【正文】 必須按照通用集團和總公司的有關規(guī)定，同時應在一定的范圍內進行調整和優(yōu)化。（二）遵循國家和上海當地政府的有關法律法規(guī)，保障員工基本生活之需要。 第三十二條 本辦法自公布之日起施行，以前規(guī)定與本規(guī)定不符的遵本規(guī)定。該費用的入帳應以總經理或其授權的公司領導的批示作為依據。第三十條 為區(qū)別各部室應當承擔的費用，公司在財務上設立“公共費用”項目，特指那些專為公司整體利益而開支的，或實在無法合理記入具體部室的費用。 該費用實行專項報告制度，由主管財務的公司領導審批后方可開支。 該費用實行專項報告制度，由主管財務的公司領導審批后方可開支。第二十七條 樣品宣傳費 樣品宣傳費指利用各種媒介進行宣傳、發(fā)布廣告而產生的費用。第二十六條 技術開發(fā)費 技術開發(fā)費指開發(fā)電腦軟件和網絡建設而產生的有關費用。 第二十五條 審計費 審計費指財務部和公司業(yè)務中因聘請中介機構對公司有關業(yè)務進行審計而發(fā)生的費用。 第二十四條 商標注冊費商標注冊費指公司業(yè)務部門辦理公司商品國內外商標注冊和公司標識商標注冊而發(fā)生的費用。預算應經過開支人員編制，部室經理審核，財務部主管預算的會計人員按有關規(guī)定復核，公司業(yè)務主管領導審批的批準程序。 第二十三條 海外出差及海內外參展費用 每年在編制年度預算時，各部室和公司應制定赴海外出差及赴海內外參展的年度費用預算計劃。 五、總公司北京派出駐滬人員在京辦理事務期間不享受每天100元的交通費、伙食費補貼，但可享受乘火車而應得的補貼；在京期間因工作需要發(fā)生的市內交通費實報實銷。 在有飛機直達的地方出差而選乘坐火車、長途客車、輪船作為交通工具時，其開支比乘坐飛機加往返機場出租車費開支低而發(fā)生節(jié)約條件下，公司對此可適當給予個人補貼，標準如下： 特快列車運行時間 每次補貼額 小時 人民幣元 6（含）－10（含） 50 10（不含）－15（含） 100 15（不含）小時以上 200 二、凡出差路程在六小時（特快列車）之內的，應提倡使用火車或汽車作為交通工具；在六小時（特快列車）以上的，公司鼓勵在一般情況下乘飛機，應采取使用打折票并乘坐夜航班機。出差期間的市內交通費、伙食費實行包干，補貼標準為每天（24小時以內）： 市內交通費 伙食費 50元 50元如自駕車出差，則可報銷油費、過路費、停車費，但不再補貼市內交通費。 第二十二條 差旅費 一、差旅費主要包括往返目的地的交通費、住宿費、出差補貼等。 四、為有利于公司選擇價格合理的快遞公司，也有利于保護快件的安全，各部室快遞工作由辦公室統(tǒng)一管理和對外支付，財務部對由個別人員自找快遞公司而發(fā)生的費用不予報銷。但如果超過總量，則須報經總經理或其授權的公司領導審批后方準予報銷。報銷話費單據上列示的電話號碼應與預先留在公司及財務部為方便聯系而備案的電話號碼相同,一般中間不能改變。 三、公司考慮到開展工作的方便，對在單位外部因工作需要發(fā)生的移動電話、家庭座機話費給于適當補貼，標準如下： 人員 補貼標準（人民幣元/人/月） 移動電話+宿舍座機 公司領導 全額托收無承付 業(yè)務部門經理 300 職能部門經理 200 業(yè)務人員 100200 職能人員 100以上費用有浮動標準的由公司主管領導自定，憑話費單原件每季度報銷一次，并計入個人開支，但不足不補。 第二十一條 郵電費 一、郵電費分為郵件寄運費、電話費、網絡通訊費。報銷人填制“醫(yī)藥費報銷單”，經公司主管領導審批后報銷。 二、公司根據國家有關規(guī)定，只為符合條件的職工家屬報銷醫(yī)藥費。三、 會議組織單位提供交通與伙食服務的，與會人員不再享受公司規(guī)定的任何出差補助。 第十九條 會議費一、 會議費主要指由公司統(tǒng)一組織召開的會議以及參加有關單位組織的專業(yè)、行業(yè)會議而發(fā)生的費用。 第十八條 租賃費租賃費是指辦公室、倉庫、以及其他部室為經營需要而發(fā)生的場租費。 二、市內交通費實行預算管理。五、一次性開支3000元以上招待費，應事先填寫費用開支申請單，詳細說明事由，并按公司獎勵辦法中有關條款辦理。各部室如有特殊需要，需自行購置禮品時，如果單項金額在1000元（含1000元）以下，且在部門招待費預算總額之內，由經辦人填寫費用報銷單據，經辦公室主任審核報公司主管領導審批后報銷；如果單項金額在1000元（不含1000元）以上，或已突破部門招待費預算總額，須事前提出書面申請，由主管財務的公司領導批準后，方可購置。