企業(yè)年金基金管理辦法(參考版)
2025-04-18 22:27本頁面
【正文】 17 / 17。 第八十八條 本辦法自2011年5月1日起施行?！ 〉诎耸鶙l 會計師事務所和律師事務所提供企業(yè)年金中介服務應當嚴格遵守相關職業(yè)準則和行業(yè)規(guī)范?！ 〉诎耸鍡l 人力資源社會保障部將法人受托機構、賬戶管理人、托管人、投資管理人違法行為、處理結果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務監(jiān)管部門?！ 〉诎耸臈l 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響企業(yè)年金基金財產安全的，或者經責令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的企業(yè)年金基金管理業(yè)務。 第八十三條 法人受托機構、中央企業(yè)集團公司成立的企業(yè)年金理事會、賬戶管理人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定或者企業(yè)年金基金管理費、信息披露相關規(guī)定的，由人力資源社會保障部責令改正?！ ∥腥?、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織，應當積極配合檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關證據材料?！ 》ㄈ耸芡袡C構、賬戶管理人、托管人和投資管理人的業(yè)務監(jiān)管部門按照各自職責對其經營活動進行監(jiān)督。每次參加評審的專家應當從專家評審委員會中隨機抽取產生。經評審符合條件的，由人力資源社會保障部會同有關部門確認公告；經評審不符合條件的，應當書面通知申請人。法人受托機構、賬戶管理人、投資管理人向人力資源社會保障部提出申請前應當先經其業(yè)務監(jiān)管部門同意，托管人向人力資源社會保障部提出申請前應當先向其業(yè)務監(jiān)管部門備案?！ 〉谄呤邨l 受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應當按照規(guī)定報告企業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內容的真實性、完整性負責。 第七十六條 法人受托機構、賬戶管理人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應當及時向人力資源社會保障部報告；賬戶管理人、托管人和投資管理人應當同時抄報受托人?！ 〉谄呤臈l 托管人應當在每季度結束后15日內向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務會計季度報告；并應當在年度結束后45日內向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務會計年度報告?！ 〉谄呤l 受托人應當在每季度結束后30日內向委托人提交企業(yè)年金基金管理季度報告；并應當在年度結束后60日內向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財務會計年度報告。 賬戶管理人、托管人、投資管理人應當自上述情況發(fā)生之日起配合會計師事務所對企業(yè)年金計劃進行審計。審計費用從企業(yè)年金基金財產中扣除。 第七十條 企業(yè)年金單一計劃終止時，受益人企業(yè)年金個人賬戶權益應當轉入原法人受托機構發(fā)起的集合計劃設置的保留賬戶統(tǒng)一管理；原受托人是企業(yè)年金理事會的，由企業(yè)與職工協(xié)商選擇法人受托機構管理?！ 〉诹艞l 受益人工作單位發(fā)生變化，新工作單位已經建立企業(yè)年金計劃的，其企業(yè)年金個人賬戶權益應當轉入新工作單位的企業(yè)年金計劃管理?！ ∏逅憬M應當自清算工作完成后3個月內，向人力資源社會保障行政部門和受益人提交經會計師事務所審計以及律師事務所出具法律意見書的清算報告。清算費用從企業(yè)年金基金財產中扣除?！ “l(fā)生前款規(guī)定情形時，受托人應當將相關企業(yè)年金基金管理合同重新報人力資源社會保障行政部門備案。委托人加入集合計劃滿3年后，方可根據受托管理合同規(guī)定選擇退出集合計劃?！ 〖嫌媱澥芡腥藨攲⒅贫ǖ募嫌媱澥芡泄芾砗贤⒑炗喌奈泄芾砗贤约霸摷嫌媱澋耐顿Y組合說明書報人力資源社會保障部備案。 企業(yè)年金集合計劃指同一受托人將多個委托人交付的企業(yè)年金基金，集中進行受托管理的企業(yè)年金計劃。風險準備金產生的投資收益，應當納入風險準備金管理。托管人不得對投資管理風險準備金賬戶收取費用?！ 〉诹粭l 當合同終止時，如所管理投資組合的企業(yè)年金基金財產凈值低于當期委托投資資產的，投資管理人應當用風險準備金彌補該時點的當期委托投資資產虧損，直至該投資組合風險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的企業(yè)年金基金當期委托投資資產沒有發(fā)生投資虧損或者風險準備金彌補后有剩余的，風險準備金劃歸投資管理人所有。 第五十九條 根據企業(yè)年金基金管理情況，人力資源社會保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對有關管理費進行調整?！ 〉谖迨邨l %?！ 〉谖迨鶙l 賬戶管理人的管理費按照每戶每月不超過5元人民幣的限額，由建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)另行繳納。第七章 收益分配及費用 第五十四條 賬戶管理人應當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶?！ 〉谖迨龡l 企業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國務院規(guī)定的其他方式進行，不得用于向他人貸款和提供擔保。 第五十一條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產投資于自己管理的金融產品須經受托人同意。 第五十條 單個投資組合的企業(yè)年金基金財產，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債），單只證券投資基金，單個萬能保險產品或者投資連結保險產品，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額或者該保險產品資產管理規(guī)模的5%；按照公允價值計算，也不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產凈值的10%。其中，企業(yè)年金基金不得直接投資于權證，但因投資股票、分離交易可轉換債等投資品種而衍生獲得的權證，應當在權證上市交易之日起10個交易日內賣出。 ?。ǘ┩顿Y銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據、萬能保險產品等固定收益類產品以及可轉換債（含分離交易可轉換債）、債券基金、投資連結保險產品（股票投資比例不高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產凈值的95%?！ 〉谒氖邨l 企業(yè)年金基金財產限于境內投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據、債券回購、萬能保險產品、投資連結保險產品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券和中期票據等金融產品?！ 〉谒氖鍡l 禁止投資管理人有下列行為： （一）將其固有財產或者他人財產混同于企業(yè)年金基金財產； （二）不公平對待企業(yè)年金基金財
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