會計人員崗位責(zé)任制度分析(參考版)
2025-04-18 22:35本頁面
【正文】 注重自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，定期進(jìn)行車間范圍的成本分析，掌握相關(guān)知識。 及時、準(zhǔn)確、全面地上報成本報表，對準(zhǔn)確性和真實性負(fù)有責(zé)任。 嚴(yán)格按照工廠的通知或單據(jù)進(jìn)行扣款或加發(fā)工資，不得借故不扣或少扣，如有問題應(yīng)按正常渠道向上反映。 對所有檔案所載會計信息負(fù)有保密責(zé)任。檔案保管要保證整潔、安全，檔案室的環(huán)境清潔。嚴(yán)格按會計檔案保管期限和銷毀手續(xù)及查閱、復(fù)制規(guī)定辦理相關(guān)的登記、注銷手續(xù)。會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的全套文檔資料及評審資料應(yīng)視同其他會計資料保管。當(dāng)同一磁盤上存的保管期限不同的會計信息時，應(yīng)按保管期長的要求執(zhí)行。 凡需另行組卷立檔保管的原始憑證及應(yīng)單獨(dú)組卷立檔，存有會計信息的磁性介質(zhì)歸檔保管時，正本與備注應(yīng)分別妥善保管。 凡由計算機(jī)打印輸出的記帳憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料，按照保管要求、期限與手工操作形成的憑證、帳簿、報表等一同歸檔保管。 深入車間、倉庫，并結(jié)合各類反饋的信息，及時正確調(diào)整有關(guān)價格。 隨時掌握國家的有關(guān)價格信息，對影響企業(yè)較大的各種價格變動及時調(diào)整內(nèi)部結(jié)算價格。內(nèi)部核算價格制訂及管理崗位 加強(qiáng)內(nèi)部核算價格管理，做好內(nèi)部核算的基礎(chǔ)工作。 按季度寫出成本分析報告，對降低產(chǎn)品成本提出自己的建議。 按期負(fù)責(zé)整理裝訂各種成本核算資料及做好資料積累工作。 按照工廠兩級核算成本辦法，在審查對車間成本報表的基礎(chǔ)上，正確計算轉(zhuǎn)產(chǎn)品的工廠成本，編制商品產(chǎn)品成本月報表。 嚴(yán)格按照國家及工廠下達(dá)的成本開支范圍，凡《國營企業(yè)成本管理條例》規(guī)定不準(zhǔn)列入成本的開支，都不得擠入產(chǎn)品成本。 定期清理固定資產(chǎn)和在建工程帳戶，對不同類別的固定資產(chǎn)按照其實際狀況及時報批處理，防止多提或少提折舊，對長期掛帳的在建項目認(rèn)真清理、分析，并報領(lǐng)導(dǎo)處理。會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，挖掘潛力，提高固定資產(chǎn)的利用率。發(fā)現(xiàn)多余、閑置和保管、使用維護(hù)不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出改進(jìn)意見。 參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)輪番盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查。 計算提取固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金。 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報表，對購置、購入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理會計手續(xù)，根據(jù)會計憑證登記固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳，并定期進(jìn)行核對，督促設(shè)備主管人員核對卡、物使帳、卡、物三相符。 對銷售發(fā)票建立登記本，購入及領(lǐng)用逐筆登記，及時核銷，妥善保管。對產(chǎn)成品的盤盈、盤虧和報廢要認(rèn)真核實，按照批準(zhǔn)和審批程序辦理報批手續(xù)，進(jìn)行帳務(wù)處理。 經(jīng)常清查應(yīng)收帳款明細(xì)帳，每月打印出往來單位余額統(tǒng)計表發(fā)放到各有關(guān)單位及時核對，對長期掛帳要督促有關(guān)部門和個人清欠。未經(jīng)批準(zhǔn)對任意提價、削價的行為要加以制止，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，當(dāng)發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知經(jīng)辦單位和個人及時處理，為加速資金回籠，應(yīng)主動督促銷售計劃按期實現(xiàn)。（5）在平衡使用資金時，本著“軍品優(yōu)先、生產(chǎn)優(yōu)先、保證工資、兼顧生活”的原則，以期少花錢，多辦事，用好有限的資金。（3）結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的考核，促使各單位減少資金占用，提高資金的使用效果。 資金使用（1）嚴(yán)格資金審批，即基層單位由行政一把手簽字，數(shù)額較大的或非正常開支，還要由主管廠級領(lǐng)導(dǎo)簽字。（3）積極搞好收帳款的清欠，減少資金的第三次沉淀。流動資金管理崗位 籌集資金（1）按月編制“貨幣資金收支匡算表”，使資金的總體余缺情況能夠心中有數(shù)。 工資憑證的管理，全廠工資存根及有關(guān)部門轉(zhuǎn)來的工資性的通知等原始單據(jù)，按月裝訂成冊，及時歸檔，妥善保管。 負(fù)責(zé)應(yīng)付福利費(fèi)的分配：核算根據(jù)全廠工資總額，按國家規(guī)定比例計提應(yīng)付福利費(fèi)，同時進(jìn)行帳務(wù)處理，正確結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付福利費(fèi)。 負(fù)責(zé)工資分配核算（1）月終審核各車間報來的工資匯總表，并匯總?cè)珡S工資報表，報送人勞處。（2）按單位匯總實領(lǐng)工資，填寫管理部門工資基金卡，送人勞部門審批，核對實發(fā)工資，準(zhǔn)確后打印出工資條和工資存根。 建立外協(xié)投入產(chǎn)出臺帳，對各外協(xié)點(diǎn)的零件數(shù)量收支進(jìn)行動
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