四、禮品購置原則上由辦公室統(tǒng)一管理，費用由公司主管領導審批，按實際領用數每月記入各部室。各部室應嚴格按照公司批復的預算開支。 第十六條 業(yè)務招待費 一、業(yè)務招待費包括宴請費、禮品費及屬于業(yè)務招待性質的支出。 第十五條 辦公費 一、辦公費是指在公司業(yè)務管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費（含復印紙）、印刷費、其他辦公用品費用等。 五、凡是臨時出現的維修項目，費用開支金額單項不足2000元（含2000元）的，由公司主管領導審批；單項超過2000元的，一律作為個案，寫出書面的內部請示報告，報總經理或其授權的公司領導審議批準后，方可開支。 三、財務部將根據各部室的預算開支進程，采取定期與非定期抽查的辦法，檢查其維修項目開支是否與預算內容一致，費用水平是否合理。費用項目 第十四條 維修費 一、維修費包括自管宿舍、辦公設備、倉庫、汽車等發(fā)生的維護和修理費用。
第十二條 財務部將于每月上旬公布各個部室在上一個月可控費用開支情況，供大家知悉。由于連續(xù)出差等其它特殊原因，不在此例。凡違反此規(guī)定的，財務部將通過一定形式予以警示或通報，直至其報銷上筆借款為止。 其余費用，在借款（含借現金和支票）和報銷時，應根據公司支出權限（見附表），分別填制《借款單》、《費用報銷單》，并取得有效簽字人的批復。 四、對于不可控費用，開支時應根據費用類別和金額大小分別處理。特殊情況超專項預算標準的（如出國費）報銷應經財務部經理審核,并提出意見報主管財務的公司領導審批后才能辦理。1. 一般職員報銷費用經各部室經理簽字，經財務部主管預算的會計人員復核簽字，由公司主管領導審批后報銷；2. 公司領導發(fā)生的費用，屬于公共事項的記入“公共費用”項下，屬于主管工作范疇內的記入領導個人名下。借備用金時，10000元（含10000元）以內,由公司主管領導及財務部主管預算的會計人員簽字； 10000元（不含10000元）以上,須增加主管財務的公司領導或其授權的其他領導簽字。 第十一條 公司費用開支程序： 一、借款（含借現金和支票）和報銷根據費用性質的不同分別設立可控費用開支和不可控費用開支的審批程序。 第十條 公司主管領導是其主管部室費用支出的有效審批人。財務部初審匯總后，報公司辦公會審議通過，形成公司下一年度費用預算方案，由財務部指定專人嚴格監(jiān)督執(zhí)行。 第八條 對不可控費用應按照其發(fā)生額據實支付，并從提高費用支出帶來的效能入手，增加產出，提高投入產出率。預算管理即在預算的范圍和規(guī)定的標準內，按公司有關費用報銷程序進行報銷（見第十一條第三款）。包括辦公費、業(yè)務招待費、市內交通費、郵電費、國內差旅費、出國費、展覽費。費用管理 第四條 根據費用具體項目開支的伸縮性，將其劃分為可控性費用和不可控費用。 第二條 本辦法所稱“費用”是指公司各部室為管理和組織公司業(yè)務的正常進行而發(fā)生的各項費用，包括維修費、辦公費、業(yè)務招待費、市內交通費、租賃費、會議費、醫(yī)藥費、郵電費、差旅費、訴訟費、商標注冊費、審計費、技術開發(fā)費、樣品宣傳費、水電費等。第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。公司每季度按總公司要求書面向總公司財務部報告在開戶行資金流動情況、開戶行服務情況。第三十五條 本公司在中行、中信和交行以外的銀行開立銀行帳戶，須由總公司財務部負責人審核后報總公司總裁審定，報集團公司批準并備案。第三十四條 本公司原則上只能在中國銀行、 中信實業(yè)銀行和交通銀行開立銀行帳戶，并須由總公司總裁審定，報集團公司批準和備案。存量資金管理第三十二條 本公司對于超過限額的存量資金，必須全部通過總公司財務部交給集團公司，由集團公司進行統(tǒng)一的資金運作。財務部門應加強對保函業(yè)務的管理，指定專人負責，及時登記，建立專項檔案，及時辦理到期保函的撤銷手續(xù)。四、 《要求開具保函申請書》（見附表四）。二、 開立保函申請書（見附表三）。