【正文】 并負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作、主導(dǎo)盤點(diǎn)工作，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)； 　　財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)抽查、對盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；定期或不定期對各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤點(diǎn)； 　　館長：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作； 　　第六節(jié) 資產(chǎn)盤點(diǎn)制度一、目的　　為加強(qiáng)游泳館存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、采購計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況，特制定本管理制度二、 適用范圍　　存貨：包括代售商品、救生用品、工程用具、保潔用具，辦公用品等低值易耗品。（3）《報(bào)銷單》中的補(bǔ)貼金額由報(bào)銷人根據(jù)“公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)”中的標(biāo)準(zhǔn)分發(fā)補(bǔ)貼金額；所有員工出差所發(fā)生的差旅費(fèi)，均分列入項(xiàng)目成本；貸款及報(bào)銷原則為：前款不清，后款不借。（2）填好《報(bào)銷單》的所有明細(xì)，出差人員簽字后，呈報(bào)核決權(quán)限逐級核準(zhǔn)：A：部門主管出差報(bào)銷單據(jù)須經(jīng)館長核準(zhǔn)；B：業(yè)務(wù)或其他人員出差報(bào)銷單據(jù)須經(jīng)所屬部門主管核準(zhǔn)；C：所有出差報(bào)銷單據(jù)都需館長簽字確認(rèn)。（二）核銷程序員工須在出差結(jié)束后3個(gè)工作日之內(nèi)完成差旅費(fèi)的報(bào)銷工作，并呈交一份電子版本“出差報(bào)告單”給直接負(fù)責(zé)人。第5條：出差費(fèi)用預(yù)支、核銷程序一、出差費(fèi)用預(yù)支方式因公出差的員工需預(yù)支出差費(fèi)用的，憑核準(zhǔn)的“出差審批單”提前5天送交財(cái)務(wù)部，預(yù)借差旅費(fèi)；出差人員亦可先行墊付出差費(fèi)用，出差完畢后憑相關(guān)票據(jù)進(jìn)行核銷。二、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（該費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)公司暫未核準(zhǔn)）：公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)職位交通費(fèi)用住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼汽車火車省會(huì)城市非省會(huì)城市當(dāng)日出差遠(yuǎn)途出差主管實(shí)支實(shí)支120元/天100元/天50元/天30元/天業(yè)務(wù)或其他人員實(shí)支實(shí)支100元/天80元/天50元/天30元/天備注：上述出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（含城市內(nèi)餐飲、通訊等費(fèi)用）均為交通費(fèi)用以外的補(bǔ)貼項(xiàng)目。第4條：出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定：一、出差時(shí)間核算：出差當(dāng)日12：00以前出發(fā)按1天計(jì)算；出差當(dāng)日12：00以后出發(fā)按半天計(jì)算；出差當(dāng)日12：00以前返回按半天計(jì)算；出差當(dāng)日12：00以后返回按1天計(jì)算；此處涉及的時(shí)間以飛機(jī)、車船票等起/至?xí)r間提前/滯后2小時(shí)為準(zhǔn)。應(yīng)盡量減少出差所用時(shí)間，出差期間因工作需要延長出差時(shí)限或如遇天災(zāi)人禍等不可抗拒因素，需延長出差時(shí)限或改變路線時(shí)，須及時(shí)通知部門負(fù)責(zé)人并在出差結(jié)束后提供相關(guān)證明，經(jīng)其調(diào)查確實(shí)后按實(shí)際旅費(fèi)支付。第3 條：出差審核程序一、個(gè)人申請出差出差人員應(yīng)提前25個(gè)工作日申請，填寫《出差審批表》，并按以下核決權(quán)限逐級核準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 遠(yuǎn)途出差：出差必須在外住宿者。第2條：出差類型當(dāng)日出差：出差當(dāng)日可能往返者。第五節(jié) 出差管理制度第1條：總則為了統(tǒng)一規(guī)范員工因公奉派出差事項(xiàng)，特制訂本制度；本制度適用于本公司因公出差的各級員工，出差涉及事項(xiàng)均需按照本制度規(guī)定執(zhí)行；本制度涉及審核批準(zhǔn)的事項(xiàng)中，權(quán)責(zé)人因故無法實(shí)施的，其指定代理人或指定授權(quán)人可代理實(shí)施，未經(jīng)明確指定的人員確認(rèn)無效；各部門要認(rèn)真執(zhí)行出差管理制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。 