【正文】 管理部門(mén)的通訊費(fèi)管理：管理干部確需報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)用的必須按公司制定的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)。按部門(mén)定編人員核定到部門(mén)予以考核。四、 管理部門(mén)費(fèi)用控制體系管理部門(mén)必須實(shí)行嚴(yán)格的人員標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意增加管理人員，以增加管理費(fèi)用。每天下午5：30前將當(dāng)天銷(xiāo)售情況報(bào)送銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)。銷(xiāo)售開(kāi)票程序：銷(xiāo)售開(kāi)票員必須憑有效的合同、訂單或零售協(xié)議方可開(kāi)據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票，憑收款人員加蓋有發(fā)票專(zhuān)用章后，方可開(kāi)據(jù)產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單。成品保管員每天應(yīng)在下午5點(diǎn)鐘前將收發(fā)存情況報(bào)送銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)。產(chǎn)品出庫(kù)核算程序成品保管員必須憑加蓋有發(fā)票專(zhuān)用章的《銷(xiāo)售發(fā)票》以及加蓋有銷(xiāo)售章的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單方可發(fā)貨，保管員發(fā)貨后必須在銷(xiāo)售發(fā)票的保管聯(lián)、發(fā)運(yùn)單的提貨聯(lián)標(biāo)注已提貨字樣，以避免重復(fù)提貨。物資保管崗位設(shè)置主要材料保管一名、五金交電用具保管一名、備品備件保管一名。財(cái)務(wù)部根據(jù)消耗匯總表計(jì)入各相關(guān)產(chǎn)品成本。每月的二十五日、年末的三十一日為物資的收、發(fā)、存結(jié)帳日。對(duì)于長(zhǎng)期的大宗物資在最低儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部盡快組織采購(gòu)，以保證生產(chǎn)正常進(jìn)行。物資領(lǐng)用單一式三份，領(lǐng)用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)保管員各一份。物資領(lǐng)用時(shí)填制物資領(lǐng)用單，領(lǐng)用人員在領(lǐng)用單上簽字，領(lǐng)用單方可有效。保管員可進(jìn)行跟蹤監(jiān)督管理。物資驗(yàn)收完畢后，應(yīng)立即填制物資入庫(kù)單一式兩聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)保管員存根，保管員憑此登記物資明細(xì)帳；二聯(lián)交采購(gòu)員隨發(fā)票及送貨清單交財(cái)務(wù)部門(mén)入帳。對(duì)完不成產(chǎn)量以及消耗費(fèi)用增加致成本升高的車(chē)間要扣減工資，直至扣減至人均月工資300元。班組建立并對(duì)成本進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和核算工作制度，公司按月或按季召開(kāi)班組長(zhǎng)以上會(huì)議，分析成本費(fèi)用目標(biāo)完成情況，分析原因、找出差距、提出降低成本和落實(shí)的方案和具體措施。（五）成本核算的組織體系根據(jù)成本管理和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，財(cái)務(wù)部設(shè)成本會(huì)計(jì)，建立“二級(jí)核算、三級(jí)管理”的成本核算體系。勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：指按規(guī)定發(fā)放的勞動(dòng)保護(hù)用品（包括工作服、安全帽）清涼飲料等。排污費(fèi)：指車(chē)間超過(guò)環(huán)保部門(mén)規(guī)定的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)而支付的排污費(fèi)用和對(duì)排污處理所發(fā)生的費(fèi)用。水電費(fèi)：指車(chē)間范圍內(nèi)的非生產(chǎn)用水，飲用水和照明電費(fèi)用。折舊費(fèi)：指車(chē)間范圍的固定資產(chǎn)按規(guī)定折舊率計(jì)提的折舊費(fèi)，按管理責(zé)任考核時(shí)，可劃為總廠固定費(fèi)用。職工福利費(fèi)：按規(guī)定在成本中提取的上述人員的職工福利費(fèi)。按實(shí)際支付工資總額14%計(jì)提。（三）直接工資及附加計(jì)算直接工資：指直接從事生產(chǎn)操作的工人和跟班化驗(yàn)人員的工資，三胺、碳化、公用工程車(chē)間按實(shí)際支付工資計(jì)算。燃料及動(dòng)力耗用量的計(jì)算（1）煤：根據(jù)每月實(shí)際用量。（1）原料：按投料實(shí)物量計(jì)算消耗。一、 產(chǎn)品成本核算規(guī)程（一）成本項(xiàng)目按生產(chǎn)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)用途和化工產(chǎn)品的特點(diǎn)分四個(gè)成本項(xiàng)目直接材料： 等；燃料及動(dòng)力：煤、電；工資及附加；制造費(fèi)用。公司的會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。公司以人民幣為記帳本位幣。 一、總則公司的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。財(cái)務(wù)核算體系操作規(guī)程（試行）為了加強(qiáng)成本管理，提高產(chǎn)品成本核算質(zhì)量、提高經(jīng)濟(jì)效益。統(tǒng)計(jì)員崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行《統(tǒng)計(jì)法》及工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)相關(guān)法律法規(guī)，按照公司及財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)的具體要求，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)工作。九、收款人員不得坐支和挪用所收款項(xiàng)。七、每日終了，收款人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入，并同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到帳實(shí)相符，日清日結(jié)。五、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊備的現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，收款人員有權(quán)拒絕辦理。三、收款憑證必須大小寫(xiě)金額相符，原始單據(jù)齊備，且各項(xiàng)手續(xù)齊全，收款人員才能進(jìn)行收款業(yè)務(wù)，并當(dāng)面點(diǎn)清。