【正文】 現(xiàn)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見：我申請(qǐng)恢復(fù)證券許可證并保證本申請(qǐng)表所填內(nèi)容屬實(shí)。離開事務(wù)所工作及接受后續(xù)教育情況說明工作簡歷起止日期所在單位證明人備注所在分所名稱證書號(hào)一寸近照（彩色）性別姓名省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)意見：（主任會(huì)計(jì)師簽字）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（蓋章）年月日現(xiàn)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見：我申請(qǐng)變更證券許可證并保證本申請(qǐng)表所填內(nèi)容屬實(shí)。在會(huì)計(jì)師事務(wù)申請(qǐng)變更前所在事務(wù)所名稱原取得證券許可證批準(zhǔn)文號(hào)所在分所名稱證書號(hào)出生年月附表：注冊(cè)會(huì)計(jì)師變更證券許可證申請(qǐng)表現(xiàn)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：現(xiàn)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見：我保證在執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)中，遵守《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《中華人民共和國證券法》及其他法律法規(guī)，遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則及其他職業(yè)規(guī)范，恪守獨(dú)立、客觀、公正原則。本人申請(qǐng)及保證在以往年執(zhí)業(yè)活動(dòng)中因違法、違規(guī)受到行政處罰情況說明所從業(yè)簡歷起止日期所在事務(wù)所證明人是否辦理轉(zhuǎn)所所在分所名稱證書號(hào)出生年月注冊(cè)會(huì)計(jì)師申請(qǐng)證券許可證申請(qǐng)表現(xiàn)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：姓名附表：注：填列本表時(shí)，按照注冊(cè)會(huì)計(jì)師、具有其他執(zhí)業(yè)資格專業(yè)人員、助理人員順序進(jìn)行填列；屬于分所的人員應(yīng)在“備注”欄中注明“分所”字樣。附表：會(huì)計(jì)師事務(wù)所其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師及助理人員匯總表序號(hào)姓名性別出生年月最高學(xué)歷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書號(hào)注冊(cè)時(shí)間其他執(zhí)業(yè)資格專業(yè)技術(shù)職務(wù)進(jìn)入本所時(shí)間備注②注冊(cè)會(huì)計(jì)師屬于變更、恢復(fù)證券許可證的，填列本表時(shí)，在“證券考試合格證號(hào)碼”欄中填列原證券許可證號(hào)碼或者證券許可證批準(zhǔn)文號(hào)并在“備注”欄中注明“變更”或“恢復(fù)”字樣。省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（蓋章）年月日省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)意見：會(huì)計(jì)師事務(wù)所（蓋章）年月日小計(jì)————上一年度業(yè)務(wù)收入萬元實(shí)收資本（有限責(zé)任）凈資產(chǎn)（合伙）萬元分所名稱負(fù)責(zé)人注冊(cè)會(huì)計(jì)師(人)其中：歲以內(nèi)(人)其中：申請(qǐng)證券許可證(人)從業(yè)人員總數(shù)通訊地址及郵編聯(lián)系電話批準(zhǔn)文號(hào)改制批準(zhǔn)時(shí)間批準(zhǔn)機(jī)關(guān)附表:會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表附表：會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證注冊(cè)會(huì)計(jì)師匯總表附表：會(huì)計(jì)師事務(wù)所其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師及助理人員匯總表附表：注冊(cè)會(huì)計(jì)師申請(qǐng)證券許可證申請(qǐng)表附表：注冊(cè)會(huì)計(jì)師變更證券許可證申請(qǐng)表附表：注冊(cè)會(huì)計(jì)師恢復(fù)證券許可證申請(qǐng)表愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵艤訥贓棧馴嘆。財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)年月日發(fā)布的《關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行許可證管理的暫行規(guī)定》(財(cái)會(huì)協(xié)字[]號(hào))同時(shí)廢止。 第二十八條 本規(guī)定由財(cái)政部會(huì)同中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。浹繢膩叢著駕驃構(gòu)碭湊農(nóng)瑤帳結(jié)駁噴。第二十六條 省級(jí)以上財(cái)政部門、中國證監(jiān)會(huì)、省級(jí)以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的工作人員，在實(shí)施證券許可證管理檢查中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或者故意刁難有關(guān)當(dāng)事人的，依法給予行政處分。第二十五條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)行政處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)復(fù)議，或者依法直接向人民法院提起訴訟。第二十四條 對(duì)本規(guī)定第二十一條、第二十二條、第二十三條所列行為給予的行政處罰決定，由省級(jí)以上財(cái)政部門、中國證監(jiān)會(huì)作出，其中，屬于吊銷證券許可證的行政處罰決定，由財(cái)政部會(huì)同中國證監(jiān)會(huì)作出。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 臠龍訛驄椏業(yè)變墊羅蘄囂馱廣閏駙孫。第二十三條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所在執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)中，違反《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《中華人民共和國證券法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得倍以上倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)或者吊銷證券許可證。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 該櫟諼碼戇沖巋鳧薩錠謨贛贅眾騶嶠。對(duì)有關(guān)責(zé)任人員根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)予以處罰。 嶁硤貪塒廩袞憫倉華糲饃勵(lì)騮詡駐賭。注冊(cè)會(huì)計(jì)師有前款行為的，責(zé)令改正，給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，永久不得執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五章 罰 則 第二十一條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所未取得證券許可證或者在暫停執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)期間，擅自執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得倍以上倍以下的罰款。 第二十條 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)對(duì)取得證券許可證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查。