【正文】 －32－。第十三部分 其 他一、借記卡的業(yè)務處理均應遵守儲蓄業(yè)務管理的有關規(guī)定。三、掛失凍結止付業(yè)務監(jiān)督同儲蓄業(yè)務事后監(jiān)督。二、會計憑證監(jiān)督包括對手工編制憑證和機制憑證的監(jiān)督。第十二部分 借記卡業(yè)務的事后監(jiān)督借記卡的事后監(jiān)督主要包括申請資料監(jiān)督、會計憑證和核算監(jiān)督、利息及手續(xù)費監(jiān)督、機密機具和密碼監(jiān)督、掛失凍結止付業(yè)務監(jiān)督、交易授權業(yè)務監(jiān)督和空白卡、成品卡、廢卡的領用發(fā)放銷毀監(jiān)督等，由稽核內(nèi)審部實施。二、借記卡的查詢和對帳借記卡不打印存折（單），不寄送對帳單。工本費、手續(xù)費在申領時或換卡時交納，磁條卡每卡收取成本費5元和手續(xù)費5元。會計報表同儲蓄報表。由計算機自動編制的，各網(wǎng)點報表由網(wǎng)點打印，全行報表由卡部打印報送有關業(yè)務處室和行領導。（二）短款帳務處理當ATM出現(xiàn)差錯，發(fā)生現(xiàn)金已取而借記卡的分戶帳未記帳時查實無誤后，先在ATM管理——調(diào)整ATM款項中進行短款處理，編制現(xiàn)金付出傳票，會計分錄為：借：　其他應收款貸：　現(xiàn)金—ATM專戶查明應補記分戶帳后，編制轉(zhuǎn)帳借貸主傳票，在ATM管理——調(diào)查客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：　銀行卡活期儲蓄存款—戶貸：　其他應收款（三）長款帳務處理當ATM出現(xiàn)差錯，發(fā)生現(xiàn)金未取而分戶帳已記時，查實無誤后，先在ATM管理——調(diào)整ATM款項中進行長款處理，編制現(xiàn)金收入傳票，會計分錄為：借：　現(xiàn)金—ATM專戶貸：　　其他應付款查明應補帳分戶帳后，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理——調(diào)查客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：　其他應付款貸：　銀行卡活期儲蓄存款—戶第十部分 報表的編制和報送借記卡統(tǒng)計報表主要包括借記卡業(yè)務狀況表、交易量統(tǒng)計表和發(fā)行使用情況統(tǒng)計表等。對于持卡人取到現(xiàn)金和憑條，而持卡人分戶帳未被扣情況，ATM發(fā)生短款，通過ATM日志記錄的內(nèi)容與未知報表的核對，一般可找到分戶帳未扣但已取走現(xiàn)金的帳號，然后通過儲蓄業(yè)務處理系統(tǒng)中ATM管理菜單調(diào)整客戶款項功能扣回帳款。ATM多吐現(xiàn)金情況同4，但ATM錢箱將發(fā)生短款。ATM部分吐鈔，持卡人取到部分現(xiàn)金，但ATM不打印憑條，且日志打印機不打印任何信息。ATM執(zhí)行主機命令，持卡人取到現(xiàn)金和憑條，而持卡人的分戶帳未被扣，ATM日志記錄此筆發(fā)生額，ATM錢箱短款，在這種情況ATM的日志打印日志流水并記錄信息。取款未知交易可能會造成ATM錢箱長短款，引起帳與實際庫存現(xiàn)金不符。ATM內(nèi)日志打印機打印記錄業(yè)務受理情況，密碼修改只記錄密碼修改的過程，不記錄修改后密碼。（四）其他業(yè)務持卡人在ATM上查詢余額，選擇查詢功能，ATM在顯示屏上顯示其卡內(nèi)各帳戶的余額，不提供受理條。（三）ATM轉(zhuǎn)帳持卡人在ATM上辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務，選擇轉(zhuǎn)帳功能及需轉(zhuǎn)入的帳戶，輸入轉(zhuǎn)帳金額并確認后，再兩次輸入轉(zhuǎn)入帳戶的帳號，ATM進行處理實時更新雙方帳戶的存款余額，成功后打印轉(zhuǎn)帳憑條。ATM管理人員憑現(xiàn)金收付傳票登記ATM庫存現(xiàn)金登記簿。會計分錄與臨柜取款相同。當ATM出現(xiàn)長款或短款時，應及時登記ATM長短款登記簿，并根據(jù)發(fā)生差錯業(yè)務種類逐筆勾對主機帳務流水和ATM出鈔流水，由業(yè)務主管同意簽字后作掛帳處理。ATM向儲蓄網(wǎng)點領交現(xiàn)金視同柜員領交現(xiàn)金處理。清機原則上要求每天一次，對個別出鈔量較少的ATM可根據(jù)實際情況確定清機次數(shù)。（四）查庫制度對ATM留存現(xiàn)金，必須按查庫制度定期進行檢查，以確保帳款準確無誤。（三）檔案管理ATM日志流水帳是業(yè)務事實記錄，是軋帳、查找錯帳的一個重要依據(jù)。每次裝入與取出現(xiàn)金必須雙人共同辦理，一人清點，一人復核。ATM庫款的出、入庫，須在經(jīng)濟民警的護送下專車押運。