【正文】 也可以按照一定周期自行匯總形成?？梢栽谝惶靸?nèi)根據(jù)每一個現(xiàn)金憑證形成一張現(xiàn)金流量表。指定核算關(guān)系：指定“現(xiàn)金”和“現(xiàn)金等價物”的核算科目和現(xiàn)金流量項目的核算關(guān)系。其中現(xiàn)金等價物可自由指定。這樣，查詢、編報現(xiàn)金流量表時間區(qū)間的明細程度和編制現(xiàn)金流量表的時間周期就形成了因果關(guān)系，每個月底系統(tǒng)會自動生成按月、按周、按年等報表。在東軟金算盤 8E/ 管理軟件的項目管理系統(tǒng)中，完全自動生成現(xiàn)金流量表。借助東軟金算盤軟件項目管理功能，可以輕松地將這一工作分散在平時高質(zhì)量地完成，大量減少年底對現(xiàn)金流量表的調(diào)整工作，而且能夠避免由于時間差異和經(jīng)手人的變更而導(dǎo)致的憑證拆分工作的難度。 “現(xiàn)金流量”項目核算在計算機技術(shù)下，現(xiàn)金流量表的編制有事前法和事后法兩種方案。部門項29 / 69目管理的主要功能在于統(tǒng)計各部門發(fā)生的費用、收入和支出情況。 合理使用項目核算——強化橫向比較和項目監(jiān)控 “部門”項目核算正海公司最大的成本項目就是人力成本和管理費用，因此嚴格控制部門費用，對于降低成本、提高效益具有非常重要的意義；而費用發(fā)生通常又是以部門為單位反映到公司財務(wù)部門，所以全面控制部門費用的發(fā)生就成為財務(wù)管理的重要內(nèi)容之一。這樣就解決了總部對下屬單位的財務(wù)核算、預(yù)算、資金的實時監(jiān)控和對比分析等問題，以便整合集團內(nèi)外部資源，發(fā)揮總部的計劃與控制作用。這就避免了在分散賬務(wù)信息系統(tǒng)下，由于信息傳遞速度低、不準確而導(dǎo)致的集團公司上下科目設(shè)置不一致，集團財務(wù)管理和各分公司之間業(yè)務(wù)的對比分析和管理困難等問題。正海集團按照各分廠進行核算及考核，因此在基礎(chǔ)設(shè)置中，采用為每個公司分別建立賬套的方案；方便總公司對集團所有分公司行橫向和縱向的查詢、統(tǒng)計和分析。集團公司正全面策劃集團的信息化建設(shè)，并以集團的核心企業(yè)XXXX公司為試點，實施辦公自動化和企業(yè)管理信息化MIS及企業(yè)資源規(guī)劃ERP系統(tǒng)，實施成功后在集團內(nèi)部全面推廣。目前集團園區(qū)的骨干網(wǎng)已經(jīng)鋪設(shè)，但未聯(lián)網(wǎng)。系統(tǒng)將公司集團的七個分公司中，電子網(wǎng)板有限公司園區(qū)共有辦公樓一座，廠房三座。系統(tǒng)中的各種基礎(chǔ)信息（如部門、往來單位、科目等）可以在輸入業(yè)務(wù)單據(jù)時動態(tài)增加；所有模塊集成在一個操作界面，無需切換；所有賬冊和報表均直接提供所見即所得的模擬顯示方式，完全和手工的實際賬冊一致，對操作人員具有熟悉和親切感；在輸入金額時，為用戶提供智能計算器，直接輸入數(shù)字和運算符（加減乘除）就可以進行運算，使輸入和計算同步完成；所有的基礎(chǔ)信息（如科目、往來單位、部門、職員等）的輸入，均自動提供編碼、漢字、助記碼（拼音縮寫）三種輸入方式，充分滿足了不同用戶的輸入要求；對錯誤憑證提供錯誤信息記錄，更方便查找錯誤；在錄入憑證時就可對往來賬進行核銷，使整個核算一氣呵成；各種單據(jù)模板均可自行設(shè)計輸入格式及打印格式，完全滿足用戶的實際業(yè)務(wù)和個性化需要。根據(jù)概算管理，可控制各級單位各項預(yù)算的制27 / 69定；參照年度計劃，根據(jù)總賬追蹤預(yù)算單位計劃執(zhí)行情況；進行計劃及執(zhí)行情況的檢索、統(tǒng)計和分析。財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)可實現(xiàn) XXXXX 集團對各二級分公司，二級分公司對各自所屬三級分公司的預(yù)算控制。首先用戶可以預(yù)先制定豐富的財務(wù)預(yù)算和費用預(yù)算控制，并且可以對所制定的財務(wù)預(yù)算進行實時報警，同時，系統(tǒng)也提供了豐富的財務(wù)分析和經(jīng)營分析手段，并且提供了企業(yè)風險預(yù)測、監(jiān)督經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的能力，包括財務(wù)稽查和經(jīng)營稽查等各種功能。此外，對已經(jīng)發(fā)生數(shù)據(jù)的各種基礎(chǔ)設(shè)置，如科目、往來單位、部門等等，都可以進行調(diào)整，包括科目、部門、往來單位等基礎(chǔ)代碼增加明細、合并、修改編號和名稱等等，系統(tǒng)會自動調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)，以滿足企業(yè)對會計核算變動、機構(gòu)調(diào)整等各種變化所需要的適應(yīng)能力。 