二、每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存開(kāi)戶(hù)銀行。六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、負(fù)責(zé)公司金稅系統(tǒng)即增值稅專(zhuān)用發(fā)票的填制及抄、報(bào)稅工作。二、負(fù)責(zé)公司材料核算工作，按期編制材料核算匯總表。六、辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、按照有關(guān)規(guī)定，超出限額內(nèi)的現(xiàn)金，必須存入銀行，以保證現(xiàn)金的安全，如遇節(jié)假日庫(kù)存不得留有現(xiàn)金，必須全部存入銀行。從銀行提取大額現(xiàn)金（5000元以上）時(shí)，必須二人同行，或由專(zhuān)車(chē)接送。三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，是帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。收付款后，要在收付款憑證上簽章，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度以及《出納人員工作規(guī)則》的規(guī)定，根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽章的收付憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。六、負(fù)責(zé)清理往來(lái)款項(xiàng)和財(cái)產(chǎn)物資，督促有關(guān)人員按財(cái)務(wù)制度辦理資產(chǎn)管理手續(xù)，做到帳、卡、物相符。四、負(fù)責(zé)發(fā)票管理工作，做好財(cái)務(wù)資料歸檔及時(shí)、安全、完整、調(diào)閱方便。二、負(fù)責(zé)審核記帳憑證，登記帳簿，按期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，正確反映公司項(xiàng)目投資支出、建設(shè)情況。 九、辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。七、嚴(yán)格審查、控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，督促各單位增收節(jié)支，壓縮費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。五、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地合理地使用各項(xiàng)資金。三、組織制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度并督促貫徹執(zhí)行。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)一、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、資金管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作。九、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置提出建議，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)及日常管理。七、按照公司制定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，負(fù)責(zé)分解下達(dá)所屬部門(mén)，并認(rèn)真對(duì)完成任務(wù)情況進(jìn)行檢查、分析、考核。五、制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法，建立公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作秩序，并負(fù)責(zé)組織、指揮監(jiān)督各職能部門(mén)貫徹實(shí)施。三、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃、組織、指揮、控制，并對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。超出批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理。（三）結(jié)算辦法實(shí)行餐后結(jié)算的辦法，即每次就餐后持就餐申請(qǐng)單及簽字后的發(fā)票，送財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別指示的各級(jí)宴會(huì)一律飲用中檔以下的煙酒（煙20元/盒以下，白酒50元/瓶以下，啤酒8元/瓶以下），香煙每桌不得超過(guò)2盒。外出聯(lián)系工作，辦理業(yè)務(wù)的人員，需要在外招待客人的應(yīng)事先提出申請(qǐng)，按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)安排就餐或其他活動(dòng)。（4） 由部門(mén)負(fù)責(zé)人主持的宴會(huì)按每人不超過(guò)50元的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)安排，在公司食堂宴請(qǐng)每人20元的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)安排（不含酒水）。（2） 由副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理主持的宴會(huì)每人不超過(guò)100元的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)安排，在公司食堂宴請(qǐng)按每人30元的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)安排（不含酒水）。（二）接待標(biāo)準(zhǔn)一般聯(lián)系工作人員的客人需要在公司就餐的，按58元/人在職工食堂安排。（一）審批程序由接待部門(mén)填報(bào)就餐申請(qǐng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，報(bào)總經(jīng)理（總經(jīng)理不在公司時(shí)報(bào)副總經(jīng)理）批準(zhǔn)，然后根據(jù)批準(zhǔn)的就餐標(biāo)準(zhǔn)安排就餐，大型會(huì)議接待須請(qǐng)示董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。出差人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)將“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”連同“出差申請(qǐng)單”一同送財(cái)務(wù)部審核，在規(guī)定范圍內(nèi)的差旅費(fèi)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。出差歸來(lái)人員應(yīng)于返回后三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。