【正文】 　　對(duì)于影響部門使用的情況，需向部門說明，在條件許可的情況下，先提供替代設(shè)備使用，并辦好替借手續(xù)?！　?duì)于網(wǎng)絡(luò)故障，先通過查線，再看網(wǎng)卡、HUB，最后檢查電腦設(shè)置?！　∈㈦娔X員維修操作規(guī)范　　對(duì)于硬件故障，首先從電源查起，再用排除法查找問題?！　∠掳嗲皺z查全部設(shè)備是否正常，關(guān)閉辦公室電源設(shè)備?！　〔榭崔k公室設(shè)備情況?！　〔少弳T有義務(wù)向使用部門推薦使用的新產(chǎn)品　　采購員有義務(wù)對(duì)倉庫及使用部門的積壓物資或長(zhǎng)期不使用的物品，進(jìn)行處理及推銷工作。　　采購員必須經(jīng)常了解自己購進(jìn)貨物的質(zhì)量，以及使用部門的意見?！　∈弧⒉少弳T工作細(xì)則　　完成賓館各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)做到貨比三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達(dá)到控制成本的目的。　　1做好月底倉庫盤點(diǎn)手續(xù)，及時(shí)結(jié)出月末庫存數(shù)，上報(bào)各有關(guān)部門。　　物品出庫和入庫要及時(shí)登記造帳，結(jié)出余額，以便隨時(shí)查核?！　∽⒁鈧}庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據(jù)實(shí)際使用量，科學(xué)制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請(qǐng)購計(jì)劃?！　∝?fù)責(zé)鮮貨、餐料驗(yàn)收監(jiān)督，嚴(yán)格把好質(zhì)量，數(shù)量驗(yàn)收關(guān)，對(duì)不夠斤量的物資，除按實(shí)際重量驗(yàn)收外，還應(yīng)要求供貨補(bǔ)足。如實(shí)填寫貨物卡，貨物卡應(yīng)放在顯眼位置。必須嚴(yán)格根據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗(yàn)收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格等辦理驗(yàn)收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅(jiān)決退貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。　　認(rèn)真做好倉庫的安全、整理工作，經(jīng)常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時(shí)檢查火災(zāi)，危險(xiǎn)隱患。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，要通過帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營(yíng)業(yè)外收入。出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性?，F(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金?！　?六)、現(xiàn)金支出報(bào)銷程序　　賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金?！　≈С霾糠??！　?五)、銀行日?qǐng)?bào)表編制程序　　銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將帳戶報(bào)表分為兩部分。　　差額核對(duì)完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。登記日期以繳款憑證(繳款報(bào)表)的日期為準(zhǔn)。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)?！　〕黾{員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報(bào)表)匯總后，送審計(jì)員進(jìn)行差額核對(duì)。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù)同時(shí)匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)?！　?二)、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序　　出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金?！　【幈砉綖椋恒y行對(duì)帳單期末余額A　　加：賓館已收，銀行未收銀B　　銀行已支，賓館未支款C　　減：銀行已收，賓館未收銀D　　賓館已支，銀行未支款E　　銀行存款帳戶余額：A+B+CDE　　九、出納員的工作及程序　　(一)、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序　　收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?！　“?、銀行調(diào)節(jié)表的編制　　支出出納待有關(guān)銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，根據(jù)銀行對(duì)帳單，逐筆進(jìn)行核對(duì)。四項(xiàng)之和的2%為工會(huì)經(jīng)費(fèi)總額?！　∑?、提取福利費(fèi)等工作程序　　 中國最大的資料庫下載　　根據(jù)企業(yè)提取職工福利費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，按照工資總額計(jì)提14%福利費(fèi)， %教育經(jīng)費(fèi)。工資核算員以部門為核算單位編制工資表，然后填寫工資匯總表，作為編制工資記帳的憑證?！　×⒐べY表的編制程序　　職工工資的發(fā)放，是根據(jù)上個(gè)月考勤情況計(jì)算出來的。復(fù)印該固定資產(chǎn)明細(xì)帳，報(bào)損單作為固定資產(chǎn)提前報(bào)損的憑證，編制記帳。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按月計(jì)提折舊?！　?七)、飲食成本報(bào)告編制內(nèi)容　　飲食營(yíng)業(yè)總結(jié)報(bào)告　　飲食銷售比較表　　食品成本報(bào)告　　食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告　　飲料成本報(bào)告　　飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告　　煙草成本報(bào)告　　MINIBAR統(tǒng)計(jì)表　　五、固定資產(chǎn)購置及提前報(bào)廢處理程序　　固定資產(chǎn)購置，必須是年度購置預(yù)算批準(zhǔn)后的采購項(xiàng)目?！　〗Y(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本?！　「鶕?jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本?！　「鶕?jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證?！　∈称芳熬扑畮靾?bào)損程序　　過期或變質(zhì)的食品、飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫出庫單，方可做帳務(wù)處理?！　?五)、食品及飲料報(bào)損程序　　已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序　　餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報(bào)損單，方可做帳務(wù)處理?！　?四)物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序　　由成本核算員對(duì)物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進(jìn)行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價(jià)及總金額是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則及會(huì)計(jì)科目使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表，并作到出庫金額與三級(jí)帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。　　在實(shí)際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致?！　√顚憰?huì)計(jì)科目及帳號(hào)。　　填寫付款日期。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表?！　?二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用?！　∝?fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人?！　〕?0天應(yīng)收款掛帳催款　　根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備?！　∈杖霊{證的編制方法是：　　借：應(yīng)收帳款——客帳　　應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)　　應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)　　銀行存款　　貸：營(yíng)業(yè)收入　　應(yīng)付帳—電話費(fèi)　　街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)　　街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配?！　?bào)表裝訂：　　按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。　　審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：　　檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳?！　?)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符?！　?)收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。　　3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號(hào)及客人簽名。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。　　核對(duì)餐廳結(jié)帳單：　　1)核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)注意。　　核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表　　客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用?！　魏虽N：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷?！　?三)日審工作流程　　處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容　　每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處理?！　、填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真?！　〕鼍咭箤張?bào)表：　　A、編制“賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”。　　進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)