餐廳主管負(fù)責(zé)月末將當(dāng)月所有支出費(fèi)用的發(fā)票集中統(tǒng)一報(bào)批，并做好有關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，以便財(cái)務(wù)核算。 每周五副廚將下周菜單和菜價(jià)表送至餐廳主管,并上報(bào)公司備案。 非易耗食品原材料入庫并建立臺(tái)賬,餐廳服務(wù)員負(fù)責(zé)臺(tái)賬的登記及管理,每月中旬進(jìn)行一次庫存物品的清點(diǎn),做到入、出相符；同時(shí)檢查原材料的有效期和質(zhì)量，做到無變質(zhì)、無過期。餐廳主管定期通過揚(yáng)州2臺(tái)每晚9:00蔬菜價(jià)格播報(bào)、揚(yáng)州晚報(bào)等途徑進(jìn)行核價(jià)。供貨商每日按規(guī)定時(shí)間送貨上門。各類餐卡、餐劵蓋章有效。餐卡供員工使用，餐劵供家屬使用。所有泳客就餐時(shí)原則上不收取現(xiàn)金，若泳客手牌未帶、自行要求交現(xiàn)金者則按餐廳的菜品價(jià)目表收取相應(yīng)費(fèi)用，具體按現(xiàn)金操作流程操作。員工家屬就餐按成本收取餐費(fèi)，早餐3元/人；中、晚餐8元/人，統(tǒng)一在餐廳主管登記購買餐劵，月底將賬款交與財(cái)務(wù)并錄入電腦。六、售賣區(qū)客服餐廳操作流程：售賣區(qū)客服每日07:15~09:00、11:30~13:00、17:30~19:00到餐廳指定窗口負(fù)責(zé)劃卡、收找現(xiàn)金工作。各類餐卡、餐劵蓋章有效。售賣區(qū)客服人員每日下午14:00前整理當(dāng)日賬目，將現(xiàn)金交至財(cái)務(wù)室。尚未使用完的餐卡如有遺失須經(jīng)部門主管出具相應(yīng)證明，由綜合部主管簽字確認(rèn)后方可重新領(lǐng)取。每張餐卡設(shè)定為31天，各部門按需領(lǐng)取。早餐卡根據(jù)各部門每日的值崗人數(shù)分發(fā)，中晚餐卡每人一張。五、餐劵管理規(guī)定：餐劵分早餐卡、中晚餐卡、臨時(shí)餐劵三種。所有泳客就餐時(shí)原則上不收取現(xiàn)金，若泳客手牌未帶、自行要求交現(xiàn)金者則按餐廳的菜品價(jià)目表收取相應(yīng)費(fèi)用，具體按現(xiàn)金操作流程操作。 同時(shí)餐廳員工做好人數(shù)和賬務(wù)的登記。員工家屬一律憑餐劵在食堂就餐，按成本收取餐費(fèi)，早餐3元/人；中、晚餐8元/人，統(tǒng)一在餐廳主管處登記，同時(shí)錄入電腦，從餐廳主管處統(tǒng)一購買，月底由餐廳主管將賬款統(tǒng)一交給財(cái)務(wù)。各部門每日17:30之前提供第二天實(shí)際就餐人數(shù)給餐廳主管,過期不報(bào)自己承擔(dān)責(zé)任。所有就餐人員就餐結(jié)束后自覺將自己使用過的餐具送至指定位置。下午班員工18:00~18:50之間就餐，流程同上。所有員工12：00~12:50之間就餐，依次取餐具、劃卡、取食品。二、餐廳工作人員工作規(guī)程：遵守公司的一切規(guī)章制度，團(tuán)結(jié)協(xié)作，認(rèn)真工作；提前10分鐘更換工作服，并做好工作前準(zhǔn)備工作；準(zhǔn)時(shí)進(jìn)入工作崗位，按規(guī)定、秩序、文明、衛(wèi)生進(jìn)行工作；樹立良好的服務(wù)理念，愛崗敬業(yè)，公私分明，不謀取私利，工作 中出現(xiàn)問題及矛盾及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映匯報(bào)，禁止與員工及顧客發(fā)生沖突；著裝整齊，認(rèn)真做好環(huán)境衛(wèi)生和個(gè)人衛(wèi)生工作；嚴(yán)格遵守食品衛(wèi)生崗位責(zé)任制及各項(xiàng)衛(wèi)生制度，嚴(yán)格遵守餐飲業(yè)食品采購制度，認(rèn)真填寫餐飲業(yè)食品采購索證登記和公司規(guī)定的其它各項(xiàng)登記；認(rèn)真履行請假手續(xù)，請假流程參照公司請假流程；虛心接受批評幫助，不折不扣認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成上級交辦的所有任務(wù)和工作。每日為早班員工提供早、中餐；為下午班員工提供晚餐；為夜班員工提供夜餐；為長白班員工提供中餐。 廢品物資退庫，辦公室根據(jù)廢品損失報(bào)告單進(jìn)行查驗(yàn)后，入庫并做好記錄和標(biāo)識。 任何人不得以任何名義從庫內(nèi)拿走物資，不得在貨架或貨位中亂翻亂動(dòng)，辦公室有權(quán)制止和糾正其行為。3 物資的領(lǐng)發(fā) 辦公室必須做好領(lǐng)用登記表，以便盤點(diǎn)時(shí)候?qū)~。 辦公室對常用或每日有變動(dòng)的物資要隨時(shí)盤點(diǎn)，若發(fā)現(xiàn)誤差須及時(shí)找出原因并更正 庫存信息及時(shí)呈報(bào)。b） 三清：材料清、數(shù)量清、規(guī)格標(biāo)識清。2 物資保管 物資入庫后，需按不同類別、性能、特點(diǎn)和用途分類分區(qū)碼放，做到二齊、三清、四號定位。c） 與要求不符合的采購物資。a） 未經(jīng)館長或部門主管批準(zhǔn)的采購。 對入庫物資核對、清點(diǎn)后，辦公室、財(cái)務(wù)科各持一聯(lián)做帳，采購人員持一聯(lián)做請款報(bào)銷憑證。它的主要任務(wù)是：保管好庫存物資，做到數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量完好，確保安全，收發(fā)迅速，面向生產(chǎn)，服務(wù)周到，降低費(fèi)用，加速資金周轉(zhuǎn)。