五、產(chǎn)品設(shè)計東軟金算盤軟件是面向企業(yè)管理的軟件，其產(chǎn)品首先保證了財務(wù)的高度集成，包括數(shù)據(jù)源的唯一、數(shù)據(jù)的相互自動傳遞，以及相互之間的關(guān)聯(lián)和稽查關(guān)系等等。對 Windows 技術(shù)的廣泛支持包括對 Windows 95 上 32 位計算的支持，支持 Windows的 DDL、OLE 、 DDE、 MDI 等。26 / 69提供多種數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式——完成對后臺數(shù)據(jù)庫的查詢和操作是前端開發(fā)工具的主要任務(wù)，因此開發(fā)工具必須提供簡便而功能強大的數(shù)據(jù)訪問手段，并提供多種數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式，可以產(chǎn)生復(fù)雜的報表，具有很強的商業(yè)圖形能力。提供第四代語言可擴展的編程語言——工具提供的編程語言應(yīng)該是簡單而功能強大的第四代語言，開發(fā)人員無需關(guān)心復(fù)雜的底層工作。具有支持團隊開發(fā)的能力——工具應(yīng)該能夠使多個開發(fā)人員同時對一個項目進行開發(fā)，它應(yīng)該平衡需求以確保一個開發(fā)人員對程序的修改不會被另一個人員所重寫，同時又不會因為采用了一些不必要的控制使開發(fā)效率受到影響。如，帶有簡短提示的工具條，具有 Windows95 風格的 Tab文件夾等。穩(wěn)定和可靠——這是開發(fā)人員和最終用戶最為關(guān)心的問題，如果開發(fā)工具在使用過程中經(jīng)常導(dǎo)致錯誤或在訪問數(shù)據(jù)庫時經(jīng)常出現(xiàn)問題，即使它的技術(shù)非常先進也不可靠。CVSCVS 是基于 Inter 的并發(fā)版本控制系統(tǒng)，是功能強大、普遍使用的配置管理工具。RoseRose 是 Rational 公司開發(fā)的面向?qū)ο蟮男枨蠛驮O(shè)計分析工具。金算盤產(chǎn)品通過 Python 來提供產(chǎn)品的擴展功能，例如：宏、函數(shù)庫、加強庫等。PythonPython 與 Perl、Lisp 并稱為三大描述語言。Visual Basic運用 Visual Basic 能繪制友好的客戶端界面，為用戶提供豐富的軟件功能。 四、開發(fā)工具金算盤公司主要采用以下語言/工具進行軟件開發(fā)：開發(fā)語言/工具 版本 說明Microsoft Visual C++ 用于 COM 對象的開發(fā)Microsoft Visual Basic 用于應(yīng)用程序客戶端的開發(fā)Python 用于系統(tǒng)擴展Rational Rose 2022 用于面向?qū)ο蠓治黾霸O(shè)計CVS 用于版本管理Visual C++運用 Visual C++可以構(gòu)建高效的 COM 功能組件和可視化控件，可以開發(fā)出快速的客戶端對象。24 / 69流程安全在金算盤財務(wù)及管理信息系統(tǒng)中，對用戶業(yè)務(wù)中的一些特殊流程，例如審核、審批等，進行了特殊的安全處理，流程定義也需具備特殊權(quán)限，保證業(yè)務(wù)流程的完整和安全。操作員在使用每個程序時，系統(tǒng)自動檢驗操作權(quán)限，實現(xiàn)多級安全控制，大大提高了用戶系統(tǒng)的操作安全和數(shù)據(jù)安全性。這是按角色擁有權(quán)限動態(tài)生成面向指定用戶系統(tǒng)界面設(shè)計的主要思路。只有兩者都記錄有效, 用戶才能訪問數(shù)據(jù)庫。如果用戶管理表上記錄有權(quán)訪問,而DBMS 用戶管理表上記錄為無權(quán),則 DBMS 會報錯并拒絕訪問。數(shù)據(jù)庫安全【1】雙重用戶管理 東軟金算盤財務(wù)及管理信息系統(tǒng)提供了雙重用戶管理，增加了禁止非法人員闖入數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的可能性：在數(shù)據(jù)庫中定義系統(tǒng)專用的用戶管理表體系,包括用戶基本表、角色基本表及其他關(guān)系表。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)當采用結(jié)構(gòu)化布線，保證信息傳輸可靠、穩(wěn)定。數(shù)據(jù)服務(wù)器可以采用雙機熱備份或者容錯方式，并配置 UPS，以免斷電造成損害?！?】