（九）公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、正副總經(jīng)理因參加各種會(huì)議而超出標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)用，據(jù)實(shí)憑票予以報(bào)銷(xiāo)。（八）工作人員趁出差或工作之便，在經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，就近回家省親辦事，其繞道車(chē)、船費(fèi)由個(gè)人自理。（七）公司員工經(jīng)批準(zhǔn)外出參加會(huì)議，外出學(xué)習(xí)，其住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助費(fèi)比照正常出差人員標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。出差人員乘坐飛機(jī)者，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)或出租車(chē)費(fèi)用、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)可按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。公司董事長(zhǎng)、正副總經(jīng)理因工作需要，可乘坐火車(chē)軟座、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙位。（金額單位：元）　地區(qū)市內(nèi)省內(nèi)省外職務(wù)　公司董事長(zhǎng)200250300公司副董事長(zhǎng)、正副總經(jīng)理100150200中層管理人員6080100一般員工506080（五）出差補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公司所有員工出差補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一律按：市內(nèi)15元、省內(nèi)30元、省外50元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。食宿費(fèi)和交通費(fèi)按出差的天數(shù)計(jì)算。（二）公司員工因公出差應(yīng)事前請(qǐng)示，批準(zhǔn)后按規(guī)定線路出差。有關(guān)部門(mén)造具清冊(cè)，就有關(guān)處理資產(chǎn)品種、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、單價(jià)、金額等情況填制齊全，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審查后，交總經(jīng)理審核，再交董事長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可收款交易。資產(chǎn)處置的報(bào)批程序：（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的商品銷(xiāo)售、勞務(wù)收入等屬正常經(jīng)營(yíng)范圍，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但由于個(gè)別特殊原因確需發(fā)生借款時(shí)，必須由借款人填制借款憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)審核有無(wú)原借款，如有原借款，不得再予借款，審核后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后支付。其它支付的報(bào)批程序：（1）預(yù)付款項(xiàng)的報(bào)批程序：企業(yè)當(dāng)需發(fā)生預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)供銷(xiāo)合同，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人稽核，交總經(jīng)理審批后，方可辦理支付款項(xiàng)。在建工程過(guò)程中各種開(kāi)支超出5萬(wàn)元以上者必須由董事長(zhǎng)簽字審批。憑物資保管員驗(yàn)收憑證、計(jì)量部門(mén)計(jì)量依據(jù)、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部門(mén)方可付款。（3）發(fā)包工程完工決算的款項(xiàng)支付：發(fā)包工程完成后，依據(jù)工程竣工驗(yàn)收手續(xù)，由承建方辦理工程決算表，根據(jù)決算表，公司工程部門(mén)按施工圖紙、合同條款及工程變更等具體情況，對(duì)決算實(shí)施審查，再交由有資質(zhì)證書(shū)的預(yù)決算單位審核，出具審核意見(jiàn)后，由工程部有關(guān)人員及負(fù)責(zé)人簽據(jù)意見(jiàn)后，交總經(jīng)理審批，再交董事長(zhǎng)簽署意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可支付款項(xiàng)，并按規(guī)定留足質(zhì)量保證金。建設(shè)工程財(cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)批程序：（1）購(gòu)置單臺(tái)固定資產(chǎn)，單位價(jià)值在萬(wàn)元以上者，必須憑購(gòu)銷(xiāo)合同，經(jīng)使用部門(mén)驗(yàn)收簽字，由分管部門(mén)負(fù)責(zé)人審查，交總經(jīng)理審核后，由董事長(zhǎng)簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部門(mén)方可予以支付款項(xiàng)，并應(yīng)留足相應(yīng)的質(zhì)量保證金。開(kāi)支后先由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，再由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，交總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。（2）差旅費(fèi)按差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定執(zhí)行。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性其它支出的審批程序：（1）辦公費(fèi)用、用具的支出一律由辦公室辦理，辦公室根據(jù)各部門(mén)人員編制、用具配置等情況，每月定期編制月度辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，交副總經(jīng)理審查批準(zhǔn)執(zhí)行。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性工資支出的審查報(bào)批程序：（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性工資、津貼的發(fā)放，由勞資部門(mén)根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定結(jié)合原始記錄，編制工資發(fā)放表及津貼發(fā)放表。（2）有關(guān)部門(mén)根據(jù)審批后的物資采購(gòu)計(jì)劃組織實(shí)施，以確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行。