某鋼鐵公司財(cái)務(wù)管理制度4(參考版)
2025-04-19 05:47本頁面
【正文】 企業(yè)發(fā)展階段不同、戰(zhàn)略目標(biāo)變更，就會產(chǎn)生不同的控制重點(diǎn)，需要不同的控制方法，因此，公司財(cái)務(wù)控制體系需要不斷改進(jìn)和完善。五、持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的概念，一套完善的內(nèi)部控制制度可能會因?yàn)楣緝?nèi)外環(huán)境的變化而變得不適應(yīng)。財(cái)務(wù)控制體系需要全員參與，共同遵守。為實(shí)現(xiàn)良好的財(cái)務(wù)控制，各級領(lǐng)導(dǎo)必須從思想上重視，行動上嚴(yán)格貫徹，不可隨意突破。二、領(lǐng)導(dǎo)重視作為一種控制體系，必須具備嚴(yán)肅性，體現(xiàn)剛性原則。二、實(shí)施動態(tài)成本控制管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益根據(jù)公司特點(diǎn)，建立以市場為導(dǎo)向，以技術(shù)、管理、體制創(chuàng)新為依托，以全面、全過程、全方位成本管理為內(nèi)容，以嚴(yán)格的考核和現(xiàn)代化管理方法為手段，以精神和物質(zhì)獎勵為動力，以全員參與為基礎(chǔ)的動態(tài)成本控制模式。通過全面預(yù)算管理對公司預(yù)算期內(nèi)全部經(jīng)營活動進(jìn)行總體規(guī)劃、對管理過程進(jìn)行控制、對經(jīng)營活動的結(jié)果進(jìn)行考評，實(shí)現(xiàn)管理過程與管理結(jié)果相結(jié)合。 第四章 公司財(cái)務(wù)控制體系的主要方法一、實(shí)施全面預(yù)算管理加強(qiáng)對經(jīng)營活動的有效監(jiān)控全面預(yù)算管理作為現(xiàn)代企業(yè)的管理機(jī)制，將全面預(yù)算作為一種制度在企業(yè)內(nèi)部推行以替代日常管理，實(shí)現(xiàn)機(jī)制化和程序化管理，對預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營活動完全授權(quán)，對預(yù)算外的經(jīng)營活動嚴(yán)格審批。通過財(cái)產(chǎn)清查，確定各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的實(shí)存數(shù)，查明實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)是否相符，并查明不符的原因和責(zé)任，以便制訂改進(jìn)措施，做到賬實(shí)相符，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)真實(shí)、完整。為做到科學(xué)決策，規(guī)范運(yùn)營，公司需建立和完善以下制度：1) 貨幣資金管理制度2) 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度3) 存貨管理制度 4) 票據(jù)管理制度5) 投資管理制度 6) 固定資產(chǎn)管理制度7) 籌資管理制度8) 收入管理制度9) 成本費(fèi)用管理制度10) 利潤分配管理制度 11) 財(cái)務(wù)分析管理制度12) 對外擔(dān)保管理制度13) 內(nèi)部控制循環(huán)14) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度3. 制定財(cái)物盤點(diǎn)制度，定期開展財(cái)產(chǎn)清查，保證資產(chǎn)的安全完整。為建立健全公司財(cái)務(wù)控制體系，需完善如下會計(jì)控制制度：1) 財(cái)務(wù)部職責(zé)分工實(shí)施細(xì)則2) 會計(jì)人員交接手續(xù)規(guī)范3) 主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)指引4) 會計(jì)憑證和會計(jì)賬簿管理5) 會計(jì)檔案管理規(guī)范6) 會計(jì)監(jiān)督制度7) 會計(jì)電算化管理制度8) 財(cái)務(wù)報(bào)告指引2. 健全重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行程
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