安全性設(shè)施為了確保系統(tǒng)的安全，建議選擇 UPS 電源等安全設(shè)備，并在其他設(shè)施上確保系統(tǒng)的安全性。【2】工作站建議客戶端選擇 PC，并確保 CPU、內(nèi)存、硬盤等能足夠運行 Windows9X（CPU為 PII200、內(nèi)存 64MB、硬盤 1GB 以上 PC） ，數(shù)量根據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)規(guī)模而定。22 / 69【1】專項服務(wù)器根據(jù)所選擇的網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)的差異，對于 XXXXX 集團內(nèi)部各個機構(gòu)，可以根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理的要求，分別選擇不同的服務(wù)器硬件平臺，從專門的小型機，到專用服務(wù)器，甚至可以采用微機服務(wù)器等，分別作為各個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)服務(wù)器。 硬件平臺東軟金算盤軟件支持幾乎所有流行的硬件平臺，包括服務(wù)器、工作站、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，以及其他輸入輸出設(shè)備。從技術(shù)和業(yè)務(wù)來看，Microsoft 只在最近才開始進入數(shù)據(jù)管理領(lǐng)域，到目前為止還沒有獲得信任。每天成千上萬的客戶在Oracle 上運行它們的業(yè)務(wù)所獲得的成功就是 Oracle 技術(shù)和業(yè)務(wù)模型完美的有力證明。Microsoft 承認 和 之間存在向后兼容性問題。兼容性 無兼容性問題。 SQL 是一個完全重寫的版本。正在努力追趕 Oracle，并且它們已經(jīng)達到了 Oracle 十年前的水平。革新 iFS、數(shù)據(jù)庫Java、WebDB、interMedia 和WebToGo 之類的革新都說明 Oracle 保沒有向客戶提供其競爭對手尚未提供的任何新東西，沒有許多關(guān)鍵任務(wù)數(shù)據(jù)庫應(yīng)用所必須的功能（高可用21 / 69持著技術(shù)領(lǐng)先的傳統(tǒng)。 只能在 Windows 上運行。傳統(tǒng)客戶/服務(wù)體系結(jié)構(gòu)，會產(chǎn)生不必要的代價和復(fù)雜性。所有這些功能，都為 XXXXX 集團財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的成功建成提供了保障。然后，Oracle8 自動實施這些操作，這將極大簡化管理員需要做的恢復(fù)工作，同時也降低了人為錯誤的可能性。Oracle8 負責維護一些詳細的信息，例如，何時進行備份，數(shù)據(jù)庫的具體哪一部分需要備份，這些需備份的文件存在何處等。并且，這種邏輯統(tǒng)一的模式，加之 Oracle 的管理和監(jiān)控多 Server 的專用管理工具，極大地方便了在網(wǎng)絡(luò)上對數(shù)據(jù)庫的管理。這種邏輯統(tǒng)一的管理方式， 可以實現(xiàn) XXXXX 集團財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享和綜合管理。表復(fù)制是指一個數(shù)據(jù)源可在網(wǎng)絡(luò)上有多個拷貝，并且這些拷貝可以通過某種方式(實時、定時、或存儲轉(zhuǎn)發(fā))自動保持數(shù)據(jù)一致性。當一個或多個大表與多個小表相關(guān)時，就會用到星形查詢或星形模式，其中，大表經(jīng)常被稱為事實表，小表被稱作尺寸表，Oracle7 已經(jīng)引入了星形查詢這一優(yōu)化功能來改進這種類型的查詢，然而 Oracle8 對此進行了更顯著的改進。為了滿足這些特定的需求， Oracle8 提供了豐富的查詢處理技術(shù)，包括可以選擇最有效的數(shù)據(jù)訪問路徑的高級查詢優(yōu)化技術(shù)，以及可以充分利用所有并行硬件配置的一個可伸縮的體系結(jié)構(gòu)。連接管理程序（Connection Manager）將同一個網(wǎng)絡(luò)連接上的多個用戶會話以多工方式（multiplex）處理，尤其在多層應(yīng)用結(jié)構(gòu)時能夠大大降低資源的需求。(注：1 Petabytes=1000TB=1000,000GB)Oracle8 和 Oracle Net8 有效地利用了操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)資源，使成千上萬的并發(fā)用戶可以通過多種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議彼此互連。 