（五）審批程序：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物資采購(gòu)的審批程序；（1）生產(chǎn)和供應(yīng)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)年度計(jì)劃和月度計(jì)劃以及商品供銷(xiāo)合同等為依據(jù)，編制月度物資采購(gòu)計(jì)劃或臨時(shí)物資采購(gòu)計(jì)劃，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審查后交分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后予以執(zhí)行。（三）由副總經(jīng)理審批的支出：辦公費(fèi)用支出；車(chē)輛維修費(fèi)支出；差旅費(fèi)支出；安全生產(chǎn)應(yīng)急支付的費(fèi)用；總經(jīng)理授權(quán)審批的支出。（一）由董事長(zhǎng)審批的支出：重大財(cái)務(wù)支出和資金運(yùn)作；非常規(guī)性的財(cái)務(wù)支出：大額工程項(xiàng)目支出、資產(chǎn)變價(jià)處理、借款、廣告、贊助等支出；對(duì)外投資支出；重大獎(jiǎng)勵(lì)支出；其它應(yīng)由董事長(zhǎng)審批的支出。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接，由公司總經(jīng)理或上級(jí)主管部門(mén)派員監(jiān)交。（五） 監(jiān)交會(huì)計(jì)人員辦理工作交接時(shí)，必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。（四）移交清冊(cè)交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。接管的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。銀行存款帳戶(hù)余額應(yīng)與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與帳簿余額一致。（三）接管手續(xù)會(huì)計(jì)人員辦理移交時(shí)，移交人員要按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接管人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。編制移交清冊(cè)。要核實(shí)所有內(nèi)外往來(lái)帳目，部門(mén)間財(cái)產(chǎn)物資帳，并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表交接。尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。（二）移交手續(xù)離崗會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項(xiàng)工作。（五）認(rèn)真落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，對(duì)在財(cái)產(chǎn)物資清查過(guò)程中發(fā)生因人為因素造成公司財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)追究經(jīng)辦人和部門(mén)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門(mén)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，以達(dá)到帳實(shí)相符。往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)清查：采用與對(duì)方單位核對(duì)帳目的方法，通過(guò)清查、明確有無(wú)雙方發(fā)生爭(zhēng)議的款項(xiàng)及呆壞帳，以及時(shí)采取措施，避免減少壞帳損失，達(dá)到帳帳相符。財(cái)產(chǎn)物資清查工作應(yīng)分別在保管部門(mén)、使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行，逐項(xiàng)核實(shí)其數(shù)量和使用情況，要從數(shù)量和質(zhì)量上進(jìn)行清查，達(dá)到帳物相符。（1）現(xiàn)金清查：通過(guò)實(shí)地盤(pán)店，確定庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，并與現(xiàn)金日記帳核對(duì)，以查明實(shí)際情況，達(dá)到帳款相符。（二）組織形式：各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，組成以部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)、財(cái)產(chǎn)保管及使用部門(mén)參加的財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。財(cái)產(chǎn)清查制度為確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，切實(shí)做到帳帳、帳實(shí)、帳表相符，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。物資使用部門(mén)申報(bào)使用計(jì)劃，倉(cāng)庫(kù)按照經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃發(fā)放。各類(lèi)物資必須遵循采購(gòu)人員、保管人員、使用人員三分開(kāi)的原則，堅(jiān)決杜絕采購(gòu)、保管、使用于一身相互兼職現(xiàn)象的發(fā)生。財(cái)務(wù)支票專(zhuān)用印鑒，必須由兩人或兩人以上分管，并不得在空白支票上預(yù)蓋印鑒。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)人員有權(quán)檢查一切貨幣資金收付憑證的合法性和真實(shí)性，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。資金收付程序要首先經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，才能由出納人員辦理收付款，非金額報(bào)銷(xiāo)憑證，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人注明大寫(xiě)人民幣實(shí)報(bào)金額數(shù)。（二）資金管理各類(lèi)資金支出憑證上必須由經(jīng)辦人簽章、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。本制度的指定原則是，凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、保管、結(jié)算，辦公用品及大額費(fèi)用合同的簽訂的任何一項(xiàng)工作，都必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約、相互牽制的作用。（七）公益金主要用于公司的職工集體福利設(shè)施支出。公司如發(fā)生虧損，可以按規(guī)定由以后年度利潤(rùn)進(jìn)行彌補(bǔ)。經(jīng)過(guò)上述分配，“利潤(rùn)分配”