因此有必要嚴(yán)格地篩選、考核供應(yīng)商，對不合格供應(yīng)商制訂相關(guān)終止辦法。不接受供應(yīng)商禮金、禮品和宴請； 2．嚴(yán)格遵守采購規(guī)范流程，按流程辦事； 3．能及時(shí)按質(zhì)按量地采購到所需物品； 4．嚴(yán)格供應(yīng)商選擇、評價(jià)、甑選以保證供應(yīng)商供貨質(zhì)量； 5．加強(qiáng)采購的事前管理，建立完善的設(shè)備價(jià)格信息檔案，以有效地控制和降低采購成本并保證采購質(zhì)量； 6．科學(xué)、客觀、認(rèn)真地進(jìn)行收貨質(zhì)量檢查； 7．處理好與供應(yīng)商的關(guān)系，幫助供應(yīng)商解決一定的問題； 8．認(rèn)真分析采購工作，改進(jìn)流程、規(guī)范和采購標(biāo)準(zhǔn)，提出有助改進(jìn)公司和供應(yīng)商服務(wù)水平的建議； 9．做好采購相關(guān)文檔的存檔、備份工作； 10．在滿足公司需求的基礎(chǔ)上最大限度降低采購成本； 11．所有采購,必須事前獲得批準(zhǔn)。 ：驗(yàn)收人必須當(dāng)面點(diǎn)清物品的數(shù)量，若有質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)退貨。 2．合格供應(yīng)商：是指經(jīng)過公司一定程序評審確定可以與公司合作的供應(yīng)商。 二、適用范圍 本規(guī)范適用于公司的設(shè)備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長期代理產(chǎn)品）等采購的控制。本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋， 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。（七）財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期檢查公司收到的匯票，檢查要有記錄，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時(shí)改進(jìn)。 （六）公司各單位應(yīng)建立備查簿對收到的匯票進(jìn)行管理。（四）不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。（三）逾期未用的支票及時(shí)收回注銷。（二）票據(jù)應(yīng)由專人妥善保管。（三）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，按銀行存款種類設(shè)置日記賬，銀行存款應(yīng)按月與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原因，屬未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第二條 銀行存款管理（一）公司財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)法規(guī)和結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得套取銀行信用。（六）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定建立、健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，賬款相符。（四）嚴(yán)格審查采購物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。（三）不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。第一條 庫存現(xiàn)金管理（一）使用現(xiàn)金范圍：員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；出差人員差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的；按人民銀行現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的其他支出。不得在辦理會(huì)員卡時(shí)有不正當(dāng)?shù)男袨?，一?jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理作辭退處理。前臺(tái)人員不得與銷售人員發(fā)生游泳卡、培訓(xùn)卡銷售業(yè)務(wù)上的來往。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，領(lǐng)交票款，領(lǐng)用游泳卡。該款項(xiàng)作為借款由各個(gè)收銀員自己保管，如辭職必須如數(shù)退還。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。辦公室指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的管理及發(fā)放工作，發(fā)放人員應(yīng)建立發(fā)放臺(tái)帳，詳細(xì)登記發(fā)放時(shí)間、物品名稱及數(shù)量，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)；辦公室負(fù)責(zé)對辦公用品發(fā)放后的跟蹤管理，采用定期檢查的方法，了解辦公用品的使用情況，防止辦公用品流失或用于非辦公項(xiàng)目。