息累利10002000本金10002000建設(shè)期利息2本年借款10001000本年應(yīng)計(jì)利息本年還本202000本年付息3償還借款本息的資金來源利潤(rùn)折舊攤銷4其他資金償還借款本息的資金總計(jì)借款償還期： 3 （年）現(xiàn) 金 流 量 表 （全部投資）附表5－1 單位：萬元序號(hào)年份 項(xiàng)目建 設(shè) 期投 產(chǎn) 期達(dá) 產(chǎn) 期123456789101112生產(chǎn)負(fù)荷（%）204060801001001001001001001001001現(xiàn)金收入3700740011100148001850018500185001850018500185001850018500產(chǎn)品銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資3300借款還本息經(jīng)營(yíng)成本銷售稅金及附加4078141221162820352035203520352035203520352035所得稅職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金3稅后凈現(xiàn)金流量（1－2）4稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后：% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）所得稅后： 指標(biāo)投資回收期所得稅后： 投 資 計(jì) 劃 與 資 金 籌 措 表附表6 單位：萬元序號(hào)年份 項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期合計(jì)備注123456789101總投資6380固定資產(chǎn)投資3300固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期利息鋪底流動(dòng)資金2總資金6380建設(shè)投資3300其中：建設(shè)期利息全部流動(dòng)資金3資金籌措自有資金用于流動(dòng)資金借款10001000200 長(zhǎng)期借款 流動(dòng)資金借款無償撥款400400800。相比同類產(chǎn)品成本低，性能好，有廣闊的市場(chǎng)前景。滿足本行業(yè)基準(zhǔn)收益率20%的要求。附表5－1，附表5－2現(xiàn)金流量表（全部投資）反映項(xiàng)目全部使用時(shí)的盈利情況。（4）財(cái)務(wù)盈利分析企業(yè)達(dá)產(chǎn)年銷售收入18500萬元/年，銷售利潤(rùn)為3885萬元，詳見附表3――－損益表擬建項(xiàng)目用于固定資產(chǎn)投資向銀行借款2000萬元，%。（3）三項(xiàng)基金即：職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金提取比例暫定為稅后利潤(rùn)的8%。稅金、經(jīng)、稅率和利潤(rùn)所得稅率按開發(fā)區(qū)政策為15%；增值稅按17%計(jì)，應(yīng)納稅為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后余額。FSR售價(jià)為25萬元/臺(tái)；XHG售價(jià)為15萬元/臺(tái)。（4） 修理費(fèi)參考原廠數(shù)據(jù)約占產(chǎn)品收入的2%。 銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按產(chǎn)品攤消，約占產(chǎn)品銷售收入的20％計(jì)。投產(chǎn)期年工資平均指標(biāo)為每人每月1200元，福利按工資的14%即168元計(jì)。 項(xiàng)目成本費(fèi)用估算說明（1） 原、燃材料及動(dòng)力價(jià)格據(jù)廠生產(chǎn)情況測(cè)算，兩種產(chǎn)品原、燃材料及動(dòng)力價(jià)格約占產(chǎn)品銷售收入的30%。目前FSR每臺(tái)平均銷售價(jià)格為30萬元，XHG每臺(tái)平均銷售價(jià)格為20萬元。 產(chǎn)品品種、產(chǎn)量及產(chǎn)品價(jià)格擬建項(xiàng)目產(chǎn)品品種為FSR大容量高速開關(guān)裝置、XHG消弧及過電壓保護(hù)裝置。 資金籌措，企業(yè)已投入2000萬元，企業(yè)自籌1600萬元（來源于原有企業(yè)未分配利潤(rùn)），申請(qǐng)銀行借款2000萬元（%計(jì)）；爭(zhēng)取政府撥款800萬元。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，新增管理人員25人，生產(chǎn)工人191人，設(shè)計(jì)人員30人，檢測(cè)人員15人，供應(yīng)10人，服務(wù)人員22人，總計(jì)293人，部分技術(shù)人員從原有企業(yè)調(diào)配。項(xiàng)目計(jì)算期為12年，項(xiàng)目建設(shè)期為2年。項(xiàng)目總投資一覽表 單位：萬元固定資產(chǎn)投資建設(shè)期借款利息投產(chǎn)期借款利息總計(jì)第十章 資金籌措與經(jīng)濟(jì)效益分析 概述擬建項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)品品種較少，其效益和費(fèi)用能與原有企業(yè)分開計(jì)算，故直接采用增量資金和增量費(fèi)用，計(jì)算增量指標(biāo)。其構(gòu)成見下表：固定資產(chǎn)投資估算構(gòu)成表 單位：萬元項(xiàng)目建筑工程設(shè)備費(fèi)（含運(yùn)費(fèi)）設(shè)備安裝及其他其他費(fèi)用合計(jì)金額百分比（％）100本項(xiàng)目建設(shè)期為兩年。備品備件費(fèi)按設(shè)備費(fèi)用的3％計(jì)算。設(shè)備價(jià)格按廠方收集的同類型
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