第十九條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的證券許可證實(shí)行年檢制度。具有證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生合并、分立等行為，涉及證券許可證變更的，應(yīng)當(dāng)由合并后或分立后符合證券許可證申請(qǐng)條件的一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出書面申請(qǐng)，經(jīng)其所在省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審查，送中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審核后，報(bào)財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，決定保留、收回或者變更其證券許可證。 第十八條 具有證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更名稱，涉及證券許可證變更的，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出書面申請(qǐng)，經(jīng)所在省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審查，送中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審核，報(bào)財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，由中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)辦理證券許可證變更手續(xù)。第十六條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師變更、恢復(fù)證券許可證，應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列材料： （一）省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)同意注冊(cè)會(huì)計(jì)師變更、恢復(fù)證券許可證的文件； （二）注冊(cè)會(huì)計(jì)師變更證券許可證申請(qǐng)表或者注冊(cè)會(huì)計(jì)師恢復(fù)證券許可證申請(qǐng)表； （三）原證券許可證或者證券資格批準(zhǔn)文件復(fù)印件； （四）注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書復(fù)印件； （五）轉(zhuǎn)所批準(zhǔn)文件或轉(zhuǎn)所登記表復(fù)印件； （六）身份證復(fù)印件； （七）由人才交流中心等人事管理中介機(jī)構(gòu)出具的有效人事證明或者退休證明復(fù)印件； （八）財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他材料。注冊(cè)會(huì)計(jì)師恢復(fù)證券許可證，應(yīng)當(dāng)由個(gè)人提出申請(qǐng)，現(xiàn)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出意見，經(jīng)現(xiàn)所在省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審查，送中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審核，報(bào)財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，由中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)辦理證券許可證恢復(fù)手續(xù)。有前款所列情形的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在證券許可證上交后年內(nèi)重新進(jìn)入具有證券許可證或者符合證券許可證申報(bào)條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，并符合本規(guī)定第五條第（四）、（五）項(xiàng)條件的，可以申請(qǐng)恢復(fù)證券許可證；超過年的，經(jīng)過省級(jí)以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)認(rèn)可的培訓(xùn)，并符合本規(guī)定第五條第（四）、（五）項(xiàng)條件的，可以申請(qǐng)恢復(fù)證券許可證。第十五條 具有證券許可證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師離開原具有證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事其他行業(yè)工作，或者轉(zhuǎn)入未取得證券許可證的其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其原所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)將其證券許可證收回，送省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)交中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師變更證券許可證，應(yīng)當(dāng)由個(gè)人提出申請(qǐng)，現(xiàn)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出意見，經(jīng)現(xiàn)所在省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審查，送中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審核，報(bào)財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，由中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)辦理證券許可證變更手續(xù)。第四章 證券許可證的管理 第十四條 具有證券許可證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師離開原具有證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，轉(zhuǎn)入其他具有證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理證券許可證的變更手續(xù)。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)辦理頒發(fā)證券許可證的有關(guān)事宜。第十二條 財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)自收到申請(qǐng)材料之日起日內(nèi)作出同意或不同意的決定并通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)證券許可證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量、職業(yè)道德和其他資格條件進(jìn)行抽查。鐒鸝餉飾鐔閌貲諢癱騮吶轉(zhuǎn)鮭錢驗(yàn)鎖。 第十一條注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證的有關(guān)材料，應(yīng)經(jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)根據(jù)本規(guī)定第五條第一款、第六條的要求審查并出具有關(guān)文件后，一同報(bào)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)一式兩份。 第十條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證，應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列材料： （一）省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)同意會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證的文件；（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券許可證申請(qǐng)報(bào)告； （三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表； （四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證注冊(cè)會(huì)計(jì)師匯總表； （五）注冊(cè)會(huì)計(jì)師申請(qǐng)(變更、恢復(fù))證券許可證申請(qǐng)表等有關(guān)材料； （六）會(huì)計(jì)師事務(wù)所其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師及助理人員匯總表； （七）經(jīng)過其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上年度會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告復(fù)印件。 