【正文】 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性，盡量降低成本、提高工效和產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)造最佳的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。密切關(guān)注國家對(duì)飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的修改和調(diào)整，不斷使產(chǎn)品升級(jí)換代，保持國內(nèi)一流的產(chǎn)品檔次，努力開拓市場，不斷提高產(chǎn)品的竟?fàn)幜?。?xiàng)目的開發(fā)帶動(dòng)了本縣飲用水產(chǎn)業(yè)和包裝瓶、包裝桶制造企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)為當(dāng)?shù)刎涍\(yùn)車主提供3萬噸貨源，新增300萬元以上的運(yùn)費(fèi)收入。本項(xiàng)目的開發(fā)帶動(dòng)了本縣飲用水產(chǎn)業(yè)和包裝瓶、包裝桶行業(yè)的蓬勃發(fā)展，為本地區(qū)及全國各地提供了價(jià)廉物美的天然飲用山泉水，有效地了改善了廣大人民的飲水方式，提高了廣大消費(fèi)者的生活質(zhì)量和健康水平。 敏感性分析表序號(hào) 影響指標(biāo)變化因素 銷售收入（萬元）利潤總額（萬元）投資回收期（含籌建期）1正常年份2產(chǎn)銷量減少10%3銷售價(jià)下降10%4變動(dòng)成本增加10%5平均指標(biāo)1產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)本項(xiàng)目是利用山泉水開發(fā)市場暢銷的飲用山泉水，成為當(dāng)?shù)匾?guī)模最大，最具市場前景的食品飲料項(xiàng)目，是當(dāng)?shù)刈罹叩湫托院褪痉稁?dòng)作用的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目。30000100= %對(duì)本項(xiàng)目假設(shè)在產(chǎn)銷量下降10%、銷售價(jià)格下降10%、成本增加10%、等不確定性情況下，分析和計(jì)算了相應(yīng)情況下的利潤總額和投資回收期。173130000 =10687噸。 經(jīng)濟(jì)效益分析表名 稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬元）說 明一、年總銷售收入瓶裝水銷售收入萬瓶1500桶裝水銷售收入萬桶60二、年總本成（一）變動(dòng)成本水瓶萬只1500水桶損耗損耗量3000回收損耗按1%計(jì)算電費(fèi)度80000工資人10銷售費(fèi)用15%稅金(含增值稅、營業(yè)稅、教育費(fèi)附加)10%抵扣后應(yīng)交稅率10%（二）固定成本廠房折舊費(fèi) 50萬5%設(shè)備折舊費(fèi)250萬10%修理費(fèi)30萬50%管理費(fèi)用1731萬5%市場開拓費(fèi)30萬20%每年分?jǐn)?0%三、利潤總額四、企業(yè)所得稅五、凈利潤本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)，即保本點(diǎn)的年產(chǎn)銷量=247。管理費(fèi)用按銷售收入的5%計(jì)提，用于辦公費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、小車油修費(fèi)等。修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)提。設(shè)備折舊費(fèi)按10年計(jì)，廠房折舊費(fèi)按20年計(jì)提。計(jì)算依據(jù)如下：包裝桶和包裝瓶成本價(jià)按包裝桶28元/只。年銷售收入1731萬元。總投資總投資500萬元，投資資產(chǎn)凈額220萬元，其中固定資產(chǎn)140萬元，無形資產(chǎn)40萬元，流動(dòng)資金40萬元。根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案，按投入產(chǎn)出相對(duì)應(yīng)的原則，結(jié)合項(xiàng)目地實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目總投資500萬元，所需資金全部由企業(yè)自籌解決。本項(xiàng)目流動(dòng)資金主要用于采購水桶和水瓶，全年需周轉(zhuǎn)水桶5000個(gè)，需流動(dòng)資金14萬元，需水瓶1500萬個(gè)按15天周轉(zhuǎn)一次，需要流動(dòng)資金20萬元，共需要流動(dòng)資金34萬元，設(shè)置流動(dòng)資金40萬元可滿足生產(chǎn)要求?；绢A(yù)備費(fèi)：以工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用的5%計(jì)提，價(jià)差預(yù)備費(fèi)依據(jù)計(jì)投資[1999]340號(hào)暫不提取。其他費(fèi)用按國家及省市當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行政策規(guī)定估算。辦公生活用具購置費(fèi)按每人300元計(jì)算。招標(biāo)費(fèi)根據(jù)國家發(fā)改委計(jì)價(jià)格[[2002]1980號(hào)計(jì)算?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)根據(jù)國家發(fā)改委建設(shè)部計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)文按優(yōu)惠計(jì)算。建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)財(cái)政部建字[2002]394號(hào)文件計(jì)算。設(shè)備價(jià)格：主要設(shè)備根據(jù)設(shè)計(jì)選型參考有關(guān)廠家報(bào)價(jià)計(jì)算，不足部分依據(jù)2009年《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊》估算并適當(dāng)調(diào)整。項(xiàng)目的編制依據(jù)國家發(fā)改委《可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》進(jìn)行編制，投資估算是根據(jù)國家發(fā)改委《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》進(jìn)行編制。本項(xiàng)目建設(shè)期4個(gè)月，計(jì)劃于2015年12月開工建設(shè)，期間完成項(xiàng)目的土建，設(shè)備安裝調(diào)試等工程，預(yù)計(jì)2016年3月份工程全部竣工。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目立項(xiàng)后，立即著手項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)編制及施工前的準(zhǔn)備工作。為了保證產(chǎn)品質(zhì)量不受外界污染，生產(chǎn)工藝上要求廠內(nèi)各類設(shè)施保持清潔衛(wèi)生，符合飲用水生產(chǎn)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，因此，廠內(nèi)生產(chǎn)環(huán)境首先達(dá)到了安全生產(chǎn)文明生產(chǎn)要求。本項(xiàng)目全年工作330天，每天8小時(shí)?？偨?jīng)理副廠長副廠長辦公室生產(chǎn)科質(zhì)量科銷售部銷售點(diǎn)化驗(yàn)室生產(chǎn)車間包裝車間 組織機(jī)構(gòu)代碼根據(jù)經(jīng)營管理的需求，本著高效、精簡、合理的原則進(jìn)行人員配置，以較少的人員，較高的工作效率來保證勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。為此，實(shí)行權(quán)責(zé)對(duì)等原則，命令統(tǒng)一原則。綜上。（2）柴油消耗量本項(xiàng)目從水廠運(yùn)輸至銷售點(diǎn)采用汽車運(yùn)輸，使用能源為柴油。（1）電消耗量本項(xiàng)目用電主要是生產(chǎn)設(shè)備及照明設(shè)備。本項(xiàng)目直接能耗為電，間接能耗為運(yùn)輸車輛所用柴油。（1）制定崗位職責(zé)，形成明確獎(jiǎng)懲機(jī)制，并通過思想教育，提高員工的節(jié)能和節(jié)水意識(shí)。（4）合理安排生產(chǎn)作業(yè)，提高電利用率和工時(shí)利用率，降低空載運(yùn)轉(zhuǎn)。（2）在各車間分別安裝電計(jì)量裝置，并按其能耗指標(biāo)進(jìn)行考核。我國制定了強(qiáng)制執(zhí)行的節(jié)約資源標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制從工程方案設(shè)計(jì)到建筑材料、設(shè)備選型等都嚴(yán)格貫徹國家有關(guān)規(guī)定，使總體能源水平有效的降低，達(dá)到節(jié)能的標(biāo)準(zhǔn)。定期對(duì)垃圾收集池進(jìn)行消毒處理。