第三十一條 利用授信額度開立投標保函、履約保函、預付款保函等保函，利用總公司擔保取得的授信額度以及利用本公司自銀行自行取得的授信額度，由本公司領導成員一致同意后，公司總經理或主持工作的負責人和常務付總經理簽字批準后辦理；其中，凡保函金額在200萬元人民幣或等值外幣以上的，按前述程序審議書面請示總公司財務部，經總公司財務部審核，總公司主管領導復審，總公司總裁簽字同意后方可辦理。本公司以不動產、固定資產或流動資產做抵押或質押擔保的，不論金額大小，都須報總公司總裁批準后辦理。第三十條 本公司以不動產及單位價值超過50萬元的固定資產做抵押擔保，須由總公司總裁審定，報集團公司批準后辦理。對外提供擔保后，應隨著被擔保人履行責任、義務的情況，及時辦理減額或注銷手續(xù)，以減少擔保風險。辦理擔保程序：（一）擔保申請。擔保管理第二十八條 本公司原則上不得對集團公司外的單位或個人提供公司申請的銀行擔保或公司書面擔保。 因匯率變動因素需辦理保值業(yè)務的，由業(yè)務單位提出書面申請，經本公司財務部審核提出意見后，報本公司總經理批準后辦理。第二十五條 本公司需要向授信銀行以外的金融機構申請貸款，由本公司總經理審定后，報總公司批準后辦理。本公司在總公司確定的授信額度范圍內使用。授信額度第二十三條 授信額度是指銀行在對風險進行評估后授予企業(yè)的最高信用額度，包括人民幣流動資金貸款、人民幣專項貸款、外匯貸款、開立信用證免保及各類保函業(yè)務等。凡采取其他支付方式包括遠期支付方式，簽約前，業(yè)務單位提出書面請示，經本公司財務部審核，公司主管該業(yè)務單位副總經理復審后，本公司總經理和常務付總經理批準。對于采用D/P、D/A、O/A或T/T等方式結算的出口業(yè)務，一般情況下應辦理投保出口信用保險或按出口業(yè)務流程有關規(guī)定采取風險防范措施。財務部門在辦理有關支付時，要憑前述批示或批件辦理。第二十一條 對內采用賒銷方式銷售商品的國內業(yè)務，簽約前由業(yè)務單位提出書面報告，經財務部審核提出意見，本公司主管該單位的領導審核批準。四、 簽約前公司領導批示或經公司總經理和常務付總經理簽字的公司辦公會決議或批示原件及前述批件要求的付款時應提交的支持文件或憑證。二、 與購貨方簽訂的銷售合同正本。第二十條 內貿業(yè)務支付貨款，單項合同貨物，當收到購貨方100％貨款時，由業(yè)務部報該業(yè)務部門總經理或其授權人簽字批準，財務部審核后辦理；當收到購貨方預付貨款小于本公司向供貨方付款金額時，按前述第十一、十二條中的規(guī)定辦理。二、 向銀行提供書面申請、開具銀行承兌匯票申請書。遠期銀行承兌匯票的期限最長不超過6個月。第十八條 對于第十七條規(guī)定中列明的各項預付款，本公司財務部應設有人員負責監(jiān)督檢查其執(zhí)行和收款情況，分合同或項目，預付有風險金額在10萬元以下、10萬元至100萬元、100萬元至300萬元、300萬元以上建立專項登記，對其中經過審議的有風險金額在10萬元以上合同或項目應編號專項登記，每月檢查其執(zhí)行和收付款情況，每月將前述情況報本公司財務部。 合同規(guī)定的出運發(fā)票、箱單、提單等支付憑證。（在第十七條第二項情況下）。 供貨方開具的增值稅發(fā)票、繳款書。三、 付款時憑下述支持文件辦理： 與供貨方簽訂的經濟合同正本。 第十七條 一、 自營出口業(yè)務支付貨款，當供貨方已交付貨物，貨權還未轉移給進口商，并且本公司已收到買方銀行開立的全額即期不可撤銷信用證或信用證加買方預付款總額為交貨總金額時，財務部門按前述第十一、十二條有關規(guī)定辦理。三、 合同規(guī)定的支付憑證。第十六條 代理出口業(yè)務凡是在收到外商貨款后支付國內貨款，按前述第十一、十二條有關規(guī)定辦理。第十五條 代理出口業(yè)務是指對內對外合同、協(xié)議書中明確聲明本公司是代理人，不承擔資金責任和風險，不墊付資金，不負責退稅，只收取手續(xù)費，代理委托方辦理出口事項的業(yè)務。三、 合同規(guī)定的支付憑證。 付款時憑下述支持文件辦理：一、 進口合同正本。第十四條 預付進口合同貨款，必須有國外供貨方銀行開出的經公司開戶銀行及公司財會部門確認的預付款保函。四、 合同規(guī)定的支付憑證。二、 與國內客戶簽訂的經濟合同正本。第十三條 自營進口業(yè)務支付按進口業(yè)務管理規(guī)定辦理，在此項規(guī)定發(fā)布前，自營進口業(yè)務對外開證及支付貨款，凡單項合同開證金額或對外預付款金額超過已收到用戶保證金金額，超過金額在10萬元人民幣以下的，財務部門按第十一條和第