第八條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證，應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)的要求報(bào)送有關(guān)材料。第三章 證券許可證的申請(qǐng)與審批程序 第七條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所向財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。（二）具有名以上符合本規(guī)定第五條或者第十四條或者第十五條第二、三款相關(guān)條件的注冊(cè)會(huì)計(jì)師； （三）周歲以內(nèi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師不少于人； （四）上年度業(yè)務(wù)收入不低于萬元； （五）有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)收資本不低于萬元，合伙會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不低于萬元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試辦法，由財(cái)政部另行制定。 納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟顫階躦萵騍潤。證券、期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)有權(quán)自主選擇有證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。第四條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所依法執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何單位和個(gè)人不得干預(yù)。本規(guī)定所稱證券、期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)，是指上市公司，證券、期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)，證券、期貨交易所和證券投資基金管理公司等。第三條 本規(guī)定所稱證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，是指證券、期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證、實(shí)收資本(股本)的審驗(yàn)及盈利預(yù)測審核等業(yè)務(wù)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，必須取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證(以下簡稱“證券許可證”)。第二條 財(cái)政部和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱中國證監(jiān)會(huì))對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行許可證管理。 二○○○年六月十日附件： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行證券、期貨相關(guān) 業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師在證券、期貨市場中的執(zhí)業(yè)行為，維護(hù)投資者、債權(quán)人和社會(huì)公眾的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《中華人民共和國證券法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。經(jīng)查實(shí)尚未達(dá)到脫鉤改制政策要求的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得申請(qǐng)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證，已經(jīng)取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的，不予換發(fā)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證。逾期達(dá)不到規(guī)定條件的，不予換發(fā)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證。、關(guān)于印發(fā)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行證券 期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定》的通知財(cái)協(xié)字[]號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局），深圳市財(cái)政局，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)各派出機(jī)構(gòu)：現(xiàn)將《注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。十二、本規(guī)定自年月日起實(shí)施。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定辦理許可證而執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的港、澳臺(tái)地區(qū)會(huì)計(jì)事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師，按《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》第條規(guī)定，責(zé)令停止違法活動(dòng)，并處美元以上美元以下罰款，連續(xù)三次以上，五年以內(nèi)禁止其到內(nèi)地執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師的一切業(yè)務(wù)。　　鰓躋峽禱紉誦幫廢掃減萵輳慘纈騾窺。十、申請(qǐng)臨時(shí)執(zhí)業(yè)獲得批準(zhǔn)后，申領(lǐng)許可證時(shí)，應(yīng)向?qū)徟鷨挝焕U納許可證費(fèi)美元。經(jīng)批準(zhǔn)后，在許可證有效期內(nèi)，更換、增派人員，但應(yīng)向原審批單位報(bào)告?zhèn)浒福⒏剿托略龌蚋鼡Q人員的資格證明。　　則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧華縉輅贊驏紆。八、臨時(shí)執(zhí)業(yè)許可證的有效期自許可證發(fā)給之日起，半年內(nèi)有效，逾期應(yīng)另行申請(qǐng)批準(zhǔn)。其所收取的費(fèi)用， 由委托者負(fù)擔(dān)?！　s揚(yáng)斕滾澗輻灄興渙藺詐機(jī)憒頇驤經(jīng)。六、香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師，經(jīng)批準(zhǔn)來內(nèi)地臨時(shí)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，僅限于事務(wù)所所在地區(qū)或中國境外委托人委托之審計(jì)業(yè)務(wù)，只對(duì)內(nèi)地以外的委托者負(fù)責(zé)，其所出具的報(bào)告，在內(nèi)地不具有效力。經(jīng)審查同意后，由審批單位發(fā)給中華人民共和國財(cái)政部統(tǒng)一制定的，“港、澳、臺(tái)地區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所臨時(shí)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)許可證”。 　　櫛緶歐鋤棗鈕種鵑瑤錟奧傴輥刪髖綠?！　℃y詩涇艷損樓紲鯗餳類礙穡鰳責(zé)髕鵲?！　∪⒎参丛趦?nèi)地設(shè)立可以