Oracle8 對于系統(tǒng)大用戶量的支持Oracle8 對大規(guī)模數(shù)據(jù)庫的支持有成熟的技術(shù)。如果包含用戶數(shù)據(jù)的一個設(shè)備出了故障，丟失的數(shù)據(jù)文件可以被恢復(fù)到另一個設(shè)備上，此時 Oracle8 將繼續(xù)處理針對數(shù)據(jù)庫中其它部分的查詢請求。從而充分利用多用戶操作系統(tǒng)“多用戶多任務(wù)”的工作方式，并有效地減少系統(tǒng)的資源消耗，達到最大的處理速度及吞吐量。19 / 69 Oracle8 對系統(tǒng)高可靠性的支持Oracle8 采用多線索、多進程的體系結(jié)構(gòu)，多個數(shù)據(jù)庫請求可以由一個服務(wù)進程處理。無論是在關(guān)系數(shù)據(jù)庫傳統(tǒng)的聯(lián)機事物處理的技術(shù)上，還是決策支持上，以及分布式處理技術(shù)、分布式的復(fù)制技術(shù)、數(shù)據(jù)庫性能的可伸縮性、并行處理技術(shù)、安全性等許多方面都處于領(lǐng)先地位。Oracle8 作為世界第一大數(shù)據(jù)庫，自從宣布到正式在市場中供貨，歷經(jīng)了三年的疲勞驗證和軟件黑白箱測試，在消滅了軟件中可能出現(xiàn)的問題并使運行情況極其穩(wěn)定后，才得以成為正式產(chǎn)品。Oracle8 全能服務(wù)器技術(shù)上先進成熟，產(chǎn)品穩(wěn)定，加上 Oracle 公司把其在關(guān)系型數(shù)據(jù)庫技術(shù)中的其他成功經(jīng)驗融入 Oracle8 核心中，使 Oracle8 具有高質(zhì)量、高穩(wěn)定、技術(shù)先進成熟等鮮明的特點，受到全世界用戶廣泛的好評和首肯，也成為數(shù)據(jù)庫市場上的里程碑。Oracle8I 作為世界上最優(yōu)秀大型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)有著以下技術(shù)特點和技術(shù)優(yōu)勢。東軟金算盤公司產(chǎn)品可采用 Oracle、Sybase、SQL Server 等數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。18 / 69【2】客戶端系統(tǒng)考慮操作的方便性，建議客戶端使用 Windows9X 操作系統(tǒng)。首先，Linux 、 SunOS、HPUX、AIX 、IRIX 等 Unix 系統(tǒng)是能用于高端領(lǐng)域的系統(tǒng)，能提供極高的安全性、可靠性和穩(wěn)定性，常用作大型應(yīng)用的服務(wù)器操作系統(tǒng)；其次，Windows NT 使用 Win95/98 用戶界面，易于安裝，規(guī)劃，管理和使用，能滿足絕大部分應(yīng)用系統(tǒng)的要求。用戶還可通過自設(shè)防火墻保證 WEB 服務(wù)器的安全。大型關(guān)系型數(shù)據(jù)庫均有著良好的安全性，并可與操作系統(tǒng)相結(jié)合。 安全機制 系統(tǒng)提供了理想的安全性保障功能。 平臺方案系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺基于當前最先進的瀏覽器/服務(wù)器應(yīng)用模式，將傳統(tǒng)運行在客戶端的應(yīng)用軟件移植到服務(wù)器端。 客戶端配置公司總部、各分公司由若干客戶機組成，完成所屬賬套的財務(wù)處理業(yè)務(wù)，客戶機負責人機交互，完成數(shù)據(jù)的錄入、查詢等界面操作。 財務(wù)信息系統(tǒng)備份方案采用雙機熱備方式，保證在系統(tǒng)崩潰時能夠快速恢復(fù)。一臺服務(wù)器作為數(shù)據(jù)服務(wù)器，采用高可靠性集群并配置磁盤陣列，采用磁帶機備份，充分保證數(shù)據(jù)的安全性及系統(tǒng)的穩(wěn)定性。在客戶端只需安裝微軟的網(wǎng)頁瀏覽器 IE；主干為 100M 快速以太網(wǎng)，為大量數(shù)據(jù)傳遞、數(shù)據(jù)查詢提供足夠帶寬；總公司內(nèi)部以及支柱公司利用公司本地局域網(wǎng)，遠離總部的各分廠、公司采用寬帶貓和集團內(nèi)部電話網(wǎng)，提供高性能、高保密性、廉價的通信環(huán)境。為了保證集團總部能夠遠程實時查詢和監(jiān)控子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)，建議集團公司通過Inter/Intra 方式運行相關(guān)遠程應(yīng)用模塊（如遠程數(shù)據(jù)傳輸?shù)龋﹣磉_到上述管理目的。用戶也可