ATM開箱清點應設登記簿記載以作備查。無誤后，清理庫存數(shù)。ATM開箱清點必須雙人共同辦理。每次裝載錢箱，關閉保險門后，應持卡作取現(xiàn)交易檢查各面值鈔券是否正確地安裝在各自的錢箱中。ATM錢箱現(xiàn)金視同柜員零頭箱庫款管理，按ATM的編號設立獨立的庫存現(xiàn)金登記簿。凡發(fā)生各種交接手續(xù)，應記錄ATM鑰匙、密碼交接登記簿，以備查考。負責ATM保險柜鑰匙的人員，不可再接管密碼。ATM保險柜密碼由密碼使用者自編自用，不得泄密，上鎖時須打亂密碼。ATM備用鑰匙一律按出納管庫制度規(guī)定經(jīng)雙人加封簽章，入庫保管，無故不得啟用。他行吞沒福祥卡，由卡部統(tǒng)一管理，持卡人憑有效證件到卡部領取?？ú渴盏降臎]收卡設立吞沒卡登記簿登記，若半年內(nèi)無人認領的，應查明原因（是否被掛失、注銷等）后，作廢卡處理。滿一個月未領取的沒收卡，按月填制“福祥卡吞沒卡轉(zhuǎn)移清單”，送繳卡部，持卡人向卡部領取。ATM吞沒卡持卡人到ATM所屬網(wǎng)點領取。五、沒收卡管理沒收卡包括ATM吞沒卡、拾到卡和其他原因的沒收卡。各聯(lián)社、合作銀行匯總后每月編制卡上交清單集中交卡部，并作表外科目帳務處理。制卡過程中出現(xiàn)的廢卡由卡部核算，其他原因形成的由收回網(wǎng)點核算。成品卡視同現(xiàn)金保管，在未領取前鎖在尾箱中入庫保管。三、借記卡成品卡管理管卡員設“成品卡領用登記簿”，登記批號、卡號、制卡日期、領用網(wǎng)點、領用日期，收入和發(fā)放時編制　科目傳票，經(jīng)復核后交記帳員記帳。管卡員設“空白卡領用登記簿”，記載每天空白卡的領用和制卡后交回的空白卡、成品卡和廢卡數(shù)，交接雙方蓋章確認。收回廢卡會計分錄為：收：　 廢卡七個工作日客戶來領卡時付出成品卡會計分錄為：付：　 成品卡二、借記卡空白卡管理借記卡的空白卡由卡部管理，領入的空白卡視同現(xiàn)金管理，每張以人民幣1元記入表外科目。廢卡收入由操作員記帳?？蛻粜枰獡Q卡時應填寫換卡申請表，換卡時、本人身份證件和新卡工本費手續(xù)費一并交臨柜經(jīng)辦人員。如客戶借記卡內(nèi)各項存款余額包括主帳戶余額均為零，但客戶要求保留借記卡待日后繼續(xù)存儲款項的，允許保留借記卡，不作銷戶處理。按取款憑條和利息清單配付現(xiàn)金。計算機查詢借記卡下各儲蓄種類存款分戶帳的余額，并由柜員打印告知客戶，由客戶填寫轉(zhuǎn)出“一卡通”管理申請書轉(zhuǎn)出存單（折），然后按銷戶結息的操作處理結清卡中主帳戶外的所有分戶。客戶要求銷卡結清時，應填寫銷卡申請書，臨柜經(jīng)辦人員應審驗客戶身份證件，無誤后再進行處理。借記卡的止付是對借記卡內(nèi)的所有帳戶進行止付，借記卡止付后卡內(nèi)所有帳戶存款均不得支付，如遇客戶不歸還貸款或其他法律文書的規(guī)定需對借記卡進行止付時，受理網(wǎng)點應備函送卡部，由卡部進行止付處理的操作。借記卡密碼掛失手續(xù)與其他儲蓄存單（折）密碼掛失處理方式相同，通過客戶密碼掛失/解掛交易操作，當時掛失，隨即給設置新密碼，其余手續(xù)與新開卡相同。補發(fā)時，按新開卡手續(xù)辦理。在掛失規(guī)定時間期滿后，客戶要求重新補領新卡的，按換卡處理。其余手續(xù)與其他儲蓄的掛失手續(xù)相同。（二） 短款處理他行卡在本行ATM交易當ATM出現(xiàn)差錯，發(fā)生客戶現(xiàn)金已取而借記卡的分戶帳未記帳時，查實無誤后，先在ATM管理—調(diào)整ATM款項中進行短款處理，編制現(xiàn)金付出傳票，會計分錄為：借：　其他應收款貸：　現(xiàn)金—ATM專戶根據(jù)帳務調(diào)整通知書，收到省聯(lián)社清算中心劃入款項時，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理—調(diào)整客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：　轄內(nèi)往來貸：　其他應收款本行卡在他行ATM交易本行卡在他行ATM取款時，現(xiàn)金已取而分戶帳未記時，根據(jù)帳務調(diào)整通知書，收到省聯(lián)社清算中心劃入款項時，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理—調(diào)整客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：銀行卡活期儲蓄存款主帳戶貸：轄內(nèi)往來（三） 長款處理他行卡在本行ATM交易在他行ATM取款時，發(fā)生現(xiàn)金未取而分戶帳已記時，查實無誤碼后，先在ATM管理—調(diào)整ATM款項中進行長款處理，編制現(xiàn)金收入傳票，會計分錄為：借：現(xiàn)金—ATM專戶貸