主管部門：公司辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、購置、處置和報(bào)廢；使用部門：負(fù)責(zé)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的合理使用及養(yǎng)護(hù)，管理責(zé)任到人；財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算及監(jiān)督，每年年未組織清查盤點(diǎn)一次。月末關(guān)帳時(shí)間與報(bào)表的填制應(yīng)與培訓(xùn)結(jié)算表、銷售提成表的周期相統(tǒng)一，以確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。月末結(jié)帳事宜結(jié)帳時(shí)間應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，確保準(zhǔn)確合理。六、營業(yè)款結(jié)算的日常管理每日營業(yè)款的交接，由前臺(tái)按規(guī)定填寫“收銀交接表”，出納人員當(dāng)場確認(rèn)并在“收銀交接表”上簽字后及時(shí)繳存銀行，逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款日記賬；日常收付，銀行結(jié)算，一切結(jié)算業(yè)務(wù)(包括銀行存款,現(xiàn)金)都必須按照財(cái)務(wù)規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理。游泳卡種的變更，必須由經(jīng)辦人填寫“業(yè)務(wù)銷售退換表”， VIP游泳卡的領(lǐng)用也必須及時(shí)做好登記，報(bào)館長審批后，方可辦理手續(xù)。并要求對方提供營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、身份證明等證明文件。業(yè)務(wù)關(guān)系包含并且不局限于以下方面：例企劃活動(dòng)、企劃印刷、企劃制作、設(shè)備設(shè)施維保、裝修裝飾工程、維修工程、大宗采購（2000元以上）以及政府相關(guān)部門收取的垃圾清運(yùn)費(fèi)、治安費(fèi)等等；2）公司各部門與相關(guān)單位發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，需簽訂經(jīng)濟(jì)合同。1) 員工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動(dòng)等，由人事專員以書面通知財(cái)務(wù)部，作為人事管理和計(jì)算工資的依據(jù)；2）病假、事假、遲到、早退、曠工工資的計(jì)算，按公司規(guī)定執(zhí)行。4. 辦公費(fèi)用管理1) 辦公用品應(yīng)本著“質(zhì)量好、價(jià)格低”的原則采購。四、費(fèi)用管理制度：出差人員出差之前先填寫“出差申請表”，經(jīng)部門經(jīng)理審核，館長批準(zhǔn)后，方可借支差旅費(fèi)；因公需經(jīng)常外出的人員（不含出差），如因特殊情況乘坐出租車須經(jīng)部門同意，在報(bào)銷出租車費(fèi)用時(shí)，應(yīng)注明乘車日期，乘坐線路，乘車事由。1) 用款人員填寫“借款申請單”經(jīng)部門經(jīng)理初審提報(bào)館長審核至總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部出納付款；2) 用款人員應(yīng)于每周二、周四辦理銷帳手續(xù)，一般不得跨月。2. 加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，以保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性和會(huì)計(jì)信息的可靠性，防止差錯(cuò)和舞弊，從而保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。一、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：1. 實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控；2. 參與經(jīng)營決策，提高經(jīng)濟(jì)效益；3. 組織資金供應(yīng)平衡，提高資金使用效率。三、無故離職的員工 正式員工未按要求提前一個(gè)月提出書面申請，未按規(guī)定辦理審批及交接手續(xù)即自行離職的，公司將按規(guī)定扣除20%當(dāng)月工資和不發(fā)放任何補(bǔ)償，并將視情節(jié)輕重及損失情況追究其責(zé)任。二、被辭退、開除的員工公司新進(jìn)員工在試用期內(nèi)，表現(xiàn)不佳、工作不能勝任、考核不合格者，由各部門負(fù)責(zé)人提交書面意見經(jīng)辦公室審核報(bào)至館長室批準(zhǔn)后，即時(shí)予以辭退。具體移交內(nèi)容有：公司登記發(fā)放的文件；經(jīng)手的材料及正在處理的事項(xiàng)；掌握的客戶資料等；負(fù)責(zé)保管或使用的工具、鑰匙、辦公桌、電腦等；其他應(yīng)移交的項(xiàng)目。二、因公司發(fā)展需要涉及升職、降職等人事調(diào)動(dòng)情況時(shí)，人事部門需出具書面通知。五、招聘評估招聘評估工作由各級主管領(lǐng)導(dǎo)，行政部經(jīng)理，招聘工作人員及需補(bǔ)充人員的部門領(lǐng)導(dǎo)組成。（2）、工作人員對最后確定的錄用人員名單統(tǒng)一通知錄取：錄取者姓名、員工報(bào)到時(shí)間、辦理錄用手續(xù)需準(zhǔn)備的資料等相關(guān)事宜。有下列情形之一者，不得錄用為本公司員工。